dg-fi brd大港油田上市部分財務(wù)成本管理v1

1、大港油田上市業(yè)務(wù)部分調(diào)研總結(jié)報告（財務(wù)部分）2008年07月22日大港財務(wù)與成本小組2一、財務(wù)調(diào)研日程回顧二、財務(wù)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)三、財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)流程四、大港油田總體現(xiàn)狀及分析 五、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)六、財務(wù)相關(guān)報表清單七、財務(wù)相關(guān)單據(jù)八、未來財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)關(guān)系規(guī)劃九、未來藍圖設(shè)計相關(guān)問題目錄3調(diào)研回顧在紀(jì)總、財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)和各位員工的大力支持和組織下，財務(wù)與成本小組歷時15個工作日，完成了財務(wù)處各科室及11個二級單位財務(wù)科的訪談，并形成了19個會議紀(jì)要文件。財務(wù)處，包括：會計一科、資金一科、成本管理科、資產(chǎn)管理科、資產(chǎn)核算科、關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算科、稅務(wù)價格科、投資管理科、資金結(jié)算中心。11個二級單位包括：采油

2、一廠、采油三廠、采油五廠、銷售公司、勘探事業(yè)部、原油集輸公司、天然氣公司、勘探開發(fā)研究院、多種經(jīng)營企業(yè)管理部、趙東開發(fā)項目經(jīng)理部、孔南項目開發(fā)部。4調(diào)研日程回顧序號日期時間調(diào)研部門調(diào)研對象1 2008-6-23上午財務(wù)處會計一科會計一科主管及相關(guān)崗位2 2008-6-24上午財務(wù)處資金一科、資金結(jié)算中心資金一科主管及相關(guān)崗位3 2008-6-25上午財務(wù)處成本管理科成本科主管及相關(guān)崗位4 2008-6-26上午財務(wù)處資產(chǎn)管理科資產(chǎn)管理科主管及相關(guān)崗位5 2008-6-26下午財務(wù)處資產(chǎn)核算科資產(chǎn)核算科主管及相關(guān)崗位6 2008-6-27上午財務(wù)處關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算科關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算科主管及相關(guān)崗

3、位7 2008-6-27下午稅務(wù)價格科稅務(wù)價格科主管及相關(guān)崗位8 2008-6-30上午財務(wù)處投資管理科投資管理科主管及相關(guān)崗位92008-7-1上午采油一廠財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位10 2008-7-2上午銷售公司財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位11 2008-7-2下午勘探事業(yè)部財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位12 2008-7-3全天采油三廠財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位13 2008-7-4上午原油集輸公司財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位14 2008-7-7上午天然氣公司財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位152008-7-8上午勘探開發(fā)研究院財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位16 2008-7-9上午采油五廠財務(wù)科經(jīng)營

4、管理系統(tǒng)管理崗17 2008-7-10上午多種經(jīng)營企業(yè)管理部財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位18 2008-7-10下午孔南開發(fā)項目部財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位192008-7-11上午趙東開發(fā)項目經(jīng)理部財務(wù)科財務(wù)科主管及相關(guān)崗位5一、財務(wù)調(diào)研日程回顧二、財務(wù)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)三、財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)流程四、大港油田總體現(xiàn)狀及分析 五、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)六、財務(wù)相關(guān)報表清單七、財務(wù)相關(guān)單據(jù)八、未來財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)關(guān)系規(guī)劃九、未來藍圖設(shè)計相關(guān)問題目錄6財務(wù)相關(guān)的組織機構(gòu)直屬單位所屬單位注： 此表中的組織機構(gòu)是按照重組整合后的會計核算主體確定，對未設(shè)財務(wù)機構(gòu)的單位未納入本組織機構(gòu)。 第一采油廠財務(wù)科第二采油廠財務(wù)科第三采油廠財

5、務(wù)科天然氣公司財務(wù)科第五采油廠財務(wù)科第六采油廠財務(wù)科第四采油廠財務(wù)科原油集輸公司財務(wù)科財務(wù)處勘探開發(fā)研究院財務(wù)科采油工藝研究院財務(wù)科灘海開發(fā)公司財務(wù)科消防支隊財務(wù)科測試公司財務(wù)科趙東開發(fā)項目經(jīng)理部財務(wù)科勘探事業(yè)部財務(wù)科油氣開發(fā)事業(yè)部財務(wù)科人才開發(fā)中心財務(wù)科油氣藏評價事業(yè)部財務(wù)科孔南開發(fā)項目部財務(wù)科資金結(jié)算中心多種經(jīng)營管理部財務(wù)科7財務(wù)相關(guān)組織機構(gòu)-上市部分說明財務(wù)處，下設(shè)10個科室，分別是：會計一科、資金一科、成本管理科、關(guān)聯(lián)交易封閉結(jié)算科、投資管理科、資產(chǎn)管理科、資產(chǎn)核算科、稅務(wù)價格科、信息綜合科、機關(guān)財務(wù)科。資金結(jié)算中心，下設(shè)9個科室：結(jié)算一科、結(jié)算二科、結(jié)算三科、結(jié)算四科、結(jié)算五科、結(jié)算

6、六科、資金計劃科、總分類帳戶管理科、綜合管理科。直屬單位和所屬單位單位中設(shè)置財務(wù)科的單位有：勘探事業(yè)部、油氣藏評價事業(yè)部、油氣開發(fā)事業(yè)部、孔南開發(fā)項目部、勘探開發(fā)研究院、采油工藝研究院、灘海開發(fā)公司、第一采油廠、第二采油廠、第三采油廠、第四采油廠、第五采油廠、第六采油廠、原油集輸公司、天然氣公司、測試公司、消防支隊、趙東開發(fā)項目經(jīng)理部、人才開發(fā)中心、多種經(jīng)營企業(yè)管理部。其中勘探合作板塊包括孔南開發(fā)項目部、趙東開發(fā)項目經(jīng)理部，天然氣板塊包括天然氣公司，科研板塊包括勘探開發(fā)研究院、采油工藝研究院。其他屬于勘探非合作板塊。8財務(wù)相關(guān)組織機構(gòu)主要職能財務(wù)處： 1、負責(zé)編制油田公司年度資金預(yù)算，并行使預(yù)

