應(yīng)聘出納的面試筆試題范文

1、第 PAGE14 頁 共 NUMPAGES14 頁應(yīng)聘出納的面試筆試題范文應(yīng)聘出納的面試筆試題范文問題一、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?1、支票由出納員負(fù)責(zé)購置、保管，支票密碼要與支票分開存放。印鑒章由會計保管，實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管指導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用處、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。6、對每一張銀行對賬單，都要由出納

2、員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。問題二、現(xiàn)金的限額一般是多少?庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和間隔 銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位35天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可根據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)限定天數(shù)問題三、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。問題四、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多

3、少?填寫要求?(一)現(xiàn)金支票的特點：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。(二)每個銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。(三)支票填寫要求：1、支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須明晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。2、出票日期數(shù)字必須大寫。3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。4、人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確。5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完好清楚。6、用處：一般填寫“備用金”、“差

4、旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”等。7、蓋章：支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須明晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。應(yīng)聘出納的面試筆試題2一、現(xiàn)金的限額一般是多少?庫存現(xiàn)金的限額，由開戶行根據(jù)開戶單位的實際需要和間隔 銀行遠(yuǎn)近等情況核定。其限額一般按照單位35天日常零星開支所需現(xiàn)金確定。遠(yuǎn)離銀行機構(gòu)或交通不便的單位可根據(jù)實際情況適當(dāng)放寬，但最高不得超過15天。庫存現(xiàn)金限額的計算方式一般是：庫存現(xiàn)金=前一個月的平均每天支付的數(shù)額(不含每月平均工資數(shù)額)限定天數(shù)二、企業(yè)怎樣來保管支票?有哪些要求?1、支票由出納員負(fù)責(zé)購置、保管，支票密碼要與支票分開存放。

5、印鑒章由會計保管，實行嚴(yán)格分工和把關(guān)制度。2、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用申請表”，報主管指導(dǎo)批準(zhǔn)后，經(jīng)會計審核后由出納員負(fù)責(zé)簽發(fā)，出納員要在支票上寫清日期、用處、密碼及規(guī)定限額。會計負(fù)責(zé)加蓋印鑒，嚴(yán)禁簽發(fā)空白支票。3、領(lǐng)用支票要填寫“支票領(lǐng)用登記簿”。4、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將支票借給任何單位或個人辦理結(jié)算。5、外單位交來的支票，出納員應(yīng)及時送交銀行，不得挪用、轉(zhuǎn)讓。6、對每一張銀行對賬單，都要由出納員編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”對未達(dá)賬項要及時查詢處理。7、對作廢支票，必須加蓋作廢戳記，并與存根一起保存，年終時裝訂成冊，與票據(jù)一并保存。三、現(xiàn)金支票有何特點?限額是多少?填寫要求?(一)現(xiàn)金支票

6、的特點：現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。(二)每個銀行限額不一樣，一般現(xiàn)金限額是5萬元。(三)支票填寫要求：1、支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章(在填寫金額一欄的下面)，缺一不可，印泥為紅色，印章必須明晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。2、出票日期數(shù)字必須大寫。3、現(xiàn)金支票收款人寫本單位名稱。4、人民幣(大寫)：數(shù)字大寫要正確。5、人民幣小寫：最高金額的前一位空白格用“羊”字頭打掉，數(shù)字填寫要求完好清楚。6、用處：一般填寫“備用金”、“差旅費”、“工資”、“勞務(wù)費”

7、等。7、蓋章：支票正面蓋財務(wù)專用章和法人章，缺一不可，印泥為紅色，印章必須明晰，印章模糊只能將本張支票作廢，換一張重新填寫重新蓋章。四、現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)帳支票有何區(qū)別?現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金;轉(zhuǎn)賬支票是用來轉(zhuǎn)賬結(jié)算的，不可以支取現(xiàn)金。五、企業(yè)一般對現(xiàn)金管理有哪些要求?根據(jù)國家現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度的規(guī)定，企業(yè)收支的各種款項必須按照國務(wù)院頒發(fā)的現(xiàn)金管理暫行條例的規(guī)定辦理，在規(guī)定的.范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算的范圍有：(1)職工工資、津貼;(2)個人勞務(wù)報酬;(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;(5)向個人收

8、買農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(6)零星支出;(7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。企業(yè)在經(jīng)營活動中發(fā)生的現(xiàn)金收入，應(yīng)及時送存銀行，不得直接用于支付自己的支出。企業(yè)如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報經(jīng)開戶銀行審查批準(zhǔn)，由開戶 銀行核定坐支范圍和限額。企業(yè)不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”;不準(zhǔn)謊報用處套取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用銀行賬戶代其他單位和個人存入 或支取現(xiàn)金;不準(zhǔn)用單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄;不準(zhǔn)保存賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”等。應(yīng)聘出納的面試筆試題范文1、信譽社出納工作的主要任務(wù)是什么?答案：(1

