XXX年會(huì)計(jì)人員后續(xù)培訓(xùn)考題及答案-方案二

1、企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第1號(hào)號(hào)組織架架構(gòu)1.企業(yè)重重大事項(xiàng)的的決策要求求是（d ）。a總經(jīng)理決決定 b董董事長(zhǎng)決定定 c單獨(dú)獨(dú)決策 dd集體決策策2.負(fù)責(zé)行行使企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)決策權(quán)權(quán)的組織機(jī)機(jī)構(gòu)是（bb ）。a股東會(huì)bb董事會(huì)cc監(jiān)事會(huì) d經(jīng)理層層3.企業(yè)的的職權(quán)和崗崗位分工中中，不相容容職務(wù)不包包括（d ）。a可行性研研究與決策策審批 bb執(zhí)行與監(jiān)監(jiān)督檢查 c決策審審批與執(zhí)行行d決策審審批與報(bào)告告4.負(fù)責(zé)主主持企業(yè)的的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理工作作的組織機(jī)機(jī)構(gòu)是（ d）。a股東會(huì)bb 董事會(huì)會(huì)c監(jiān)事會(huì)會(huì) d經(jīng)理理層5.企業(yè)設(shè)設(shè)置內(nèi)部職職能機(jī)構(gòu)的的原則不包包括（d ）。a科學(xué)b高高效 c透透明 d合合理6

2、.企業(yè)治治理層面的的風(fēng)險(xiǎn)不包包括（d ）。a治理結(jié)構(gòu)構(gòu)形同虛設(shè)設(shè)b缺乏科科學(xué)決策機(jī)機(jī)制c缺乏乏良性運(yùn)行行機(jī)制d權(quán)權(quán)責(zé)分配不不合理7.企業(yè)組組織架構(gòu)中中負(fù)責(zé)監(jiān)督督企業(yè)董事事、經(jīng)理和和其他高管管人員的機(jī)機(jī)構(gòu)是（bb ）。a股東會(huì) b監(jiān)事會(huì)會(huì) c經(jīng)理理層 d董董事會(huì)8.企業(yè)治治理層面的的組織架構(gòu)構(gòu)不包括（d ）。a股東會(huì)bb董事會(huì)cc監(jiān)事會(huì)dd內(nèi)部審計(jì)計(jì)部門(mén)9.企業(yè)組組織架構(gòu)設(shè)設(shè)計(jì)的內(nèi)容容不包括（d ）。a職責(zé)權(quán)限限 b議事事規(guī)則c任任職條件dd董事人選選10.企業(yè)業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)層面的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不包括括（ b）。a內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)運(yùn)行效率率低下b內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)形形同虛設(shè)cc權(quán)責(zé)分配配不合理 d內(nèi)部機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)不不科學(xué)

3、1.企業(yè)內(nèi)內(nèi)部機(jī)構(gòu)層層面應(yīng)關(guān)注注內(nèi)部機(jī)構(gòu)構(gòu)設(shè)置的合合理性和運(yùn)運(yùn)行的高效效性。（正正確 ）2.重大決決策、重大大事項(xiàng)、重重要人事任任免及大額額資金支付付業(yè)務(wù)的具具體標(biāo)準(zhǔn)由由監(jiān)管部門(mén)門(mén)規(guī)定。（錯(cuò)誤 ）3.企業(yè)設(shè)設(shè)置內(nèi)部職職能機(jī)制應(yīng)應(yīng)遵循科學(xué)學(xué)、精簡(jiǎn)、高效、透透明、制衡衡的原則。（正確）4.組織架架構(gòu)是明確確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和和經(jīng)理層的的職責(zé)權(quán)限限、人員編編制、工作作程序和相相關(guān)要求的的制度安排排。（錯(cuò)誤誤 ）5.建立和和完善企業(yè)業(yè)組織架構(gòu)構(gòu)可以促進(jìn)進(jìn)企業(yè)建立立現(xiàn)代企業(yè)業(yè)制度。（正確 ）6.企業(yè)應(yīng)應(yīng)按照規(guī)定定的權(quán)限和和程序進(jìn)行行決策審批批。（ 正正確）7.監(jiān)事會(huì)會(huì)對(duì)董事會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)，依依法行使企企

4、業(yè)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)決策權(quán)。（錯(cuò)誤 ）8.可行性性研究與決決策執(zhí)行應(yīng)應(yīng)進(jìn)行職務(wù)務(wù)分離。（錯(cuò)誤 ）9.企業(yè)擁?yè)碛凶庸舅镜模瑧?yīng)當(dāng)當(dāng)建立科學(xué)學(xué)的投資管管控制度。（正確 ）10.企業(yè)業(yè)組織架構(gòu)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)應(yīng)確保決策策、執(zhí)行和和監(jiān)督相互互分離，形形成制衡。（正確 ）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第2號(hào)號(hào)發(fā)展展戰(zhàn)略企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略過(guò)于偏偏激容易導(dǎo)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是（A ）。A企業(yè)過(guò)度度擴(kuò)張 BB喪失發(fā)展展機(jī)遇C 盲目發(fā)展展 D資源源浪費(fèi)戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略方案的的調(diào)整機(jī)構(gòu)構(gòu)是（ BB）。A股東會(huì) B戰(zhàn)略委委員會(huì) CC經(jīng)理層 D監(jiān)事會(huì)會(huì)企業(yè)的發(fā)展展戰(zhàn)略方案案的批準(zhǔn)機(jī)機(jī)構(gòu)是（AA ）。AA股東會(huì) BB監(jiān)事會(huì) C戰(zhàn)略委委員會(huì) D

5、D經(jīng)理層企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略因主觀觀原因頻繁繁變動(dòng)可能能導(dǎo)致的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是（DD ）。AA企業(yè)過(guò)度度擴(kuò)張 BB喪失發(fā)展展機(jī)遇 CC盲目發(fā)展展 D資源源浪費(fèi)企業(yè)缺乏明明確的發(fā)展展戰(zhàn)略或發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)實(shí)施不當(dāng)可可能導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)是（DD ）。AA企業(yè)過(guò)度度擴(kuò)張 BB經(jīng)營(yíng)失敗敗 C資源源浪費(fèi) DD盲目發(fā)展展企業(yè)制定并并實(shí)施的長(zhǎng)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目目標(biāo)與戰(zhàn)略略規(guī)劃是（AA ）。AA發(fā)展戰(zhàn)略略 B愿景景 C企業(yè)業(yè)使命 DD發(fā)展計(jì)劃劃戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)提交的發(fā)發(fā)展戰(zhàn)略方方案的審議議機(jī)構(gòu)是（BB ）。AA股東會(huì) B董事會(huì)會(huì) C經(jīng)理理層 D監(jiān)監(jiān)事會(huì)企業(yè)年度工工作計(jì)劃制制定的根據(jù)據(jù)是（A ）。A發(fā)展戰(zhàn)略略 B全面面預(yù)算 CC企業(yè)使命命 D企