7、算委員會辦公室的職責(zé)，負責(zé)資金預(yù)算的日常管理。 2、負責(zé)油田公司資金的籌集、集中管理、調(diào)撥等工作。 3、負責(zé)油田公司成本控制和管理工作，組織成本核算和成本預(yù)測，負責(zé)成本調(diào)查與分析，參與內(nèi)部定額的審定工作。 4、負責(zé)油田公司會計核算工作，編制月度、季度財務(wù)會計報表，組織年度財務(wù)決算并提交年度財務(wù)報告。 5、負責(zé)各種應(yīng)交稅費的管理和上繳工作，負責(zé)油氣產(chǎn)品價格、內(nèi)部結(jié)算價格的管理與監(jiān)控工作。 6、負責(zé)油田公司國有資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)管理和核算工作，并負責(zé)組織國有資產(chǎn)的評估、確認、清查和核實工作。國有資產(chǎn)調(diào)撥、轉(zhuǎn)移、調(diào)劑（出租、變賣等）以及報廢資產(chǎn)的鑒定與審批工作。9財務(wù)相關(guān)組織機構(gòu)主要職能資金結(jié)算中心： 1、

8、嚴格執(zhí)行油田公司審批的月度全額資金預(yù)算及日資金計劃并對其執(zhí)行情況進行過程監(jiān)督。 2、根據(jù)財務(wù)處批準(zhǔn)的月度全額資金預(yù)算，按照內(nèi)部結(jié)算審核程序，辦理各開戶單位的內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù)。 3、負責(zé)結(jié)算中心在港內(nèi)所有商業(yè)銀行開立的對外結(jié)算賬戶的手工對帳及每日自動對帳工作，未達帳項的分析和清理工作。 4、負責(zé)結(jié)算中心、銷售公司、油氣合作開發(fā)公司三個單位的財務(wù)核算。 5、負責(zé)各分帳戶資金的歸集，按日將歸集的總帳戶資金上繳財務(wù)處。10一、財務(wù)調(diào)研日程回顧二、財務(wù)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)三、財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)流程四、大港油田總體現(xiàn)狀及分析 五、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)六、財務(wù)相關(guān)報表清單七、財務(wù)相關(guān)單據(jù)八、未來財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)關(guān)系規(guī)劃九、未來藍圖設(shè)計相

9、關(guān)問題目錄11財務(wù)流程目錄流程編號流程名稱流程編號流程名稱流程編號流程名稱DG-FICO-BPD-001標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)主數(shù)據(jù)的新增、變更流程DG-FICO-BPD-002標(biāo)準(zhǔn)外主數(shù)據(jù)的新增、變更流程DG-FICO-BPD-003憑證處理流程DG-FICO-BPD-004年結(jié)流程DG-FICO-BPD-005存貨跌價準(zhǔn)備DG-FICO-BPD-006準(zhǔn)則差異調(diào)整DG-FICO-BPD-007內(nèi)部交易核對與抵消DG-FICO-BPD-008月結(jié)流程DG-FICO-BPD-009入庫核算流程DG-FICO-BPD-010出庫核算流程DG-FICO-BPD-011報表流程DG-FICO-BPD-012權(quán)限管理

10、DG-FICO-BPD-013發(fā)出成本核算DG-FICO-BPD-014新建往來單位DG-FICO-BPD-015變更往來單位DG-FICO-BPD-016帳戶新增、變更、撤消流程DG-FICO-BPD-017收款及上拔流程DG-FICO-BPD-018壞賬準(zhǔn)備提取流程DG-FICO-BPD-019壞賬核銷流程DG-FICO-BPD-020資金申請及撥付流程DG-FICO-BPD-021銀行對帳流程DG-FICO-BPD-022銷售收入確認流程DG-FICO-BPD-023對外支付DG-FICO-BPD-024費用預(yù)算編制DG-FICO-BPD-025費用預(yù)算分解DG-FICO-BPD-026

11、預(yù)算調(diào)整DG-FICO-BPD-027預(yù)算執(zhí)行及控制DG-FICO-BPD-028預(yù)提費用的核算DG-FICO-BPD-029費用的分攤及產(chǎn)品成本的核算DG-FICO-BPD-030專項資金管理流程DG-FICO-BPD-031固定資產(chǎn)的增加DG-FICO-BPD-032固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥DG-FICO-BPD-033固定資產(chǎn)清查DG-FICO-BPD-034固定資產(chǎn)報廢DG-FICO-BPD-035固定資產(chǎn)處置(銷售)DG-FICO-BPD-036固定資產(chǎn)重估DG-FICO-BPD-037固定資產(chǎn)租賃DG-FICO-BPD-038棄置成本DG-FICO-BPD-039固定資產(chǎn)折舊折耗計提DG-

12、FICO-BPD-040固定、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提DG-FICO-BPD-041關(guān)聯(lián)交易核算及封閉結(jié)算DG-FICO-BPD-042股份公司內(nèi)部封閉結(jié)算DG-FICO-BPD-043預(yù)付款流程DG-FICO-BPD-044應(yīng)付掛帳DG-FICO-BPD-045在建工程項目結(jié)算DG-FICO-BPD-046在建工程減值準(zhǔn)備的計提DG-FICO-BPD-047費用核算DG-FICO-BPD-048無形資產(chǎn)取得DG-FICO-BPD-049無形資產(chǎn)攤銷DG-FICO-BPD-050無形資產(chǎn)處置DG-FICO-BPD-051勘探支出核算DG-FICO-BPD-052在建工程成本及油氣開發(fā)支出DG-F