9、)按照國家法令、法規(guī)辦理現(xiàn)金(包括人民幣和外幣現(xiàn)金，下同)的收付、整點以及損傷票幣、大小票幣的兌換，代理各種債券的保管、發(fā)行與兌付。(2)根據(jù)市場貨幣流通需要，調(diào)劑、調(diào)運各種票幣，做好現(xiàn)金供給和回籠工作。(3)保管現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證，做好現(xiàn)金、金銀、外幣和有價單證調(diào)運的平安保衛(wèi)工作。(4)嚴(yán)格庫房管理，確保庫款平安。(5)宣傳保護人民幣，做好反假幣、反破壞人民幣的工作。(6)做好現(xiàn)金管理工作，加強核算，減少庫存現(xiàn)金占壓，進步經(jīng)濟效益。(7)加強柜面監(jiān)視，維護財經(jīng)紀(jì)律，揭露盜竊和各種違法活動。2、出納工作管理制度有哪些?答案：農(nóng)村信譽合作社的出納制度，實行“統(tǒng)一指導(dǎo)，分級管理”的原那么。

10、出納工作應(yīng)做到手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任清楚，制約嚴(yán)謹(jǐn)，準(zhǔn)確及時，并堅持以下根本制度：(1)“四雙”制度;(2)分管制度;(3)復(fù)核制度;(4)“雙先”制度;(5)登記制度;(6)日清日結(jié)制度;(7)交接制度;(8)查庫制度;(9)報告制度;(10)達(dá)標(biāo)上崗制度;3、簡述信譽社出納工作“四雙”制度的內(nèi)容：答案：一切現(xiàn)金的收付、保管調(diào)運業(yè)務(wù)，必須堅持“雙人臨柜，雙人管庫，雙人守庫，雙人押運”的根本規(guī)定。(1)雙人臨柜。堅持一切現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，必須由兩名或兩名以上的人員辦理。做到互相復(fù)核、互相制約，手續(xù)嚴(yán)密，責(zé)任清楚。(2)雙人管庫。是指所有設(shè)置庫房的營業(yè)單位，必須選配兩名政治責(zé)任心強，業(yè)務(wù)純熟的正式職工擔(dān)任庫

11、房管理工作。做到同進同出，互相監(jiān)視。(3)雙人守庫。是指庫房必須由兩名或兩名以上政治素質(zhì)好，防范警覺高，防御才能強，對工作高度負(fù)責(zé)的人員看守。(4)雙人押運。是指現(xiàn)金、有價證券的調(diào)撥運送，必須由兩名以上專職平安保衛(wèi)人員共同押運，確保平安。“四雙”制度是農(nóng)村信譽社出納部門的一項最根本的制度，是完成出納工作任務(wù)的重要保障。各級營業(yè)單位無論在何種情況下，都必須認(rèn)真地貫徹執(zhí)行。4、簡述信譽社出納工作分管制度的內(nèi)容：答案：(1)錢賬分管。是指錢、賬由會計、出納分開管理，會計管賬不管錢，出納管錢不管賬。凡發(fā)生一切現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收付，由會計部門負(fù)責(zé)記賬，出納部門負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金及實物的收付、整點和保管。做到互相復(fù)核

12、，互相制約，分工明確，互為合作，以到達(dá)賬款、賬實相符。(2)收付分開。是指經(jīng)辦出納業(yè)務(wù)的對外營業(yè)單位，都應(yīng)設(shè)置收款和付款崗位，分別辦理現(xiàn)金(實物)收付，不得混淆，做到操作定型，方法固定，有條不紊，確保質(zhì)量。5、什么是出納復(fù)核制度?答案：指一切現(xiàn)金實物的收付和交接及出納各類賬簿的.記載，都要換人復(fù)核，不得一人辦理。做到職責(zé)明確，互相監(jiān)視，親密協(xié)作，準(zhǔn)確及時。6、什么是出納“雙先”制度?答案：即現(xiàn)金(實物)收入，先收款后記賬，現(xiàn)金(實物)付出，先記賬后付款。在辦理業(yè)務(wù)時，要嚴(yán)格順序操作，防止發(fā)生過失。(1)現(xiàn)金(實物)收入先收款后記賬。指收入現(xiàn)金(實物)時先由出納部門將現(xiàn)金(實物)收妥后，憑證才能

13、傳遞會計部門憑以記賬。(2)現(xiàn)金(實物)付出先記賬后付款。付出現(xiàn)金(實物)時，先由會計部門審查憑證并記賬后，出納部門才能憑以辦理付款。7、什么是出納登記制度?答案：(1)指辦理現(xiàn)金和實物收付、轉(zhuǎn)移時，必須逐筆序時記載現(xiàn)金收入、付出日記簿和其他有關(guān)的賬簿。及時反映收入或付出的現(xiàn)金(實物)數(shù)額和控制憑證的數(shù)量，不得延誤。(2)券別登記。指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須在收付款憑證的反面加蓋券別印章，并登記款項的券別張數(shù)和金額。8、什么是出納日清日結(jié)制度?答案：每日營業(yè)終了，出納部門要辦理結(jié)賬，核對庫存現(xiàn)金和實物，與會計部門庫存現(xiàn)金和有關(guān)科目總賬余額進展核對，保證賬款、賬實相符。9、什么是出納交接制度?答