6、業(yè)業(yè)愿景對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略略實(shí)施情況況進(jìn)行監(jiān)控控的機(jī)構(gòu)是是（C ）。A股東會(huì) B監(jiān)事會(huì)會(huì) C戰(zhàn)略略委員會(huì) D經(jīng)理層層負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略管理工工作的機(jī)構(gòu)構(gòu)是（戰(zhàn)略略委員會(huì))戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)應(yīng)當(dāng)明確發(fā)發(fā)展的階段段性和發(fā)展展程度，確確定每個(gè)發(fā)發(fā)展階段的的具體目標(biāo)標(biāo)、工作任任務(wù)和實(shí)施施路徑. (正確)戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)可借助中中介機(jī)構(gòu)和和外部專(zhuān)家家的力量為為其履行職職責(zé)提供專(zhuān)專(zhuān)業(yè)咨詢意意見(jiàn)。（正正確)戰(zhàn)略委員會(huì)會(huì)成員的任任職資格和和選任程序序由企業(yè)章章程的規(guī)定定。（錯(cuò)誤誤 ）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根根據(jù)戰(zhàn)略規(guī)規(guī)劃制定發(fā)發(fā)展目標(biāo)。錯(cuò)誤企業(yè)應(yīng)當(dāng)在在董事會(huì)下下設(shè)立審計(jì)計(jì)委員會(huì)，或或指定相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略略管理工作作，履行相相應(yīng)職責(zé)。（錯(cuò)誤

7、）企業(yè)應(yīng)當(dāng)根根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略，制定定年度工作作計(jì)劃，編編制全面預(yù)預(yù)算。（正正確）發(fā)展戰(zhàn)略是是企業(yè)在對(duì)對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況況和未來(lái)趨趨勢(shì)進(jìn)行綜綜合分析和和科學(xué)預(yù)測(cè)測(cè)的基礎(chǔ)上上指定的。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在在充分調(diào)查查研究、科科學(xué)分析預(yù)預(yù)測(cè)和廣泛泛征求意見(jiàn)見(jiàn)的基礎(chǔ)上上制定發(fā)展展目標(biāo)。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)在在董事會(huì)下下設(shè)立審計(jì)計(jì)委員會(huì)，或或指定相關(guān)關(guān)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略略管理工作作，履行相相應(yīng)職責(zé)。（錯(cuò)誤）董事會(huì)在審審議方案中中如果發(fā)現(xiàn)現(xiàn)重大問(wèn)題題，應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)方案作出出調(diào)整。（錯(cuò)誤）企業(yè)在制定定發(fā)展目標(biāo)標(biāo)過(guò)程中，應(yīng)應(yīng)當(dāng)綜合考考慮宏觀經(jīng)經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)及競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手狀狀況、自身身優(yōu)勢(shì)與劣劣勢(shì)等影響響因素。（正確）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)

8、用指指引第3號(hào)號(hào)人力資資源人力資源管管理組織結(jié)結(jié)構(gòu)分工設(shè)設(shè)計(jì)的依據(jù)據(jù)是（B ）。A職責(zé) BB職能 C任任務(wù) D績(jī)績(jī)效人力資源缺缺乏或過(guò)剩剩、結(jié)構(gòu)不不合理、開(kāi)開(kāi)發(fā)機(jī)制不不健全，可可能導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)是（AA ）。AA企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略難以以實(shí)現(xiàn) BB經(jīng)營(yíng)效率率低下 CC法律訴訟訟或企業(yè)聲聲譽(yù)受損 C人才流流失下列哪個(gè)選選項(xiàng)包括崗崗位職責(zé)和和人力資源源計(jì)劃、招招聘、培訓(xùn)訓(xùn)等一系列列有關(guān)人事事的活動(dòng)和和程序（ A）。AA人力資源源政策 BB企業(yè)政策策 C企業(yè)業(yè)規(guī)劃 DD財(cái)務(wù)政策策人力資源退退出機(jī)制不不當(dāng)可能導(dǎo)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是（C ）。A企業(yè)發(fā)展展戰(zhàn)略難以以實(shí)現(xiàn) BB經(jīng)營(yíng)效率率低下 CC法律訴訟訟或企業(yè)聲聲譽(yù)受

9、損 D人才流流失企業(yè)人力資資源發(fā)展目目標(biāo)的根據(jù)據(jù)是（B ）。A人力資源源現(xiàn)狀 BB發(fā)展戰(zhàn)略略 C人力力資源規(guī)劃劃 D未來(lái)來(lái)需求預(yù)測(cè)測(cè)人力資源需需求計(jì)劃的的制定根據(jù)據(jù)是（D ）。A人力資源源引進(jìn)制度度 B人力力資源現(xiàn)狀狀 C發(fā)展展戰(zhàn)略 DD人力資源源總體規(guī)劃劃負(fù)責(zé)制定公公司人力資資源的戰(zhàn)略略規(guī)劃的是是（人力資資源部經(jīng)理理 ）。企業(yè)制定與與業(yè)績(jī)考核核掛鉤的薪薪酬制度應(yīng)應(yīng)體現(xiàn)的原原則是（ 效率優(yōu)先先兼顧公平平）。企業(yè)關(guān)鍵崗崗位人員離離職前除了了做工作交交接還要（離任審計(jì) ）。決定公司提提供給員工工的福利和和服務(wù)的崗崗位是（薪薪酬管理 ）。人力資源缺缺乏或過(guò)剩剩、結(jié)構(gòu)不不合理、開(kāi)開(kāi)發(fā)機(jī)制不不健全，可可

10、能導(dǎo)致法法律訴訟或或企業(yè)聲譽(yù)譽(yù)受損。（錯(cuò)誤）關(guān)鍵崗位人人員管理不不完善可能能導(dǎo)致人才才流失、經(jīng)經(jīng)營(yíng)效率低低下或關(guān)鍵鍵技術(shù)、商商業(yè)秘密和和國(guó)家機(jī)密密泄露。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)制制定與業(yè)績(jī)績(jī)考核掛鉤鉤的薪酬制制度，切實(shí)實(shí)做到薪酬酬安排與員員工貢獻(xiàn)相相協(xié)調(diào)，體體現(xiàn)效率優(yōu)優(yōu)先，兼顧顧公平。（正確）企業(yè)應(yīng)與掌掌握或涉及及關(guān)鍵技術(shù)術(shù)、知識(shí)產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)業(yè)秘密或國(guó)國(guó)家機(jī)密的的工作崗位位員工簽訂訂有關(guān)崗位位保密協(xié)議議，明確保保密義務(wù)。（正確）企業(yè)對(duì)考核核不能勝任任崗位要求求的員工，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)規(guī)定的權(quán)限限和程序直直接解除勞勞動(dòng)合同。（錯(cuò)誤）企業(yè)應(yīng)當(dāng)制制定與業(yè)績(jī)績(jī)考核掛鉤鉤的薪酬制制度，切實(shí)實(shí)做到薪酬酬安排與員員工貢

11、獻(xiàn)相相協(xié)調(diào)，體體現(xiàn)效率優(yōu)優(yōu)先，兼顧顧公平。（正確）企業(yè)選聘人人員應(yīng)當(dāng)實(shí)實(shí)行崗位回回避制度。（正確）企業(yè)確定選選聘人員后后，應(yīng)當(dāng)依依法簽訂勞勞動(dòng)合同，建建立勞動(dòng)用用工關(guān)系。（正確 ）建立人力資資源發(fā)展目目標(biāo)應(yīng)當(dāng)結(jié)結(jié)合企業(yè)人人力資源現(xiàn)現(xiàn)狀和未來(lái)來(lái)需求預(yù)測(cè)測(cè)。（正確確企業(yè)的人力力資源僅包包括董事、監(jiān)事和高高級(jí)管理人人員。（ 錯(cuò)誤）企業(yè)的選聘聘人員試用用期期滿考考核結(jié)束后后方可正式式上崗。（正確）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第4號(hào)號(hào)社會(huì)責(zé)責(zé)任企業(yè)發(fā)生生生產(chǎn)安全事事故的處理理措施不當(dāng)當(dāng)?shù)氖牵˙B ）。AA排除故障障 B遲報(bào)報(bào) C追究究責(zé)任 DD減輕損失失安全生產(chǎn)措措施不到位位，責(zé)任不不落實(shí)，可可能導(dǎo)致的的風(fēng)