13、ICO-BPD-053后續(xù)支出DG-FICO-BPD-054科研板塊研發(fā)支出核算DG-FICO-BPD-055合作區(qū)塊中方賬銷售收入核算DG-FICO-BPD-056合作區(qū)塊中方賬會計業(yè)務(wù)處理12大港油田成本歸集結(jié)轉(zhuǎn)過程勘探-非合作板塊二級單位財務(wù)科財務(wù)處會計一科財務(wù)處成本管理科天然氣板塊采油一、四、五廠采油二、三、六廠原油集輸公司按區(qū)塊歸集油氣生產(chǎn)成本天然氣公司港氣陜氣按天然氣性質(zhì)歸集成本結(jié)轉(zhuǎn)油氣生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本及天然氣加工成本按區(qū)塊歸集油氣生產(chǎn)成本輸油輸氣成本制造費用采油二、三、六廠原油集輸公司 按責(zé)任中心、成本要素歸集輸油輸氣成本13成本歸集過程說明1.勘探-非合

14、作板塊：日常操作成本發(fā)生時，各采油廠和原油集輸公司負責(zé)歸集油氣生產(chǎn)成本、輸油輸氣作業(yè)成本、制造費用并在月末將制造費用結(jié)轉(zhuǎn)到油氣生產(chǎn)成本和輸油輸氣作業(yè)成本中；其中油氣生產(chǎn)成本核算的內(nèi)容包括:成本費用要素、成本責(zé)任中心、地質(zhì)區(qū)塊、作業(yè)過程、產(chǎn)品、控制節(jié)點、預(yù)算項目、 措施類型、自定義輔助核算等九個維度；輸油輸氣作業(yè)成本核算的內(nèi)容包括:成本費用要素、成本責(zé)任中心、制造費用及管輸類型、控制節(jié)點、預(yù)算項目，成本管理科月末負責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)油氣生產(chǎn)成本到庫存商品。會計一科負責(zé)根據(jù)銷售量結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的主營業(yè)務(wù)成本。2.天然氣板塊：天然氣公司發(fā)生費用時，按照來氣性質(zhì)（港氣和陜氣）分別歸集成本，月末成本一科負責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)港氣的油氣

15、生產(chǎn)成本，會計一科負責(zé)結(jié)轉(zhuǎn)（港氣和陜氣）主營業(yè)務(wù)成本。14油氣生產(chǎn)成本按作業(yè)過程歸集結(jié)轉(zhuǎn)過程機關(guān)采油隊處理站（輸注隊）測井試井輕烴回收油氣處理驅(qū)油物注入運輸費維護修理采出作業(yè)廠礦管理費井下作業(yè)天然氣處理站天然氣凈化輕烴回收廠礦管理費井區(qū)塊井天然氣板塊按區(qū)塊歸集產(chǎn)品原油天然氣輕烴測井試井井下作業(yè)井井區(qū)塊.按產(chǎn)品分配按產(chǎn)品分配15油氣生產(chǎn)成本按作業(yè)過程歸集結(jié)轉(zhuǎn)過程說明每月各采油廠和天然氣公司按照作業(yè)過程在勘探板塊歸集成本：公司機關(guān)作業(yè)過程為廠礦管理費，采油隊作業(yè)過程為采出作業(yè)、維護和修理、運輸，處理站（輸注隊）作業(yè)過程為驅(qū)油物注入、油氣處理、輕烴回收，天然氣處理站作業(yè)過程為天然氣凈化、輕烴回收、廠

16、礦管理費（由天然氣板塊轉(zhuǎn)入）。以上各項費用按區(qū)塊歸集。能直接對應(yīng)到油井的作業(yè)過程包括測井試井和井下作業(yè)。將各種費用歸集匯總之后，油田公司按照原油、天然氣、輕烴三種產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)油氣生產(chǎn)成本。16天然氣板塊天然氣公司結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本天然氣板塊產(chǎn)品成本歸集結(jié)轉(zhuǎn)過程勘探板塊天然氣跨板塊銷售產(chǎn)品港氣陜氣外購天然氣CNG管理站壓縮天然氣結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)輸油輸氣成本17天然氣板塊成本歸集結(jié)轉(zhuǎn)過程天然氣公司主要從第一、四采油廠和華北天然氣銷售公司購買天然氣?？碧桨鍓K的天然氣通過內(nèi)部銷售的方式銷售給天然氣板塊，在勘探板塊確認主營業(yè)務(wù)收入。天然氣公司的CNG管理站目前壓縮外購天然氣，因此壓縮天然氣的成本包括采購成

17、本和CNG管理站發(fā)生的成本，目前只單獨核算天然氣壓縮成本。天然氣月末沒有庫存，但是存在采購量和銷售量的差異，將輸差成本結(jié)轉(zhuǎn)到輸油輸氣作業(yè)成本中。18一、財務(wù)調(diào)研日程回顧二、財務(wù)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)三、財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)流程四、大港油田總體現(xiàn)狀及分析 五、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)六、財務(wù)相關(guān)報表清單七、財務(wù)相關(guān)單據(jù)八、未來財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)關(guān)系規(guī)劃九、未來藍圖設(shè)計相關(guān)問題目錄19大港油田總體現(xiàn)狀財務(wù)處和各二級單位分責(zé)任中心核算；財務(wù)處和各二級單位分責(zé)任中心進行權(quán)限控制；財務(wù)處和各二級單位的憑證編碼分別順序編號并進行憑證歸檔管理；銷售收入和應(yīng)收賬款的核算分為四部分： -天然氣的銷售：天然氣公司財務(wù)科負責(zé)開具銷售發(fā)票和銷售收入的核

