2021年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告(Word版)

1、編號(hào)：時(shí)間：2021年x月x日學(xué)無止境頁(yè)碼：第1頁(yè)共4頁(yè)2021年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告通過整理的2021年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告相關(guān)文檔，希望對(duì)大家有所幫助，謝謝觀看！2021年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在于財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，任何環(huán)節(jié)的工作失誤都可能會(huì)給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)人員必須將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于財(cái)務(wù)管理工作的始終。在2021年度工作中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理制度存在的風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)核算管理的風(fēng)險(xiǎn)、增值稅發(fā)票管理的風(fēng)險(xiǎn)。一、財(cái)務(wù)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在內(nèi)控機(jī)制缺失或制度執(zhí)行不力。財(cái)務(wù)監(jiān)督制度執(zhí)行不嚴(yán)格，內(nèi)審不健全，缺乏相關(guān)資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律置若罔聞，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)極易發(fā)生。財(cái)務(wù)管

2、理人員風(fēng)險(xiǎn)和法律意識(shí)薄弱而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)管理決策的失誤。對(duì)于這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，財(cái)務(wù)部應(yīng)采取相關(guān)切實(shí)可行的措施，將其不利影響降低到最低程度。在今后的工作中，不斷提高財(cái)務(wù)管理制度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以降低主觀判斷帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于財(cái)務(wù)管理制度工作的始終，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供真實(shí)有效的會(huì)計(jì)信息。未雨綢繆，在平時(shí)的工作中及時(shí)整理、總結(jié)可能發(fā)生的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并結(jié)合本公司的實(shí)際情況，有針對(duì)性地制定相關(guān)防范風(fēng)險(xiǎn)的制度措施，以備不時(shí)之需。二、財(cái)務(wù)核算的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在原始單據(jù)審核不嚴(yán)，資金管理混第1頁(yè)共4頁(yè)編號(hào)：時(shí)間：2021年x月x日學(xué)無止境頁(yè)碼：第

3、2頁(yè)共4頁(yè)亂、套取公款等風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，導(dǎo)致潛在稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)人員未嚴(yán)格按照支出審批程序和支出標(biāo)準(zhǔn)審核相關(guān)原始憑證。針對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政法律法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核工作；建立有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度；建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)防范；定期組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力。三、增值稅發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在發(fā)票審核不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致出現(xiàn)假發(fā)票，從而給公司帶來不必要的損失；取得稅率不正確的發(fā)票并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，即便認(rèn)證了也不能抵扣，需補(bǔ)交稅款并繳納相應(yīng)的罰款與滯納金；發(fā)票的開具信息不正確、不完整帶來不必要的麻煩；票據(jù)管理不力，導(dǎo)致票據(jù)的丟失。對(duì)于

4、以上風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，稅務(wù)人員應(yīng)在稅務(wù)核算工作中對(duì)存在疑點(diǎn)的發(fā)票暫緩認(rèn)證抵扣，待查證落實(shí)后處理。加強(qiáng)稅務(wù)專員的稅務(wù)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)；正確、規(guī)范的選擇對(duì)應(yīng)的稅收分類編碼開具發(fā)票；落實(shí)票據(jù)管理辦法，加強(qiáng)票據(jù)的管理。例如，在日常的報(bào)銷工作中發(fā)現(xiàn)，公司員工對(duì)增值稅發(fā)票的取得和開具的相關(guān)知識(shí)了解不多，存在開具增值稅發(fā)票密碼區(qū)不在規(guī)定區(qū)域內(nèi)，或者開具的發(fā)票信息不完整和抵扣聯(lián)不能妥善保管等問題，從而增值稅發(fā)票導(dǎo)致不能進(jìn)行正常認(rèn)證抵扣，影響財(cái)務(wù)核算工作的開展。由此，為了保證財(cái)務(wù)核算工作的進(jìn)度，可以在日常工作中多給員工普及一些基本的稅務(wù)知識(shí)，如：制作相關(guān)宣傳海報(bào)、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)科普講座。第2頁(yè)共4頁(yè)編號(hào)：時(shí)間：2021年x

5、月x日學(xué)無止境頁(yè)碼：第3頁(yè)共4頁(yè)綜上所述，在經(jīng)營(yíng)管理中，要樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范處理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范財(cái)務(wù)危機(jī)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，完善稅務(wù)工作，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。在2021年度工作中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有財(cái)務(wù)支出報(bào)銷管理風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、資金籌融資管理風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)檔案管理風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)方面。一、財(cái)務(wù)支出報(bào)銷管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：預(yù)付費(fèi)用失控濫用；原始單據(jù)附件及合同的不規(guī)范；審核不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息的不合法、不真實(shí)、不完全而帶來的法律糾紛的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)向預(yù)付費(fèi)用經(jīng)辦人追回收據(jù)和發(fā)票；財(cái)務(wù)人員建立定期學(xué)習(xí)制度，學(xué)習(xí)各項(xiàng)報(bào)銷業(yè)務(wù)的審核和流程；認(rèn)真審核嚴(yán)格把關(guān)保證會(huì)計(jì)信息

6、的真實(shí)、合法、準(zhǔn)確和完整。二、預(yù)算管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：虛列預(yù)算項(xiàng)目、擅自擴(kuò)大支出范圍，加大開支標(biāo)準(zhǔn)；預(yù)算控制力度不嚴(yán)密，影響資金使用效率；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不真實(shí)，導(dǎo)致預(yù)算數(shù)據(jù)誤差。各部門應(yīng)強(qiáng)化預(yù)算收支管理，科學(xué)合理編制部門預(yù)算；加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行力度，確保預(yù)算工作落地。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審核工作，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確。三、資金籌資管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：資金管理不善存在資金閑置和占用風(fēng)險(xiǎn)；資金運(yùn)行低效存在貶值風(fēng)險(xiǎn)；籌資數(shù)量不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，影響資金正常運(yùn)作；籌資時(shí)機(jī)不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)，到位過早會(huì)加大財(cái)務(wù)成本，到位過遲，會(huì)影響財(cái)務(wù)成果；投資利率和資金利息的不確定性而導(dǎo)致的資金損失。財(cái)務(wù)部應(yīng)加強(qiáng)資金監(jiān)管人員的管理，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

7、；加強(qiáng)對(duì)第3頁(yè)共4頁(yè)編號(hào)：時(shí)間：2021年x月x日學(xué)無止境頁(yè)碼：第4頁(yè)共4頁(yè)資金審批權(quán)力的約束；及時(shí)合理規(guī)劃資金的運(yùn)作，提高收益率確立科學(xué)的融資結(jié)構(gòu)，建立完善有效的籌融資管理措施；對(duì)利率匯率進(jìn)行科學(xué)預(yù)測(cè)，加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)對(duì)接人員及相關(guān)人員進(jìn)行溝通；恰當(dāng)選擇籌融資金額、方式和期限。四、會(huì)計(jì)檔案管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：會(huì)計(jì)檔案整理不規(guī)范導(dǎo)致原始單據(jù)丟失；會(huì)計(jì)檔案保管不善造成檔案丟失泄密；會(huì)計(jì)檔案管理及銷毀不規(guī)范造成會(huì)計(jì)檔案失實(shí)。檔案管理人員應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理，理順會(huì)計(jì)檔案管理體制；加大會(huì)計(jì)檔案的監(jiān)管力度；加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員檔案管理培訓(xùn)，從而提高檔案管理人員的業(yè)務(wù)水平和保證會(huì)計(jì)檔案的真實(shí)完整。在激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，財(cái)