12、險(xiǎn)有（DD ）。AA企業(yè)巨額額賠償 BB企業(yè)形象象受損 CC破產(chǎn) DD企業(yè)發(fā)生生安全事故故企業(yè)造成環(huán)環(huán)境污染或或資源枯竭竭，可能導(dǎo)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)有（B ）。A企業(yè)發(fā)生生安全事故故 B企業(yè)業(yè)巨額賠償償 C影響響企業(yè)發(fā)展展和社會(huì)穩(wěn)穩(wěn)定 D企企業(yè)形象受受損企業(yè)履行社社會(huì)責(zé)任應(yīng)應(yīng)重視協(xié)調(diào)調(diào)自身發(fā)展展與（C ）。A長(zhǎng)遠(yuǎn)利益益 B環(huán)境境效益 CC社會(huì)發(fā)展展 D社會(huì)會(huì)效益企業(yè)在經(jīng)營(yíng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程程中應(yīng)當(dāng)履履行的社會(huì)會(huì)職責(zé)和義義務(wù)是企業(yè)業(yè)的（A ）。A社會(huì)責(zé)任任 B社會(huì)會(huì)工作 CC社會(huì)權(quán)利利 D社會(huì)會(huì)義務(wù)企業(yè)履行社社會(huì)責(zé)任應(yīng)應(yīng)重視協(xié)調(diào)調(diào)經(jīng)濟(jì)效益益與（D ）。A長(zhǎng)遠(yuǎn)利益益 B環(huán)境境效益 CC自身發(fā)展展 D社會(huì)會(huì)效益當(dāng)

13、企業(yè)售后后發(fā)現(xiàn)存在在嚴(yán)重質(zhì)量量缺陷、隱隱患的產(chǎn)品品時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)采取的措措施不包括括（C ）。A及時(shí)召回回 B最大大限度地降降低或消除除缺陷 CC封鎖消息息 D最大大限度地降降低或消除除產(chǎn)品的社社會(huì)危害企業(yè)發(fā)生重重大生產(chǎn)安安全事故時(shí)時(shí)應(yīng)當(dāng)（AA ）。AA啟動(dòng)應(yīng)急急預(yù)案 BB謊報(bào) CC瞞報(bào) DD遲報(bào)企業(yè)安全生生產(chǎn)應(yīng)貫徹徹的原則是是（B ）。A安全生產(chǎn)產(chǎn) B預(yù)防防為主 CC監(jiān)督為主主 D效率率第一企業(yè)提高員員工的環(huán)境境保護(hù)和資資源節(jié)約意意識(shí)的有效效形式是（CC ）。AA培訓(xùn) BB管理層重重視 C宣宣傳教育 D營(yíng)造企企業(yè)文化重大生產(chǎn)安安全事故應(yīng)應(yīng)當(dāng)啟動(dòng)應(yīng)應(yīng)急預(yù)案。（正確）社會(huì)責(zé)任主主要包括安安全生產(chǎn)、產(chǎn)

14、品質(zhì)量量、環(huán)境保保護(hù)、資源源節(jié)約、促促進(jìn)就業(yè)、員工權(quán)益益保護(hù)等。（正確）企業(yè)可以隨隨時(shí)降低安安全保障標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)和要求求。（錯(cuò)誤誤）監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)企業(yè)安全全生產(chǎn)的日日常監(jiān)督管管理工作。（錯(cuò)誤）企業(yè)應(yīng)對(duì)特特殊崗位實(shí)實(shí)行資格認(rèn)認(rèn)證制度。（正確）企業(yè)履行社社會(huì)責(zé)任應(yīng)應(yīng)注意協(xié)調(diào)調(diào)短期利益益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利利益。（正正確）產(chǎn)品質(zhì)量低低劣，侵害害消費(fèi)者利利益，可能能導(dǎo)致企業(yè)業(yè)巨額賠償償、形象受受損，甚至至破產(chǎn)。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)積積極履行社社會(huì)公益方方面的責(zé)任任和義務(wù)，關(guān)關(guān)心幫助社社會(huì)弱勢(shì)群群體，支持持慈善事業(yè)業(yè)。（正確確）企業(yè)安全生生產(chǎn)應(yīng)當(dāng)貫貫徹預(yù)防為為主的原則則。（正確確）企業(yè)履行社社會(huì)責(zé)任應(yīng)應(yīng)實(shí)現(xiàn)企業(yè)業(yè)與員工、企業(yè)與

15、社社會(huì)、企業(yè)業(yè)與環(huán)境的的健康和諧諧發(fā)展。（正確）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第5號(hào)號(hào)企業(yè)文文化合并中忽視視企業(yè)間的的文化差異異和理念沖沖突可能導(dǎo)導(dǎo)致（C ）。A企業(yè)缺乏乏凝聚力和和競(jìng)爭(zhēng)力 B可能導(dǎo)導(dǎo)致舞弊事事件的發(fā)生生 C導(dǎo)致并購(gòu)購(gòu)重組失敗敗 D導(dǎo)致致企業(yè)發(fā)展展目標(biāo)難以以實(shí)現(xiàn)員工行為守守則的重要要組成部分分是（B ）。A企業(yè)制度度 B企業(yè)業(yè)文化規(guī)范范 C企業(yè)業(yè)章程 DD崗位職責(zé)責(zé)企業(yè)在生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐踐中逐步形形成的、為為整體團(tuán)隊(duì)隊(duì)所認(rèn)同并并遵守的價(jià)價(jià)值觀、經(jīng)經(jīng)營(yíng)理念和和企業(yè)精神神，以及在在此基礎(chǔ)上上形成的行行為規(guī)范的的總稱(chēng)是（AA ）。AA企業(yè)文化化 B企業(yè)業(yè)愿景 CC企業(yè)使命命 D企業(yè)業(yè)理念可能

16、導(dǎo)致企企業(yè)并購(gòu)重重組失敗的的原因是（ C）。AA缺乏積極極向上的企企業(yè)文化 B缺乏誠(chéng)誠(chéng)實(shí)守信的的經(jīng)營(yíng)理念念 C忽視企業(yè)業(yè)間的文化化差異和理理念沖突 D缺乏開(kāi)開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作作和風(fēng)險(xiǎn)意意識(shí)企業(yè)文化建建設(shè)要做到到與下列哪哪項(xiàng)有機(jī)結(jié)結(jié)合（D ）。A企業(yè)理念念 B企業(yè)業(yè)愿景 CC企業(yè)使命命D 發(fā)展展戰(zhàn)略企業(yè)培育的的企業(yè)文化化應(yīng)當(dāng)具備備的特點(diǎn)是是（D ）。A向心力 B以主業(yè)業(yè)為核心 C促進(jìn)企企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)發(fā)展 D具具有自身特特色企業(yè)經(jīng)營(yíng)管管理行為要要與下列哪哪項(xiàng)一致（BB ）。AA企業(yè)制度度 B企業(yè)業(yè)文化 CC企業(yè)目標(biāo)標(biāo) D企業(yè)業(yè)環(huán)境企業(yè)應(yīng)當(dāng)培培育的經(jīng)營(yíng)營(yíng)理念的特特點(diǎn)是（BB ）。AA體現(xiàn)企業(yè)業(yè)特色 BB