18、算； -股份公司內(nèi)的原油銷售：銷售業(yè)務(wù)由銷售公司負責(zé)，發(fā)票的開具統(tǒng)一由資金結(jié)算中心開具，資金一科負責(zé)銷售收入的核算； -給當(dāng)?shù)匦拸S和外地單位的原油、輕烴的銷售：發(fā)票的開具和銷售收入的核算統(tǒng)一由資金結(jié)算中心負責(zé)； -趙東、孔南項目部合作板塊的銷售；由結(jié)算中心負責(zé)銷售發(fā)票的開具，銷售收入的核算由各項目部財務(wù)科負責(zé)； 材料成本和應(yīng)付賬款在各二級單位分別核算和管理；地質(zhì)勘探支出、油氣開發(fā)支出、在建工程、固定資產(chǎn)分別在財務(wù)處和各二級單位核算；油氣生產(chǎn)成本、輸油輸汽成本、制造費用的歸集在各二級單位財務(wù)科，日常已分攤到產(chǎn)品、區(qū)塊和作業(yè)過程；勘探-非合作板塊和天然氣板塊庫存商品的核算和銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)由財務(wù)處

19、負責(zé)；勘探-合作板塊庫存商品的核算和銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)由項目部財務(wù)科負責(zé)；20一、財務(wù)調(diào)研日程回顧二、財務(wù)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)三、財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)流程四、大港油田總體現(xiàn)狀及分析 五、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)六、財務(wù)相關(guān)報表清單七、財務(wù)相關(guān)單據(jù)八、未來財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)關(guān)系規(guī)劃九、未來藍圖設(shè)計相關(guān)問題目錄21現(xiàn)有系統(tǒng)總覽-各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系圖 FMIS7.0 系統(tǒng)經(jīng)營管理系統(tǒng)CMIS系統(tǒng)AMIS7.0系統(tǒng)個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)賬務(wù)管理輔助管理報表管理應(yīng)收應(yīng)付預(yù)算管理基建核算內(nèi)部交易金稅系統(tǒng)資金計劃管理系統(tǒng)TRAS國稅系統(tǒng)地區(qū)公司間交易管理接口接口網(wǎng)上報銷系統(tǒng)電子商務(wù)系統(tǒng)接口22現(xiàn)有系統(tǒng)總覽-各系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)關(guān)系CMIS系統(tǒng)已經(jīng)

20、集成到FMIS中，為一個單獨模塊，其中當(dāng)數(shù)據(jù)涉及的到油氣生產(chǎn)成本、輸油輸氣成本和制造費用科目時，需先在CMIS系統(tǒng)中進行輸入，F(xiàn)MIS會自動產(chǎn)生憑證，其他科目都在FMIS中輸入。地區(qū)公司間間交易管理與FMIS和電子商務(wù)系統(tǒng)存在接口，主要負責(zé)帳戶管理、網(wǎng)上對賬、封閉結(jié)算、總部與地區(qū)間公司月末對帳、地區(qū)公司間往來簽認、銀行劃撥業(yè)務(wù)、地區(qū)公司上交業(yè)務(wù)、總部劃撥業(yè)務(wù)、利息核算。AMIS與FMIS存在接口，F(xiàn)MIS每月從AMIS中抽取每月原值變動值、部門月折舊。資金計劃系統(tǒng)與FMIS沒有接口，資金計劃系統(tǒng)輸入周、月和年計劃，然后再在FMIS中輸入一遍，主要是月和年計劃。個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)與FMIS沒

21、有數(shù)據(jù)接口。每月財務(wù)根據(jù)人事勞資提供的個人所得稅表上數(shù)據(jù)輸入個人所得稅代扣代繳系統(tǒng)。經(jīng)營管理系統(tǒng)用于采油廠各項支出的管理，在財務(wù)結(jié)算過程中同時輸入經(jīng)營管理信息系統(tǒng)和FMIS中，經(jīng)營管理信息系統(tǒng)其中一部分報表導(dǎo)入FMIS中做報表分析。網(wǎng)上報銷系統(tǒng)為單獨系統(tǒng)，與其他系統(tǒng)沒有接口，現(xiàn)在只有機關(guān)財務(wù)科和采油工藝研究院在使用。23現(xiàn)有系統(tǒng)總覽FMIS7.0中油財務(wù)管理信息系統(tǒng)FMIS7.0： 賬務(wù)管理：會計憑證的編制、審核、記帳； 報表管理：自定義函數(shù)，靈活定義報表數(shù)據(jù)； 應(yīng)收應(yīng)付：往來款項清賬功能； 預(yù)算管理：預(yù)算項目的預(yù)算輸入、實時預(yù)算控制； 基建核算：工程項目的立項、成本歸集及其轉(zhuǎn)資管理； 合同控

22、制: 完成合同信息的錄入，并在賬務(wù)處理中跟蹤合同的付款執(zhí)行 情況。24現(xiàn)有用戶數(shù)：225個推廣單位：總部服務(wù)器分布方式：集中與其它系統(tǒng)的接口：有接口，功能如下： 向CMIS中提供折舊、折耗（按部門、月份、科目） 從CMIS中抽取油氣生產(chǎn)成本 從AMIS中抽取每月原值變動值、按部門月折舊使用單位：油田公司財務(wù)處、結(jié)算中心油田公司二級單位中屬于股份公司的各財務(wù)科現(xiàn)有系統(tǒng)總覽FMIS7.025現(xiàn)有系統(tǒng)總覽AMIS7.0中油固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)AMIS7.0： 固定資產(chǎn)的卡片管理 固定資產(chǎn)的折舊管理:包括折舊的測算、折舊計提、折舊補提 固定資產(chǎn)的減少管理：包括報廢的申請、審批、處理和查詢 固定資產(chǎn)的減