14、案：出納人員因工作變動，現(xiàn)金或有價證券的出入庫、調(diào)撥、轉(zhuǎn)移以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，都必須辦理交接登記手續(xù)，做到當(dāng)面交接清楚，手續(xù)嚴(yán)密，記錄在案，有據(jù)可查。10、什么是出納查庫制度?答案：查庫是指上級指導(dǎo)或有關(guān)部門對出納業(yè)務(wù)、庫存現(xiàn)金、庫房管理進展的定期或不定期的檢查。無論那一級查庫都必須按以下要求進展檢查：(1)市地信譽合作管理部門每半年要對轄屬縣聯(lián)社營業(yè)部的業(yè)務(wù)庫存全面檢查一次。(2)縣聯(lián)社主任或分管主任每季度要對聯(lián)社查庫一次，對所轄營業(yè)單位每年至少組織一次全面性的查庫;縣聯(lián)社出納管理部門對所屬基層營業(yè)單位每季至少查庫一次，并經(jīng)常檢查催促查庫制度的貫徹落實情況。(3)基層

15、信譽社主持工作的主任每月要不定期全面查庫一次。(4)基層信譽社內(nèi)勤主任或指定人員每月對所轄營業(yè)網(wǎng)點(門市、分社、儲蓄所等)要不定期全面查庫一次。11、什么是出納報告制度?答案：出納部門按工作情況、過失事故等應(yīng)向本單位指導(dǎo)和上級主管部門寫出報告。工作報告按半年和年度上報。專題(項)報告按規(guī)定時間和要求如實上報，發(fā)生過失按審批處理權(quán)限及時逐級上報，并按月填報錯款月報表;發(fā)生庫款被搶、被盜、火災(zāi)等重大事故，要立即報告。對構(gòu)成案件的重大事故，要及時報告司法部門查處。12、什么是出納達(dá)標(biāo)上崗制度?答案：出納人員上崗前要對其進展思想政治、職業(yè)道德教育，進展系統(tǒng)的業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)，使他們理解本專業(yè)的工作任務(wù)，根

16、本制度，方法和各項業(yè)務(wù)的操作規(guī)程，具備一定的業(yè)務(wù)技能，并明確崗位工作職責(zé)，到達(dá)上崗人員素質(zhì)要求。未經(jīng)培訓(xùn)或經(jīng)培訓(xùn)仍不合格者，不得上崗對外辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。同時，對在崗人員，也應(yīng)定期進展培訓(xùn)、考核，以促進出納人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和技術(shù)程度的不斷進步，適應(yīng)業(yè)務(wù)開展需要。13、辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，必須堅持的根本規(guī)定是什么?答案：(1)錢賬分管;先收款后記賬，先記賬后付款。(2)雙人臨柜、雙人管庫、雙人守庫、雙人押運。(3)現(xiàn)金收付，換人復(fù)核。(4)凡現(xiàn)金、金銀、有價單證，以及庫房鑰匙、業(yè)務(wù)公章等重要物品換人經(jīng)管時，必須辦理交接登記手續(xù)。(5)及時核對庫存，做到賬款、賬實相符。(6)未經(jīng)業(yè)務(wù)技術(shù)培訓(xùn)的人員，不得

17、直接對外辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。實行出納柜員制的，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。14、信譽社出納工作管理的根本內(nèi)容有哪些?答案：農(nóng)村信譽社的出納工作，是一項責(zé)任重大，技術(shù)性強，要求嚴(yán)肅而又認(rèn)真的一線業(yè)務(wù)工作，其工作質(zhì)量的好壞，直接影響到國家資金的平安，人民群眾的利益和信譽社的聲譽，也是出納人員政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)技術(shù)素質(zhì)和出納管理人員管理程度上下的綜合反映，其質(zhì)量管理的內(nèi)容主要包括：現(xiàn)金收付質(zhì)量、現(xiàn)金整點質(zhì)量、票幣兌換質(zhì)量、庫房管理質(zhì)量、現(xiàn)金運送質(zhì)量、錯款管理指標(biāo)及庫存占壓管理指標(biāo)以及反假幣工作要求等方面。15、信譽社出納工作質(zhì)量管理的根本要求包括哪些內(nèi)容?答案：(1)柜面收付現(xiàn)金質(zhì)量要求;(2)票幣整點質(zhì)量要求;(3)票幣兌換的要求;(4)庫房管理的質(zhì)量