17、誠(chéng)實(shí)守信信 C風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范意識(shí)識(shí) D積極極向上企業(yè)文化建建設(shè)應(yīng)當(dāng)融融入內(nèi)部控控制的全過(guò)過(guò)程。（錯(cuò)錯(cuò)誤）企業(yè)缺乏誠(chéng)誠(chéng)實(shí)守信的的經(jīng)營(yíng)理念念，可能導(dǎo)導(dǎo)致舞弊事事件的發(fā)生生，造成企企業(yè)損失，影影響企業(yè)信信譽(yù)。（正正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)打打造以主業(yè)業(yè)為核心的的企業(yè)品牌牌。（正確確）企業(yè)文化包包括企業(yè)共共同遵守的的價(jià)值觀、經(jīng)營(yíng)理念念和企業(yè)精精神，以及及在此基礎(chǔ)礎(chǔ)上形成的的行為規(guī)范范。（正確確）在企業(yè)文化化建設(shè)中發(fā)發(fā)揮主導(dǎo)和和垂范作用用的主要是是董事長(zhǎng)。（錯(cuò)誤）企業(yè)應(yīng)當(dāng)促促進(jìn)文化建建設(shè)在內(nèi)部部各層級(jí)的的有效溝通通，加強(qiáng)企企業(yè)文化的的宣傳貫徹徹。（正確確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)重重視并購(gòu)重重組后的企企業(yè)文化建建設(shè)，平等等對(duì)待被并并購(gòu)

18、方的員員工，促進(jìn)進(jìn)并購(gòu)雙方方的文化融融合。（正正確）董事、監(jiān)事事、經(jīng)理和和其他高級(jí)級(jí)管理人員員應(yīng)當(dāng)在企企業(yè)文化建建設(shè)中共同同營(yíng)造積極極向上的企企業(yè)文化環(huán)環(huán)境。（正正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)培培育體現(xiàn)企企業(yè)特色的的發(fā)展愿景景、積極向向上的價(jià)值值觀。（正正確）企業(yè)缺乏開(kāi)開(kāi)拓創(chuàng)新、團(tuán)隊(duì)協(xié)作作和風(fēng)險(xiǎn)意意識(shí)，可能能導(dǎo)致企業(yè)業(yè)發(fā)展目標(biāo)標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)現(xiàn)，缺乏凝凝聚力和競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力。（錯(cuò)誤）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第6號(hào)號(hào)資金活活動(dòng)企業(yè)擬定籌籌資方案的的根據(jù)是（BB ）。AA年度全面面預(yù)算 BB籌資目標(biāo)標(biāo)和規(guī)劃 C發(fā)展規(guī)規(guī)劃 D經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)負(fù)責(zé)資金活活動(dòng)日常管管理的部門(mén)門(mén)是（A ）。A財(cái)會(huì)部門(mén)門(mén) B投資資部門(mén) CC董事長(zhǎng) D總經(jīng)理

19、理企業(yè)資金活活動(dòng)管控不不嚴(yán)可能導(dǎo)導(dǎo)致的結(jié)果果是（C ）。A債務(wù)危機(jī)機(jī) B財(cái)務(wù)務(wù)危機(jī) CC資金被挪挪用、侵占占、抽逃或或遭受欺詐詐 D資金金鏈斷裂企業(yè)股利分分配方案應(yīng)應(yīng)當(dāng)兼顧投投資者的（BB ）。AA不同要求求 B近期期和長(zhǎng)遠(yuǎn)利利益 C投投資回報(bào)率率 D投資資預(yù)期按規(guī)定辦理理需要有關(guān)關(guān)負(fù)責(zé)人簽簽字或蓋章章的經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)時(shí)，簽簽章手續(xù)要要怎樣辦理理（C ）。A可以不履履行簽字蓋蓋章手續(xù) B視情況況看是否需需要簽字蓋蓋章 C嚴(yán)格履履行簽字蓋蓋章手續(xù) D企業(yè)管管理層決定定企業(yè)在營(yíng)運(yùn)運(yùn)過(guò)程中出出現(xiàn)臨時(shí)性性資金短缺缺的，其獲獲取資金的的方式是（ A）。A短期融資資 B發(fā)行行股票 CC發(fā)行債券券 D購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)國(guó)債

20、股利分配方方案的批準(zhǔn)準(zhǔn)機(jī)構(gòu)是（AA ）。AA股東大會(huì)會(huì) B監(jiān)事事會(huì) C總總經(jīng)理 DD董事會(huì)企業(yè)為防范范資金營(yíng)運(yùn)運(yùn)中的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)嚴(yán)禁（C ）。A資金投資資 B資金金體內(nèi)循環(huán)環(huán) C資金金體外循環(huán)環(huán) D資金金冗余企業(yè)投資決決策失誤可可能導(dǎo)致的的結(jié)果是（DD ）。AA債務(wù)危機(jī)機(jī) B資金金冗余 CC資金被挪挪用 D資資金使用效效益低下企業(yè)資金活活動(dòng)管理制制度不包括括（D ）。A授權(quán) BB批準(zhǔn) CC審驗(yàn) DD審核企業(yè)采用并并購(gòu)方式進(jìn)進(jìn)行投資的的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)嚴(yán)格控制并并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)籌資方案案進(jìn)行科學(xué)學(xué)論證，可可以依據(jù)未未經(jīng)論證的的方案開(kāi)展展籌資活動(dòng)動(dòng)。錯(cuò)誤核銷(xiāo)投資應(yīng)應(yīng)當(dāng)取得不不能收回投投資的

21、法律律文書(shū)和相相關(guān)證明文文件。（正正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)嚴(yán)格按照籌籌資方案確確定的用途途使用資金金。（正確確）資金調(diào)度不不合理、營(yíng)營(yíng)運(yùn)不暢，可可能導(dǎo)致企企業(yè)陷入財(cái)財(cái)務(wù)困境或或資金冗余余。（正確確）企業(yè)應(yīng)重點(diǎn)點(diǎn)關(guān)注投資資項(xiàng)目的收收益和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（正確確）重大籌資方方案，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照規(guī)定定的權(quán)限和和程序?qū)嵭行屑w決策策或者聯(lián)簽簽制度。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)投資收收回和處置置環(huán)節(jié)的控控制，對(duì)投投資收回、轉(zhuǎn)讓、核核銷(xiāo)等決策策和審批程程序作出明明確規(guī)定。（正確）企業(yè)資金活活動(dòng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)進(jìn)行集中歸歸口管理。（正確）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第7號(hào)號(hào)采購(gòu)業(yè)業(yè)務(wù)一般物資或或勞務(wù)等的的采購(gòu)方式式是（B ）。A直接購(gòu)買(mǎi)買(mǎi) B詢比

22、比價(jià)采購(gòu) C談判采采購(gòu) D協(xié)協(xié)議采購(gòu)采購(gòu)驗(yàn)收不不規(guī)范，付付款審核不不嚴(yán)，可能能導(dǎo)致的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是（AA ）。AA信用受損損 B企業(yè)業(yè)生產(chǎn)停滯滯或資源浪浪費(fèi) C采采購(gòu)物資質(zhì)質(zhì)次價(jià)高 D出現(xiàn)舞舞弊或遭受受欺詐企業(yè)跟蹤物物資采購(gòu)合合同履行情情況的依據(jù)據(jù)是（C ）。A采購(gòu)合同同的全部條條款 B采采購(gòu)合同 C采購(gòu)合合同的主要要條款 DD采購(gòu)要求求實(shí)行全過(guò)程程的采購(gòu)登登記制度或或信息化管管理，是為為了確保采采購(gòu)過(guò)程的的什么性質(zhì)質(zhì)（C ）。A真實(shí)性 B完整性性 C可追追溯性D 合法性企業(yè)定期與與供應(yīng)商核核對(duì)應(yīng)付賬賬款、應(yīng)付付票據(jù)、預(yù)預(yù)付賬款等等往來(lái)款項(xiàng)項(xiàng)的方式是是（D ）。A逐筆查詢?cè)?B實(shí)際際調(diào)研 CC查詢憑