23、值準(zhǔn)備：包括減值準(zhǔn)備的申請、審批、折舊回沖固定資產(chǎn)的調(diào)整：包括內(nèi)部單位調(diào)撥、資產(chǎn)類別調(diào)整、資產(chǎn)屬性調(diào)整、資產(chǎn)用途調(diào)整、資產(chǎn)區(qū)塊調(diào)整、復(fù)合資產(chǎn)調(diào)整、調(diào)整尚可使用年限等固定資產(chǎn)的分解和合并：包括申請和審批儲量資產(chǎn)的管理：實現(xiàn)對油氣資產(chǎn)儲量、折耗的管理，滿足國際準(zhǔn)則的要求。 FMIS的憑證集成功能：在AMIS7.0中生成憑證后傳輸?shù)紽MIS7.0 報表上報：月末將報表上報到FMIS.0中的報表模塊26現(xiàn)有用戶數(shù)：85個推廣單位：總部服務(wù)器分布方式：集中與其它系統(tǒng)的接口：有接口，功能如下： 向FMIS提供每月原值變動值、按部門月折舊；使用單位：油田公司財務(wù)處油田公司二級單位中屬于股份公司的各財務(wù)科現(xiàn)有

24、系統(tǒng)總覽AMIS7.027現(xiàn)有系統(tǒng)總覽CMIS7.0中油成本核算管理信息系統(tǒng)CMIS7.0：費用分攤指標(biāo)的錄入提前將已確定的分攤指標(biāo)，如，產(chǎn)液量，輸入到系統(tǒng)中以便于后續(xù)分攤油氣生產(chǎn)成本的歸集：單據(jù)錄入和分攤：費用單據(jù)手工錄入，核算到費用明細、 責(zé)任中心、 作業(yè)過程并同時分攤到區(qū)塊和產(chǎn)品中；記帳產(chǎn)生憑證：記帳功能與FMIS7.0集成，產(chǎn)生會計憑證借方費用相關(guān)分錄，在FMIS7.0中補足憑證的貸方；報表編制和查詢：采用與FMIS系統(tǒng)相同的報表系統(tǒng)；28現(xiàn)有用戶數(shù)：85個推廣單位：總部服務(wù)器分布方式：集中與其它系統(tǒng)的接口：有接口，功能如下：從FMIS中抽取折舊、折耗（按部門、月份、科目）向FMIS中

25、提供油氣生產(chǎn)成本從開發(fā)數(shù)據(jù)庫中抽?。óa(chǎn)量、注水量等）使用單位：油田公司財務(wù)處第一采油廠、第二采油廠、第三采油廠、第四采油廠、第五采油廠、第六采油廠、集輸公司、天然氣公司、趙東項目部?，F(xiàn)有系統(tǒng)總攬CMIS7.029現(xiàn)有系統(tǒng)總覽經(jīng)營管理信息系統(tǒng)經(jīng)營管理信息系統(tǒng)：預(yù)算管理:“預(yù)算管理”模塊的主要功能是落實資金承包，是資金控制的開始。主要包括如下模塊:年度預(yù)算、一次分解、二次分解、月度預(yù)算。計劃管理:“計劃管理”模塊的主要功能是對具體生產(chǎn)計劃的管理。是對月度預(yù)算的再細化，是資金控制的延續(xù)。具體包括如下模塊：計劃申報、付款申報、計劃審批、計劃查詢。合同管理:“合同管理”模塊的主要功能是從宏觀和微觀上監(jiān)督

26、、控制費用的發(fā)生。是過程控制的重要一環(huán)。具體包括如下模塊：合同申報、合同履行、合同查詢。實施管理:“實施管理”模塊的主要功能是對項目實施進度進行管理。是對資金的過程管理，是一種事中管理。具體包括如下模塊：實施錄入、實施查詢。結(jié)算管理:“結(jié)算管理”模塊的主要功能是對資金發(fā)生過程的最后把關(guān)。具體包括如下模塊：費用結(jié)算、費用預(yù)提、對外付款、結(jié)算查詢。采購管理:“采購管理”模塊的主要功能是對材料采購的申報、審核、審批進行管理。具體包括如下模塊 ：采購申報、采購審核、采購審批、采購上報。 修井管理:“修井管理” 模塊的主要功能是對上修計劃、修井設(shè)計、修井預(yù)算、修井監(jiān)督和修井結(jié)算的全過程管理。具體包括如下

27、模塊： 修井設(shè)計、編制預(yù)算、現(xiàn)場跟蹤、勞務(wù)結(jié)算。30現(xiàn)有用戶數(shù)：75個推廣單位：大港油田公司服務(wù)器分布方式：單機版與其它系統(tǒng)的接口：無接口。使用單位：第一采油廠、第二采油廠、第三采油廠、第四采油廠、第五采油廠、第六采油廠。現(xiàn)有系統(tǒng)總攬經(jīng)營管理系統(tǒng)31一、財務(wù)調(diào)研日程回顧二、財務(wù)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)三、財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)流程四、大港油田總體現(xiàn)狀及分析 五、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)六、財務(wù)相關(guān)報表清單七、財務(wù)相關(guān)單據(jù)八、未來財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)關(guān)系規(guī)劃九、未來藍圖設(shè)計相關(guān)問題目錄32報表清單 經(jīng)過對大港上市公司財務(wù)報表的收集，一共有188張表，其中報股份公司的報表為127張,內(nèi)部管理報表為61張。 內(nèi)部管理報表分為： 成本分析報表

