分項財務(wù)管理制度

1、分項財務(wù)管理制度第七部分:分項財務(wù)管理制度一、貨幣資金管理本制度所稱貨幣資金，系指下列項目的人民幣、國外貨幣：”庫存現(xiàn)金”指存放于出納部門，以備零星支用的貨幣實物；”銀行存款”指存放于銀行的貨幣資金；”外埠存款”指存放于外地銀行開立專戶的貨幣資金；”信用證存款”指存入銀行信用證保證金專戶的貨幣資金；”在途資金”指公司與分支機構(gòu)之間的匯、解款項，在月終時如有未到達的匯入貨幣資金。”銀行匯票存款”指公司為取得銀行匯票，按照規(guī)定存入銀行的貨幣 資金；”銀行本票存款”指公司為取得銀行本票，按照規(guī)定存入銀行的貨幣 資金。1、現(xiàn)金管理規(guī)定1-1現(xiàn)金的使用范圍職工工資、津貼；個人勞動報酬；根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給

2、個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各項獎 金；各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支出；向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其它物資的價款；出差人沒必須攜帶的差旅費；結(jié)算起點以下的零星支出(結(jié)算起點為1000元)；銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。1-2庫存現(xiàn)金限額根據(jù)本公司業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營活動的特點,庫存現(xiàn)金限額在開戶銀行的 核定下，定為 元人民幣,超過限額部分，當天存入銀行。各業(yè)務(wù)部門的庫存現(xiàn)金限額由業(yè)務(wù)部門提出限額意見，報財務(wù)部核準。1-3不得”坐支”現(xiàn)金公司支付現(xiàn)金時，能夠從企業(yè)庫存現(xiàn)金中支付,也能夠從開戶銀行的 存款中提取現(xiàn)金支付，但不能從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中直接支付。公司由 于特殊情況需要坐支現(xiàn)金

3、時，應(yīng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準，由開戶銀行 核定坐支的額度和使用范圍。同時，企業(yè)應(yīng)定期向開戶銀行報告坐支的 情況和金額。1-4其它有關(guān)規(guī)定除上述主要規(guī)定外，公司現(xiàn)金管理還應(yīng)遵守以下有關(guān)規(guī)定：現(xiàn)金收入應(yīng)于當日送存開戶銀行。當日送存如有困難，由開戶銀 彳亍確定送存時間；公司因采購地點不固定，交通不便以及其它特殊情況必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)審核同意后,方可支付現(xiàn)金；公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當寫明用途，由本單位財會部門負責 人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。不能編造和謊報 用途套取現(xiàn)金；公司不能利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；公司不能利用支票等轉(zhuǎn)帳憑證套取現(xiàn)金；公司不能用不符合財務(wù)制度規(guī)定的憑證，如借條、白條等頂替