23、證證 D函證證小額零星物物資或勞務(wù)務(wù)等的采購(gòu)購(gòu)方式是（AA ）。AA直接購(gòu)買(mǎi)買(mǎi) B招投投標(biāo)方式 C協(xié)議采采購(gòu) D談?wù)勁胁少?gòu)供應(yīng)商選擇擇不當(dāng)，采采購(gòu)方式不不合理，可可能導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)是（DD ）。AA企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)停滯或資資源浪費(fèi) B信用受受損 C出出現(xiàn)舞弊或或遭受欺詐詐 D采購(gòu)購(gòu)物資質(zhì)次次價(jià)高企業(yè)采購(gòu)計(jì)計(jì)劃安排不不合理，可可能導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)是（AA ）。AA企業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)停滯或資資源浪費(fèi) B信用受受損 C出出現(xiàn)舞弊或或遭受欺詐詐 D采購(gòu)購(gòu)物資質(zhì)次次價(jià)高企業(yè)應(yīng)確保保會(huì)計(jì)記錄錄、采購(gòu)記記錄與下列列哪項(xiàng)核對(duì)對(duì)一致（BB ）。AA出售記錄錄 B倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)記錄 CC請(qǐng)購(gòu)單 D庫(kù)存記記錄企業(yè)大宗采采購(gòu)確定采采購(gòu)價(jià)格應(yīng)應(yīng)當(dāng)

24、采用的的方式是（AA ）。AA招投標(biāo)方方式B協(xié)議議采購(gòu) CC談判采購(gòu)購(gòu) D最高高采購(gòu)限價(jià)價(jià)企業(yè)除小額額零星物資資或服務(wù)外外，不得安安排同一機(jī)機(jī)構(gòu)辦理采采購(gòu)業(yè)務(wù)全全過(guò)程。（正確 ）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引中的采采購(gòu)是指購(gòu)購(gòu)買(mǎi)物資或或接受勞務(wù)務(wù)及支付款款項(xiàng)等相關(guān)關(guān)活動(dòng)。（正確）企業(yè)應(yīng)定期期檢查和評(píng)評(píng)價(jià)采購(gòu)過(guò)過(guò)程中的薄薄弱環(huán)節(jié)，采采取有效控控制措施，確確保物資采采購(gòu)滿足企企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)需要。（正確）企業(yè)應(yīng)按照照規(guī)定的審審批權(quán)限和和程序辦理理采購(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)，建立價(jià)價(jià)格監(jiān)督機(jī)機(jī)制。（正正確）企業(yè)應(yīng)采用用多頭采購(gòu)購(gòu)或分散采采購(gòu)的方式式以降低采采購(gòu)成本。（錯(cuò)誤）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)預(yù)付賬賬款和定金金的管理。（正確）企

25、業(yè)采購(gòu)付付款過(guò)程中中發(fā)現(xiàn)異常常情況時(shí)應(yīng)應(yīng)向董事會(huì)會(huì)請(qǐng)示。（錯(cuò)誤）企業(yè)應(yīng)防范范付款方式式不當(dāng)帶來(lái)來(lái)的法律風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，保證證資金安全全。（正確確）涉及大宗和和新、特物物資采購(gòu)的的，還應(yīng)進(jìn)進(jìn)行專(zhuān)業(yè)測(cè)測(cè)試。（正正確）涉及符合索索賠條件的的退貨，應(yīng)應(yīng)在索賠期期內(nèi)及時(shí)辦辦理索賠。（正確）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第8號(hào)號(hào)資產(chǎn)管管理1固定資產(chǎn)產(chǎn)非正常報(bào)報(bào)廢不需要要做的是（DD ）。AA提出報(bào)廢廢申請(qǐng) BB注明報(bào)廢廢理由 CC估計(jì)出售售價(jià)值 DD追查非正正常報(bào)廢責(zé)責(zé)任人2.無(wú)形資資產(chǎn)處置的的負(fù)責(zé)部門(mén)門(mén)是（ ）。A獨(dú)立于無(wú)無(wú)形資產(chǎn)管管理部門(mén)和和使用部門(mén)門(mén)以外的其其他部門(mén) B無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)的使用部部門(mén) C無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)的購(gòu)置部

26、部門(mén) D無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)的管理部部門(mén)3. 對(duì)于于重大的無(wú)無(wú)形資產(chǎn)處處置，企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)怎樣樣確定處置置價(jià)格（BB ）。AA同購(gòu)買(mǎi)者者商議 BB委托具有有資質(zhì)的中中介機(jī)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)評(píng)估 C隨便處置置 D無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)管理部門(mén)門(mén)確定4. 存貨貨的保管于于下列哪項(xiàng)項(xiàng)職務(wù)是不不相容的（BB ）。AA存貨的請(qǐng)請(qǐng)購(gòu) B存存貨的會(huì)計(jì)計(jì)記錄 CC存貨的采采購(gòu) D存存貨的驗(yàn)收收5. 與固固定投資預(yù)預(yù)算的編制制崗位不相相容的崗位位是（A ）。A固定資產(chǎn)產(chǎn)投資預(yù)算算的審批 B固定資資產(chǎn)驗(yàn)收 C固定資資產(chǎn)處置 D固定資資產(chǎn)采購(gòu)6. 參與與固定資產(chǎn)產(chǎn)投資決策策，分析、評(píng)價(jià)各種種投資方案案的部門(mén)是是（B ）。A固定資產(chǎn)產(chǎn)主管部門(mén)門(mén)

27、B財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén) CC固定資產(chǎn)產(chǎn)使用部門(mén)門(mén) D固定定資產(chǎn)操作作者7. 存貨貨積壓或短短缺，可能能導(dǎo)致的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不包括括（D ）。A流動(dòng)資金金占用過(guò)量量 B存貨貨價(jià)值貶損損 C生產(chǎn)產(chǎn)中斷 DD缺乏競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力8. 企業(yè)業(yè)通過(guò)進(jìn)一一步加工取取得的存貨貨在控制成成本時(shí)主要要考慮的因因素是（CC ）。AA存貨能耗耗 B存貨貨數(shù)量 CC加工成本本 D存貨貨質(zhì)量9. 存貨貨歸口分級(jí)級(jí)管理的主主要部門(mén)是是（A ）。A財(cái)務(wù)管理理部門(mén) BB生產(chǎn)管理理部門(mén) CC銷(xiāo)售部門(mén)門(mén) D倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)管理部門(mén)門(mén)10. 與與無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)投資預(yù)算算編制不相相容的崗位位是（ ）。A無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)的處置執(zhí)執(zhí)行 B無(wú)無(wú)形資產(chǎn)的的處置審批批 C無(wú)形形資產(chǎn)投資資

28、預(yù)算的審審批 D無(wú)無(wú)形資產(chǎn)投投資預(yù)算的的執(zhí)行1企業(yè)不應(yīng)應(yīng)當(dāng)限制未未經(jīng)授權(quán)人人員直接接接觸技術(shù)資資料等無(wú)形形資產(chǎn)。（錯(cuò)誤）。2.存貨跌跌價(jià)準(zhǔn)備應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照單單個(gè)存貨項(xiàng)項(xiàng)目計(jì)提。（正確）3.企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)嚴(yán)格的固定定資產(chǎn)交付付使用驗(yàn)收收制度，確確保固定資資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符符合使用要要求。（正正確）4.企業(yè)采采購(gòu)需求應(yīng)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃相適適應(yīng)，具有有必要性和和經(jīng)濟(jì)性。（正確）5.經(jīng)辦人人在職責(zé)范范圍內(nèi)，可可以違背審審批人的批批準(zhǔn)意見(jiàn)辦辦理固定資資產(chǎn)業(yè)務(wù)。（錯(cuò)誤）6.企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)建立立嚴(yán)格的固固定資產(chǎn)交交付使用驗(yàn)驗(yàn)收制度，確確保固定資資產(chǎn)數(shù)量、質(zhì)量等符符合使用要要求。（正正確）7.存貨貨的請(qǐng)購(gòu)