28、：張 成本費用預(yù)算報表：2張 合作板塊：6張 資產(chǎn)管理報表：2張33報表清單以下是部分報表清單：報表名稱報表功能描述提報單位報表格式資產(chǎn)負債表按照法定報表格式反映一個公司整體的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益情況股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式股東權(quán)益增減變動表按照法定報表格式反映公司股東權(quán)益的增減變動情況股份公司手工加工報表應(yīng)交增值稅明細表按照稅局要求格式提供的公司增值稅項下各項目明細資料表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式利潤表按照法定報表格式從整體上反映一個公司的損益情況股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式現(xiàn)金流量表及附表按照法定報表格式反映公司的廣義現(xiàn)金凈流量的具體情況股份公司從專項核算取數(shù)定義報表主營（其他）業(yè)

29、務(wù)利潤明細表（科研）按照股份公司要求格式反映科研板塊的主營及其他業(yè)務(wù)利潤來源情況股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式主營（其它）業(yè)務(wù)利潤明細表（油氣）按照股份公司要求格式反映油氣田板塊的主營及其他業(yè)務(wù)利潤來源情況股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式主營（其它）業(yè)務(wù)利潤明細表(天然氣及管道)按照股份公司要求格式反映天然氣板塊的主營及其他業(yè)務(wù)利潤來源情況股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式應(yīng)交稅費明細表按照股份公司要求格式提供的所有應(yīng)交稅費的詳細情況股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式分省區(qū)稅費上交情況表按股份公司要求填報的各地區(qū)稅費繳納情況股份公司自定義公式所得稅清算表按照中石油要求格式的所得稅清算具體內(nèi)容表股份公司總部統(tǒng)一定

30、義報表公式技術(shù)開發(fā)費加計扣除明細表科研費用的各項具體組成項目發(fā)生情況股份公司手工加工報表投資及生產(chǎn)經(jīng)營支出表按照指定項目反映投資及生產(chǎn)經(jīng)營性支出情況股份公司從專項核算取數(shù)定義報表銷售及管理費用表費用對應(yīng)銷售類、管理類的匯總表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式34報表清單報表名稱報表功能描述提報單位報表格式財務(wù)費用表反映財務(wù)費用的各項具體組成項目發(fā)生情況股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式投資收益明細表反映公司各種類型的投資收益整體月度、年度情況股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式銀行存款明細表反映公司在各個銀行各種類型存款的余額表股份公司從專項核算取數(shù)定義報表應(yīng)收賬款情況表反映重點客戶應(yīng)收帳款及壞帳準(zhǔn)備的期初期末金

31、額對比及賬齡分析股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式其他應(yīng)收款情況表反映重點其他應(yīng)收款項及壞帳準(zhǔn)備的期初期末金額對比及賬齡分析股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式其他應(yīng)收款匯總表其他應(yīng)收款按照中油集團、聯(lián)營企業(yè)、中石化所屬單位等客戶屬性區(qū)分的余額及賬齡分析表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式應(yīng)收賬款匯總表應(yīng)收賬款按照中油集團、聯(lián)營企業(yè)、中石化所屬單位等客戶屬性區(qū)分的余額及賬齡分析表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式預(yù)付賬款匯總表預(yù)付帳款按照中油集團、聯(lián)營企業(yè)、中石化所屬單位等供應(yīng)商屬性及預(yù)付性質(zhì)區(qū)分的余額及賬齡分析表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式應(yīng)付賬款匯總表應(yīng)付帳款按照中油集團、聯(lián)營企業(yè)、中石化所屬單位等供應(yīng)商屬性及款項

32、用途區(qū)分的余額及賬齡分析表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式其他應(yīng)付款匯總表其他應(yīng)付款按照中油集團、聯(lián)營企業(yè)、中石化所屬單位等供應(yīng)商屬性及款項用途區(qū)分的余額及賬齡分析表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式預(yù)收賬款匯總表預(yù)收賬款按照中油集團、聯(lián)營企業(yè)、中石化所屬單位等客戶屬性區(qū)分的余額及賬齡分析表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式應(yīng)收應(yīng)付內(nèi)部單位款匯總表反映應(yīng)收及應(yīng)付款項中內(nèi)部單位的余額匯總表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式存貨明細表反映按照大類劃分的庫存的收發(fā)存整體情況表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式待攤費用明細表待攤費用整體情況明細表股份公司總部統(tǒng)一定義報表公式長期股權(quán)投資明細表(中國準(zhǔn)則)中國準(zhǔn)則核算下長期股權(quán)投資

33、的明細情況表股份公司從專項核算取數(shù)定義報表長期股權(quán)投資明細表(國際準(zhǔn)則)國際準(zhǔn)則核算下長期股權(quán)投資的明細情況表股份公司從專項核算取數(shù)定義報表35一、財務(wù)調(diào)研日程回顧二、財務(wù)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)三、財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)流程四、大港油田總體現(xiàn)狀及分析 五、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)六、財務(wù)相關(guān)報表清單七、財務(wù)相關(guān)單據(jù)八、未來財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)關(guān)系規(guī)劃九、未來藍圖設(shè)計相關(guān)問題目錄36相關(guān)單據(jù)列表經(jīng)過對大港上市公司單據(jù)的收集，一共有77張單據(jù)。單據(jù)聯(lián)數(shù)是否線內(nèi)制作(打印)崗位付款審批單一份財務(wù)留存手工 核算崗會計工作移交清冊一聯(lián)移交人、一聯(lián)接交人，一聯(lián)存檔手工 移交人借款審批單一份留存財務(wù)手工 借款人員庫存現(xiàn)金盤點表一聯(lián)監(jiān)盤人留存手工

