關于巴黎都市外增加工程量的核查報告

1、簽（專項審計呈:20130701）聯絡人部門審計部時間2013 年 7 月 5 日受文部門或受文人李副抄送運營中心、中心處理方式不需回復需回復關于巴黎都市增加工程量 2,568,349 元的核查李副：根據相應工作指示，審計部對浙江嘉興巴黎都市項目合同外增加工程量 2,568,349 元實施了相應工作，現將本次如下：一、下單過程1、固定家具：合同中的固定家具由統計部根據甲方提供的施工圖紙理的，工程部提供一份實際要下單的固定家具給業(yè)務部，業(yè)務部依據工程部提供的固定家具下生產通知單給生產部；2、活動家具：合同中的活動家具是依據甲方提供的活動家具方案中的數量確認的，實際下單的數量是技術部去現場確認尺寸

2、及數量后，根據現場實際需要提供給業(yè)務下單的數量。二、增加工程量的原因（一）、固定家具(1,394,798 元) 1、業(yè)務經理回復：電視柜、書桌 903,746 元（已發(fā)貨到現場）:A、甲方原因：甲方提供的施工圖紙標注該電視柜及書桌為活動家具，但活動家具的方案中又無此產品，造成理合同 時漏項；B、公司原因：工程部提供的固定家具第一至第四批的需下單的 中有電視柜、書桌這 2 項，但是工程部沒有提供對比表（核對需下單 中的產品是否包含在合同 中），后在業(yè)務的多次催促下，工程部提供了一份的對比表，但是該對比表中并無“電視柜和書桌”這兩項。硬包及線條 370,131 元 （已發(fā)貨到現場）：A、甲方原因：

3、所有的硬包板均不在合同中，合同 中之所以會漏項是由于按照行業(yè)慣例，硬包板因為工藝簡單，在現場制作成本低，均由裝飾公司在現場制作，圖紙中未標注說明該硬包板屬于家具制作范疇，因此在報價時未將硬包部分列入報價范圍；B、公司原因：固定家具硬包部分合同中無此項，工程部下單時包含硬包及線條，但是工程部沒有提供對比表（核對需下單中的產品是否包含在合同中），后在業(yè)務的催促下，工程部將第一至第三批的硬包等產品列出來了，業(yè)務有找過甲方確認該批產品的價格，甲方只簽字確認了該批產品的數量，第四批的硬包部分，工程部一直未列對比，第五至第七批的硬包工程部在下單時有列對比表，但第五到第七批下單的時間間隔有 4 個月左右，到

4、下完單才有完整的硬包合同外，導致確認的時間滯后。石材、玻璃、鏡子、拉手 120,921 元（已發(fā)貨到現場）:公司原因：工程部下單時包含石材、玻璃、鏡子、拉手，但是工程部未提供對比表（核對需下單 中產品是否包含在合同 中），業(yè)務根據合同發(fā)現，固定家具合同內明顯不含的石材、玻璃、鏡子、拉手，便催促工程部列合同外的產品 ，下單時就有找甲方 確認了第一至第三批的數量及價格，第四至第七批中的價格，甲方口頭同意按之前確認的價格進行結算。2、工程部回復（與其確認）：工程部提供的對比表（合同中未包含的已下單的產品）中確實遺漏了電視柜、書桌這 2 項。（二）、活動家具 1,173,551 元（貨在工廠）1、活動

5、家具合同內增加 85,563 元（合同內含有的產品生產的數量多于合同內約定的數量）、合同外增加的甲方不認可的工程量 622,258 元、合同外甲方認可的工程量 401,630 元。（1）甲方回動家具合同是按照貴司提供的報價物料表中的列的，實際下單的數量為貴司技術根據現場實際需要列出的，因此活動家具的漏項實際為貴司提供的活動家具物料表中就有漏項。（2）公司內回復：A、技術部於雄磚回復（溝通）：他提供實際需要下單的數量給業(yè)務時，有跟業(yè)務說實際需要下單的數量與合同中的數量不一致，并建議業(yè)務盡快簽訂增補合同。B、業(yè)務經理回復：下單前業(yè)務已知技術部給的實際需要下單的數量與合同中的數量是不一致的，但在對比

6、及核價確認前，由于 PMC 催促盡快下單，業(yè)務只與甲方口頭確認了一下，甲方回復是先把比較大件的會議桌報價過去，其他增加的東西都是小件，先做好了，結算時再算（無2、石材差價 64,000 元確認資料）。甲方原因：合同中的云石單價為 550 元/平米，下單時甲方確認給的石材是客房銀白龍大理石 650 元/平米，公區(qū)三、其他鳥大理石 1330 元/平米，導致石材有差價。1、業(yè)務經理回復：目前巴黎都市總增加的工程量為 2,568,349 元，其中甲方有可能支付（甲方口頭確認，無資料）的款項為 586,551 元（其中石材差價 64,000 元，合同外甲方認可的工程量 401,630 元，石材、玻璃、鏡

7、子、拉手 120,921 元。），其余的 1,981,798 元甲方很可能不支付，不過其會繼續(xù)跟甲方溝通，爭取讓甲方支付剩余的款項；2、另外，本項目活動家具合同內減少了 273,802 元（未下單）。四、結論1、工程部和技術部提供給業(yè)務的工程量都未得到甲方簽字確認，致使目前合同外的增加的工程量 2,568,349元中有 2,045,798 元甲方不認可(排除合同外甲方認可的工程量為 401,630 元，甲方已確認價格的石材、玻璃、鏡子、拉手 120,921 元。)；2、固定家具方面，工程部未及時將實際需下單的與合同的對比表提供給業(yè)務部，致使業(yè)務部下單的工程量多于合同中的工程量 1,394,79

8、8 元；3、活動家具方面，業(yè)務部下單時，對比合同中的工程量 1,109,551 元；及核價未得到甲方的確認，致使下單的工程量多于4、核對業(yè)務部下單部分甲方是否已五、建議財務（2012 年下單的部分）和總部財務部（2013 年下單的部分）在下單時，審核不嚴格，未與合同是否一致，及有出入的地方是否有簽訂增補合同，在發(fā)貨時，也未審核增補的確認其價格。1、工程部與技術部在現場確認的實際需要下單的工程量要與甲方確認；2、固定家具方面，工程部及時將實際需下單的與合同的對比表提供給業(yè)務部；3、活動家具方面，實際需下單的部方可下單；與合同的對比表確認之后，且與甲方確認數量/價格后業(yè)務備注：受文部門簽收的原件由部門存檔，復印件由受文部門留底。4、下單時，財務部一定要根據對比表嚴格審核下單與合同是否一致，有出入的地方，要確保有簽訂增補