29、與與審批可以以由同一人人擔(dān)任。（錯(cuò)誤）8.企業(yè)應(yīng)區(qū)分無(wú)形資產(chǎn)不同的處置方式，采取相應(yīng)控制措施。（正確）9.無(wú)形資資產(chǎn)的攤銷(xiāo)銷(xiāo)方法已經(jīng)經(jīng)確定，不不得隨意變變更。（正正確）10.固定定資產(chǎn)的處處置控制是是對(duì)固定資資產(chǎn)退出企企業(yè)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)過(guò)程的的控制。（正確）.11. 企企業(yè)可以采采用招標(biāo)等等方式確定定保險(xiǎn)人，降降低資產(chǎn)損損失風(fēng)險(xiǎn)，防防范資產(chǎn)投投保舞弊。（正確）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第9號(hào)號(hào)銷(xiāo)售業(yè)業(yè)務(wù)客戶信用管管理不到位位，結(jié)算方方式選擇不不當(dāng)，賬款款回收不力力等，可能能導(dǎo)致的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是（CC ）。AA銷(xiāo)售不暢暢 B庫(kù)存存積壓 CC銷(xiāo)售款項(xiàng)項(xiàng)不能收回回或遭受欺欺詐 D企企業(yè)利益受受損按照銷(xiāo)售通通知項(xiàng)

30、目組組織發(fā)貨的的部門(mén)是（CC ）。AA財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén) B內(nèi)審審部門(mén) CC發(fā)貨和倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén) D銷(xiāo)售部部門(mén)以下屬于嚴(yán)嚴(yán)密的內(nèi)部部控制對(duì)于于銷(xiāo)售合同同的變更要要求的是（AA ）。AA要有銷(xiāo)售售部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人簽署意意見(jiàn) BB不必經(jīng)過(guò)過(guò)銷(xiāo)售部門(mén)門(mén)同意 CC只要求管管理層簽署署意見(jiàn) D要要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人簽字認(rèn)認(rèn)可負(fù)責(zé)辦理資資金結(jié)算并并監(jiān)督款項(xiàng)項(xiàng)回收的部部門(mén)是（AA ）。AA財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén) B內(nèi)審審部門(mén) CC發(fā)貨和倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén) D銷(xiāo)售部部門(mén)銷(xiāo)售過(guò)程存存在舞弊行行為，可能能導(dǎo)致的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是（DD ）。AA銷(xiāo)售款項(xiàng)項(xiàng)不能收回回 B銷(xiāo)售售不暢 CC庫(kù)存積壓壓 D企業(yè)業(yè)利益受損損不在企業(yè)銷(xiāo)銷(xiāo)售退回承承諾范圍之之內(nèi)的退貨貨

31、業(yè)務(wù)，企企業(yè)應(yīng)怎樣樣處理（CC ）。AA拒絕退貨貨 B合理理范圍內(nèi)退退貨 C由獨(dú)立于于銷(xiāo)售部門(mén)門(mén)的銷(xiāo)貨爭(zhēng)爭(zhēng)議處理機(jī)機(jī)構(gòu)調(diào)查原原因 D同同意退貨負(fù)責(zé)應(yīng)收款款項(xiàng)的催收收工作的部部門(mén)是（DD ）。AA財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén) B內(nèi)審審部門(mén) CC發(fā)貨和倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén) D銷(xiāo)售部部門(mén)信用管理部部門(mén)的職責(zé)責(zé)不包括（CC ）。AA制定企業(yè)業(yè)的信用政政策 B調(diào)調(diào)查客戶信信用 C監(jiān)監(jiān)督銷(xiāo)售部部門(mén)及時(shí)收收回貨款 D批準(zhǔn)授授信申請(qǐng)對(duì)銷(xiāo)售通知知進(jìn)行審核核的部門(mén)是是（C ）。A財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén) B內(nèi)審審部門(mén) CC發(fā)貨和倉(cāng)倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén) D銷(xiāo)售部部門(mén)大額客戶訂訂單的簽字字權(quán)限在（BB ）。AA信用管理理部門(mén)主管管 B銷(xiāo)售售部門(mén)主管管 C財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)主管管

32、 D總經(jīng)經(jīng)理企業(yè)應(yīng)當(dāng)做做好銷(xiāo)售業(yè)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)節(jié)的記錄，填填制相應(yīng)的的憑證，設(shè)設(shè)置銷(xiāo)售臺(tái)臺(tái)賬，實(shí)行行全過(guò)程的的銷(xiāo)售登記記制度。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)調(diào)查，合理理確定定價(jià)價(jià)機(jī)制和信信用方 式式，根據(jù)市市場(chǎng)變化及及時(shí)調(diào)整銷(xiāo)銷(xiāo)售策略。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)嚴(yán)格按照發(fā)發(fā)票管理規(guī)規(guī)定開(kāi)具銷(xiāo)銷(xiāo)售發(fā)票。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)健健全客戶信信用檔案，關(guān)關(guān)注重要客客戶資信變變動(dòng)情況，采采取有效措措施，防范范信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。（正確確）審批人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)銷(xiāo)售售合同草案案進(jìn)行嚴(yán)格格審核。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)明明確銷(xiāo)售、發(fā)貨、收收款等環(huán)節(jié)節(jié)的職責(zé)和和審批權(quán)限限。（正確確）企業(yè)對(duì)于境境外客戶和和新開(kāi)發(fā)客客戶，應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立嚴(yán)格格的信用保保證制度

33、。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)定定期檢查分分析銷(xiāo)售過(guò)過(guò)程中的薄薄弱環(huán)節(jié)，采采取有效控控制措施，確確保實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)銷(xiāo)售目標(biāo)。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)按按照規(guī)定的的權(quán)限和程程序辦理銷(xiāo)銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。（正確）重大的銷(xiāo)售售業(yè)務(wù)談判判不需要吸吸收財(cái)會(huì)、法律等專(zhuān)專(zhuān)業(yè)人員參參加。（錯(cuò)錯(cuò)誤）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第10號(hào)研發(fā)企業(yè)重大研研究項(xiàng)目的的決策機(jī)制制是（B ）。A一支筆 B集體審審議 C監(jiān)監(jiān)事會(huì)審議議 D總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)研究項(xiàng)目未未經(jīng)科學(xué)論論證或論證證不充分，可可能導(dǎo)致（AA ）。AA創(chuàng)新不足足 B研發(fā)發(fā)成本過(guò)高高 C舞弊弊 D研發(fā)發(fā)失敗研發(fā)人員配配備不合理理或研發(fā)過(guò)過(guò)程管理不不善，可能能導(dǎo)致的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不包括括（B ）。A研發(fā)成本本過(guò)高