34、出納領(lǐng)款審批單一份留存財務(wù)手工 領(lǐng)款人員履約保證金扣款結(jié)算簽認單一份留財務(wù)，一份留結(jié)算中心手工 成本核算崗/出納崗履約保證金退付結(jié)算簽認單一份留財務(wù)，一份留結(jié)算中心手工 成本核算崗/出納崗履約保證金預(yù)留結(jié)算簽認單一份留財務(wù)，一份留結(jié)算中心手工 成本核算崗/出納崗其他應(yīng)付款分析性復(fù)核記錄表一聯(lián)往來崗留存手工 往來管理崗其他應(yīng)收分析性復(fù)核記錄表一聯(lián)往來崗留存手工 往來管理崗日現(xiàn)金預(yù)算表一聯(lián)預(yù)算管理崗留存手工 預(yù)算管理崗(包括二級單位)往來帳務(wù)余額簽認單一聯(lián)往來崗留存手工 往來管理崗已核銷壞賬備查簿一聯(lián)往來崗留存手工 往來管理崗(包括二級單位)37相關(guān)單據(jù)列表單據(jù)聯(lián)數(shù)是否線內(nèi)制作(打印)崗位銀行承兌

35、匯票查詢（復(fù)）書銀行提供出納崗留存手工 出納崗銀行余額調(diào)節(jié)表一份財務(wù)留存手工 資金結(jié)算中心/財務(wù)資產(chǎn)處資金計劃管理崗銀行票據(jù)使用登記簿一份出納崗留存手工 出納崗銀行印鑒刻制申請表一份出納崗留存手工 出納崗(包括財務(wù)處及資金計算中心)深航賬戶變更申請表一份財務(wù)留存手工 資金結(jié)算中心/二級單位財務(wù)科銀行賬戶撤銷申請單一份財務(wù)留存手工 資金結(jié)算中心/二級單位財務(wù)科銀行賬戶開立申請單一份財務(wù)留存手工 資金結(jié)算中心/二級單位財務(wù)科資金管理崗應(yīng)收款項完成情況表一份往來管理崗留存手工 往來管理崗(包括二級單位)月度現(xiàn)金流量明細表一份預(yù)算管理崗留存手工 預(yù)算管理崗(包括二級單位)單項工程轉(zhuǎn)資明細表一份財務(wù)留存

36、手工 建設(shè)單位、資產(chǎn)接收單位各區(qū)塊國際準(zhǔn)則油氣資產(chǎn)折舊折耗計算表一份財務(wù)留存自動折舊折耗崗固定（油氣）資產(chǎn)調(diào)撥單一式三聯(lián)，調(diào)出單位、調(diào)入單位、財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)科各留一聯(lián)。手工 資產(chǎn)調(diào)出單位固定（油氣）資產(chǎn)驗收報告單一份財務(wù)留存手工 建設(shè)單位、資產(chǎn)接收單位固定資產(chǎn)報廢分板塊匯總表一份財務(wù)留存手工 存量資產(chǎn)管理崗固定資產(chǎn)報廢分板塊明細表一份財務(wù)留存手工存量資產(chǎn)管理崗38相關(guān)單據(jù)列表單據(jù)聯(lián)數(shù)是否線內(nèi)制作(打印)崗位固定資產(chǎn)報廢鑒定表一份財務(wù)留存，一份資產(chǎn)使用部門留存手工 資產(chǎn)使用部門固定資產(chǎn)報廢鑒定表 （續(xù)）一份財務(wù)留存，一份資產(chǎn)使用部門留存手工資產(chǎn)使用部門固定資產(chǎn)清查盤點表一份財務(wù)留存手工 資產(chǎn)管理

37、崗固定資產(chǎn)折舊分類計提表一份財務(wù)留存自動折舊折耗崗交付使用財產(chǎn)驗交證書一份財務(wù)留存手工 閑置報廢資產(chǎn)入庫單一式三聯(lián)，調(diào)出單位、油田公司物資管理利用中心、財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)科各留一聯(lián)。手工 廢舊設(shè)備設(shè)備管理利用部門油氣井資產(chǎn)報廢鑒定表一份財務(wù)留存手工 資產(chǎn)使用部門油氣井資產(chǎn)報廢鑒定表（續(xù)）一份財務(wù)留存手工 資產(chǎn)使用部門預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)調(diào)整表一份財務(wù)留存手工 建設(shè)單位、資產(chǎn)接收單位預(yù)轉(zhuǎn)資資產(chǎn)明細表一份財務(wù)留存手工 建設(shè)單位、資產(chǎn)接收單位中方份額油氣資產(chǎn)轉(zhuǎn)資表一份財務(wù)留存手工 財務(wù)部門資產(chǎn)處置審批單一式五聯(lián)，財務(wù)資產(chǎn)處資產(chǎn)科留存一聯(lián)。手工 廢舊設(shè)備物資管理利用部門資產(chǎn)評估立項申請表一式三聯(lián)手工 存量資產(chǎn)管理崗

38、城市維護建設(shè)稅、教育費附加申報表一份財務(wù)留存做憑證附件手工稅費管理崗發(fā)票領(lǐng)購和使用（繳銷）登記簿一份財務(wù)留存手工 稅費管理崗發(fā)票領(lǐng)取申請書一份財務(wù)留存手工 稅費管理崗39相關(guān)單據(jù)列表單據(jù)聯(lián)數(shù)是否線內(nèi)制作(打印)崗位個人所得稅申報表一份財務(wù)留存手工 稅費管理崗礦產(chǎn)資源補償費月（季）度申報表一份財務(wù)留存，一份傳真天津、河北國土資源局手工 稅費管理崗企業(yè)所得稅納稅申報表一份財務(wù)留存、一份稅務(wù)局申報神州浩天系統(tǒng)稅費管理崗企業(yè)所得稅年度納稅申報表一份財務(wù)留存、一份稅務(wù)局申報神州浩天系統(tǒng)稅費管理崗認證結(jié)果通知書一份財務(wù)留存稅費管理崗營業(yè)稅申報表一份財務(wù)留存手工 稅費管理崗月度進銷項稅額審核表一份財務(wù)留存手