34、BB資源浪費(fèi)費(fèi) C舞弊弊 D研發(fā)發(fā)失敗研究成果轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)化應(yīng)用不不足、保護(hù)護(hù)措施不力力，可能導(dǎo)導(dǎo)致（ CC）。A資源浪費(fèi)費(fèi) B研發(fā)發(fā)成本過(guò)高高 C企業(yè)業(yè)利益受損損 D研發(fā)發(fā)失敗對(duì)研發(fā)項(xiàng)目目立項(xiàng)出具具評(píng)估意見(jiàn)見(jiàn)的機(jī)構(gòu)是是（ C）。A董事會(huì) B監(jiān)事會(huì)會(huì) C獨(dú)立立于申請(qǐng)及及立項(xiàng)審批批之外的專(zhuān)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu) D研發(fā)部部門(mén)企業(yè)研發(fā)計(jì)計(jì)劃的制定定根據(jù)是（AA ）。AA發(fā)展戰(zhàn)略略 B發(fā)展展計(jì)劃 CC研發(fā)戰(zhàn)略略 D研發(fā)發(fā)目的驗(yàn)證研發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品性能的的方法是（AA ）。AA試生產(chǎn) BB批量生產(chǎn)產(chǎn) C研究究實(shí)驗(yàn) DD試銷(xiāo)售企業(yè)應(yīng)當(dāng)加加強(qiáng)對(duì)研究究過(guò)程的管管理，合理理配備專(zhuān)業(yè)業(yè)人員，嚴(yán)嚴(yán)格落實(shí)崗崗位責(zé)任制制，確保研研究過(guò)程高高效、可

35、控控。（正確確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)結(jié)結(jié)合市場(chǎng)開(kāi)開(kāi)拓和技術(shù)術(shù)進(jìn)步要求求，科學(xué)制制定研發(fā)計(jì)計(jì)劃。（正正確）企業(yè)對(duì)于需需要申請(qǐng)專(zhuān)專(zhuān)利的研究究成果，應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦辦理有關(guān)專(zhuān)專(zhuān)利申請(qǐng)手手續(xù)。（正正確）企業(yè)與其他他單位合作作進(jìn)行研究究的，應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)合作單單位進(jìn)行盡盡職調(diào)查。（正確）禁止無(wú)關(guān)人人員接觸研研究成果。（正確）.企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)強(qiáng)化研發(fā)全全過(guò)程管理理，規(guī)范研研發(fā)行為，促促進(jìn)研發(fā)成成果的轉(zhuǎn)化化和有效利利用，不斷斷提升企業(yè)業(yè)自主創(chuàng)新新能力。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)建建立和完善善研究成果果驗(yàn)收制度度，組織專(zhuān)專(zhuān)業(yè)人員對(duì)對(duì)研究成果果進(jìn)行獨(dú)立立評(píng)審和驗(yàn)驗(yàn)收。（正正確）企業(yè)開(kāi)展研研發(fā)活動(dòng)時(shí)時(shí)不需開(kāi)展展可行性研研究。（錯(cuò)錯(cuò)誤）研究項(xiàng)目未未經(jīng)

36、科學(xué)論論證或論證證不充分，可可能導(dǎo)致研研發(fā)成本過(guò)過(guò)高、舞弊弊或研發(fā)失失敗。（錯(cuò)錯(cuò)誤）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第11號(hào)工程項(xiàng)目目工程項(xiàng)目得得以順利進(jìn)進(jìn)行的重要要環(huán)節(jié)是（AA ）。AA工程價(jià)款款的支付 B設(shè)計(jì)概概算 C施施工圖概算算 D工程程保留金的的扣除工程造價(jià)信信息不對(duì)稱(chēng)稱(chēng)，技術(shù)方方案不落實(shí)實(shí)，概預(yù)算算脫離實(shí)際際，可能導(dǎo)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是（A ）。A項(xiàng)目投資資失控 BB工程質(zhì)量量低劣 CC工程交付付使用后存存在重大隱隱患 D中中標(biāo)價(jià)格失失實(shí)項(xiàng)目決策的的重要依據(jù)據(jù)是（ ）。A項(xiàng)目評(píng)審審意見(jiàn) BB發(fā)展戰(zhàn)略略 C項(xiàng)目目效益 DD項(xiàng)目計(jì)劃劃項(xiàng)目實(shí)施的的不相容職職務(wù)是（DD ）。AA概預(yù)算編編制 B竣竣工決

37、算 C審計(jì) D價(jià)款支支付項(xiàng)目決策環(huán)環(huán)節(jié)審查市市場(chǎng)預(yù)測(cè)是是否完整的的程序是（ D）。AA建設(shè)項(xiàng)目目必要性審審查 B項(xiàng)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)規(guī)模及技術(shù)術(shù)經(jīng)濟(jì)審查查 C經(jīng)濟(jì)效益益分析審查查 D市場(chǎng)預(yù)預(yù)測(cè)審查概預(yù)算在執(zhí)執(zhí)行的過(guò)程程中要對(duì)執(zhí)執(zhí)行情況進(jìn)進(jìn)行審查，下下列不是審審查項(xiàng)目的的是（A ）。A概預(yù)算完完成情況BB經(jīng)濟(jì)合同同實(shí)施情況況C 工程程項(xiàng)目稅費(fèi)費(fèi)計(jì)繳情況況 D超概概算情況程項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)暗箱操作作，存在商商業(yè)賄賂，可可能導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)不包包括（B ）。A中標(biāo)人實(shí)實(shí)質(zhì)上難以以承擔(dān)工程程項(xiàng)目 BB項(xiàng)目投資資失控 CC相關(guān)人員員涉案 DD中標(biāo)價(jià)格格失實(shí)工程項(xiàng)目保保修期結(jié)束束后才撥付付的款項(xiàng)是是（D ）。A工程結(jié)算算款

38、 B工工程總造價(jià)價(jià)尾款 CC工程預(yù)算算內(nèi)付款 D工程保保留金下列不屬于于概預(yù)算文文件的是（CC ）。AA單位工程程概預(yù)算 B項(xiàng)目總總概算 CC項(xiàng)目總費(fèi)費(fèi)用預(yù)算 D工程其其他費(fèi)用概概預(yù)算哪個(gè)階段是是項(xiàng)目初步步設(shè)計(jì)文件件的重要組組成部分，也也是應(yīng)當(dāng)控控制的項(xiàng)目目初步設(shè)計(jì)計(jì)階段（BB ）。AA施工圖預(yù)預(yù)算 B設(shè)設(shè)計(jì)概算 C工程圖圖紙?jiān)O(shè)計(jì) D工程投投資概算從事項(xiàng)目可可行性研究究的專(zhuān)業(yè)機(jī)機(jī)構(gòu)可以從從事可行性性研究報(bào)告告的評(píng)審。（錯(cuò)誤）概預(yù)算編制制與審核可可以由同一一人擔(dān)任。（錯(cuò)誤）工程項(xiàng)目決決策失誤應(yīng)應(yīng)當(dāng)實(shí)行責(zé)責(zé)任追究制制度。（正正確）任何個(gè)人不不得單獨(dú)決決策或者擅擅自改變集集體決策意意見(jiàn)。（正正確）可

39、行性研究究與決策應(yīng)應(yīng)當(dāng)相互分分離。（正正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)強(qiáng)強(qiáng)化工程建建設(shè)全過(guò)程程的監(jiān)控，確確保工程項(xiàng)項(xiàng)目的質(zhì)量量、進(jìn)度和和資金安全全。（正確確）總會(huì)計(jì)師或或分管會(huì)計(jì)計(jì)工作的負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)參與項(xiàng)目目決策。（正確）選擇承包單單位時(shí)，不不得將應(yīng)由由一個(gè)承包包單位完成成的工程肢肢解為若干干部分發(fā)包包給幾個(gè)承承包單位。（正確）在確定中標(biāo)標(biāo)人前，企企業(yè)不得與與投標(biāo)人就就投標(biāo)價(jià)格格、投標(biāo)方方案等實(shí)質(zhì)質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)進(jìn)行談判。（正確）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第122號(hào)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)對(duì)被擔(dān)保人人出現(xiàn)財(cái)務(wù)務(wù)困難或經(jīng)經(jīng)營(yíng)陷入困困境等狀況況監(jiān)控不力力，應(yīng)對(duì)措措施不當(dāng)，可可能導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)是（BB ）。AA擔(dān)保決策策失誤 BB企業(yè)承擔(dān)

40、擔(dān)法律責(zé)任任 C企業(yè)業(yè)利益受損損 D遭受受欺詐當(dāng)擔(dān)保申請(qǐng)請(qǐng)人已進(jìn)入入重組、托托管、兼并并或破產(chǎn)清清算程序，企企業(yè)應(yīng)（AA ）。AA不得提供供擔(dān)保 BB調(diào)查擔(dān)保保申請(qǐng)人情情況 C采采取防護(hù)措措施 D提提供擔(dān)保擔(dān)保企業(yè)決決定是否提提供對(duì)外擔(dān)擔(dān)保的依據(jù)據(jù)和基礎(chǔ)是是（D ）。A擔(dān)保申報(bào)報(bào)資料 BB擔(dān)保額 C擔(dān)保風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) D擔(dān)擔(dān)保項(xiàng)目評(píng)評(píng)估的結(jié)論論當(dāng)受保企業(yè)業(yè)資產(chǎn)負(fù)債債率超過(guò)一一定比例時(shí)時(shí)，擔(dān)保企企業(yè)應(yīng)拒絕絕擔(dān)保，該該比例是（DD ）。AA40% B550% C 660% D700%對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)務(wù)執(zhí)行情況況進(jìn)行監(jiān)測(cè)測(cè)的部門(mén)是是（D ）。A評(píng)估部門(mén)門(mén) B審批批部門(mén) CC保管部門(mén)門(mén) D執(zhí)行行部門(mén)擔(dān)保業(yè)務(wù)單單筆擔(dān)

41、保額額越小，受受保企業(yè)單單筆貸款額額就會(huì)（BB ）。AA越大 BB越小 C兩兩者無(wú)關(guān) D以上都都不對(duì)保證合同的的當(dāng)事人不不包括（BB ）。AA債權(quán)人 B中介機(jī)機(jī)構(gòu) C債債務(wù)人 DD保證人授權(quán)控制屬屬于（A ）。A事前控制制 B事中中控制 CC事后控制制 D分級(jí)級(jí)控制對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)請(qǐng)人的資信信狀況調(diào)查查不深，審審批不嚴(yán)或或越權(quán)審批批，可能導(dǎo)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是（A ）。A擔(dān)保決策策失誤 BB經(jīng)辦審批批等相關(guān)人人員涉案 C企業(yè)承承擔(dān)法律責(zé)責(zé)任 D企企業(yè)利益受受損金額巨大的的擔(dān)保項(xiàng)目目的審批人人是（C ）。A董事會(huì) B董事長(zhǎng)長(zhǎng) C股東東大會(huì) DD總經(jīng)理企業(yè)內(nèi)設(shè)機(jī)機(jī)構(gòu)可以辦辦理?yè)?dān)保業(yè)業(yè)務(wù)。（錯(cuò)錯(cuò)誤 ）擔(dān)保申請(qǐng)人

42、人的資信情情況包括：基本情況況、資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況、償償債能力、盈利水平平、信用程程度、行業(yè)業(yè)前景等。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)采采取合法有有效的措施施加強(qiáng)對(duì)子子公司擔(dān)保保業(yè)務(wù)的統(tǒng)統(tǒng)一監(jiān)控。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)規(guī)規(guī)范調(diào)查評(píng)評(píng)估、審核核批準(zhǔn)、擔(dān)擔(dān)保執(zhí)行等等環(huán)節(jié)的工工作流程。（正確）企業(yè)為關(guān)聯(lián)聯(lián)方提供擔(dān)擔(dān)保的，與與關(guān)聯(lián)方存存在經(jīng)濟(jì)利利益或近親親屬關(guān)系的的有關(guān)人員員在評(píng)估與與審批環(huán)節(jié)節(jié)應(yīng)當(dāng)回避避。（正確確）被擔(dān)保人要要求變更擔(dān)擔(dān)保事項(xiàng)的的，企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)重新履履行調(diào)查評(píng)評(píng)估與審批批程序。（正確）對(duì)于審批人人超越權(quán)限限審批的擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)，經(jīng)經(jīng)辦人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)拒絕辦辦理。（正正確）重大擔(dān)保業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)報(bào)經(jīng)董事事會(huì)或類(lèi)似似

43、權(quán)力機(jī)構(gòu)構(gòu)批準(zhǔn)。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)定定期檢查擔(dān)擔(dān)保政策的的執(zhí)行情況況及效果，切切實(shí)防范擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（正正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)請(qǐng)人進(jìn)行資資信調(diào)查和和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估估。（正確確）企業(yè)內(nèi)部控控制應(yīng)用指指引第13號(hào)業(yè)務(wù)外包包終止對(duì)承包包方的索賠賠，應(yīng)采取取的措施有有（C ）。A由總經(jīng)理理提出申請(qǐng)請(qǐng) B用法法律手段予予以解決 C由總經(jīng)經(jīng)理審批后后執(zhí)行并備備案 D由由歸口管理理部門(mén)審批批企業(yè)對(duì)所有有重要承包包方的履約約能力進(jìn)行行評(píng)估，該該頻率是（AA ）。AA定期 B隨隨機(jī) C以以上都對(duì) D不定期期業(yè)務(wù)外包監(jiān)監(jiān)控不嚴(yán)、服務(wù)質(zhì)量量低劣，可可能導(dǎo)致的的風(fēng)險(xiǎn)有（AA ）。AA企業(yè)難以以發(fā)揮業(yè)務(wù)務(wù)外包的優(yōu)優(yōu)勢(shì)

44、B企企業(yè)相關(guān)人人員涉案 C發(fā)生舞舞弊 D企企業(yè)遭受損損失企業(yè)重大或或核心業(yè)務(wù)務(wù)外包應(yīng)提提交某部門(mén)門(mén)審議通過(guò)過(guò)后方可實(shí)實(shí)施，該部部門(mén)是（ D）。AA股東大會(huì)會(huì) B董事事長(zhǎng) C總總經(jīng)理 DD董事會(huì)及及其審計(jì)委委員會(huì)選擇單一的的外包方，其其優(yōu)點(diǎn)是（AA ）。AA便于管理理 B沒(méi)有有競(jìng)爭(zhēng)壓力力 C分散散風(fēng)險(xiǎn) DD價(jià)格很難難下降發(fā)包方銷(xiāo)售售給承包方方的存貨，承承包方的處處理方式是是（B ）。A留為自用用 B不得得另作他用用 C以上上都不對(duì) D可以自自行處理企業(yè)可以外外包的業(yè)務(wù)務(wù)是（A ）。A非核心業(yè)業(yè)務(wù) B投投資決策 C籌資決決策 D核核心業(yè)務(wù)在其他條件件相同的基基礎(chǔ)上，影影響發(fā)包商商選擇承包包商的最主主要因素是是（B ）。A口碑 BB價(jià)格 C服服務(wù) D能能力重大業(yè)務(wù)外外包方案應(yīng)應(yīng)當(dāng)提交董董事會(huì)或類(lèi)類(lèi)似權(quán)力機(jī)機(jī)構(gòu)審批。（正確）企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)嚴(yán)格控制業(yè)業(yè)務(wù)外包成成本，切實(shí)實(shí)做到符合合成本效益益原則。（正確）總會(huì)計(jì)師或或分管會(huì)計(jì)計(jì)工作的負(fù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)參與重大大業(yè)務(wù)外包包的