39、工 稅費管理崗增值稅發(fā)票開具申請單一份財務(wù)留存神州浩天系統(tǒng)稅費管理崗增值稅納稅申報表一份財務(wù)留存、一份稅務(wù)局申報神州浩天系統(tǒng)稅費管理崗增值稅納稅申報附表二一份財務(wù)留存、一份稅務(wù)局申報神州浩天系統(tǒng)稅費管理崗增值稅納稅申報附表一一份財務(wù)留存、一份稅務(wù)局申報神州浩天系統(tǒng)稅費管理崗資源稅納稅申報表一份財務(wù)留存、一份稅務(wù)局申報手工 稅費管理崗關(guān)聯(lián)方交易簽認單一份財務(wù)留存手工 往來管理崗購置無形資產(chǎn)審批表一式4份財務(wù)處資產(chǎn)核算科一份、投資科一份、信息中心一份、申請單位1份申請單位計提（轉(zhuǎn)回）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備申請表一份財務(wù)留存手工 資產(chǎn)管理崗無形資產(chǎn)處置申請表一式2份資產(chǎn)核算科一份、二級單位一份申請單位無形

40、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備檢查表一式二份一份財務(wù)留存手工 資產(chǎn)管理崗40相關(guān)單據(jù)列表單據(jù)聯(lián)數(shù)是否線內(nèi)制作(打印)崗位無形資產(chǎn)驗收報告單一式3份申請單位差旅費報銷單一份留存財務(wù)手工 報銷人員費用報銷審批單一份留存財務(wù)手工 報銷人員預(yù)提費用計算表一份財務(wù)留存手工 成本核算崗?fù)?續(xù))保財產(chǎn)統(tǒng)計表一式四份,一份財務(wù)處綜合科留存手工 綜合科保險管理崗(該崗位從2008年7月1日起從資金一科轉(zhuǎn)到綜合科)財務(wù)處對外提供資料登記表一份留存財務(wù)手工 提供資料人員大港油田公司記賬憑證一份留存財務(wù)7.0系統(tǒng)制作憑證人會計檔案交接清單一式兩份一份留存財務(wù)手工 交接人員會計檔案內(nèi)部借閱登記單一份留存財務(wù)手工 檔案管理人員會計工作移交

41、清單一份留存財務(wù)手工 交接人員會計賬務(wù)處理檢查監(jiān)督記錄表一份留存財務(wù)手工 財務(wù)資產(chǎn)處相關(guān)崗位結(jié)賬通知一份留存財務(wù)手工 財務(wù)處總帳崗?fù)ㄓ媒巧c系統(tǒng)終端用戶對照表（資產(chǎn)）一份留存財務(wù)手工 財務(wù)處應(yīng)用系統(tǒng)管理崗財務(wù)會計報告審核情況記錄表一份留存財務(wù)手工 財務(wù)資產(chǎn)處相關(guān)崗位固定資產(chǎn)月折舊計算表一份財務(wù)留存自動資產(chǎn)核算崗結(jié)賬工作清單一份留存財務(wù)手工 財務(wù)資產(chǎn)處相關(guān)崗位41一、財務(wù)調(diào)研日程回顧二、財務(wù)相關(guān)組織結(jié)構(gòu)三、財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)流程四、大港油田總體現(xiàn)狀及分析 五、財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)六、財務(wù)相關(guān)報表清單七、財務(wù)相關(guān)單據(jù)八、未來財務(wù)相關(guān)系統(tǒng)關(guān)系規(guī)劃九、未來藍圖設(shè)計相關(guān)問題目錄422007年7月30日與財務(wù)部討論確定

42、的融合方案架構(gòu)圖地區(qū)公司SAP系統(tǒng)（系統(tǒng)物理集中在總部）財務(wù)會計/管理會計/資金管理/物料管理/銷售和分銷/生產(chǎn)計劃/項目管理/工廠管理/人力資源管理地區(qū)公司完整的核算憑證保留在SAP系統(tǒng)中實施SAP地區(qū)公司SAP 系統(tǒng)SAP XI 系統(tǒng)FMIS報表系統(tǒng)財務(wù)模型系統(tǒng)FMIS內(nèi)部交易系統(tǒng)FMIS非財務(wù)信息和地區(qū)公司報表輸入界面信息查詢系統(tǒng)FMIS標(biāo)準(zhǔn)管理系統(tǒng)MDM主數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)SAP R/3 系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)化平臺接口3AMIS固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)資產(chǎn)系統(tǒng)接口4FMIS7.0主要功能包括一級核算憑證上傳、總部報告生成和上報、合并報表和多準(zhǔn)則調(diào)整憑證接口內(nèi)部交易系統(tǒng)接口12總部43融合方案概述地區(qū)公司的主營業(yè)務(wù)單元實施完整的SAP解決方案（除固定資產(chǎn)管理模塊外）通過“憑證接口”將包含滿足一級核算要求信息的財務(wù)憑證通過憑證接口傳輸?shù)疆?dāng)?shù)氐腇MIS7.0系統(tǒng)，進而傳輸?shù)娇偛恳患壓怂阆到y(tǒng)中為了保證“憑證接口”穩(wěn)定性和可維護性，憑證接口的統(tǒng)一性和標(biāo)準(zhǔn)化非常重要，