企業(yè)內(nèi)部環(huán)境控制調(diào)查問(wèn)卷

1、控制環(huán)境調(diào)查問(wèn)卷（一）受訪人：調(diào)查問(wèn)題題回 答注 釋釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要A.決策策和管理理層方面面1.董事事會(huì)、經(jīng)經(jīng)理辦公公會(huì)或類類似權(quán)力力機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱董事事會(huì)）是是否獨(dú)立立，能否否有效地地對(duì)經(jīng)營(yíng)營(yíng)、管理理實(shí)施控控制？2.董事事會(huì)是通通過(guò)哪些些措施實(shí)實(shí)施控制制的？3.重大大投資、收購(gòu)合合并、財(cái)財(cái)產(chǎn)抵押押、擔(dān)保保、購(gòu)置置重要資資產(chǎn)簽訂訂重要合合同協(xié)議議是否經(jīng)經(jīng)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)？（摘錄錄或復(fù)印印董事會(huì)會(huì)有關(guān)決決議）4、公司司會(huì)計(jì)政政策的制制定及變變更是否否經(jīng)董事事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)？5.重大大購(gòu)銷業(yè)業(yè)務(wù)，大大額資金金借貸和和現(xiàn)金支支付、資資產(chǎn)調(diào)整整、長(zhǎng)期期工程合合同簽訂訂是否經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理核準(zhǔn)？6.高層

2、層管理人人員是否否重視和和了解內(nèi)內(nèi)控？是是否及時(shí)時(shí)采納外外部、內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)人員所所提出的的建議？7.管理理當(dāng)局是是否參與與計(jì)劃和和預(yù)算的的編制和和審核？8.管理理當(dāng)局是是否對(duì)財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表進(jìn)行獨(dú)獨(dú)立的檢檢查和分分析？9. 管管理當(dāng)局局是否對(duì)對(duì)有關(guān)經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的內(nèi)部部報(bào)告進(jìn)進(jìn)行獨(dú)立立的檢查查和分析析？10.管管理當(dāng)局局是否對(duì)對(duì)“非常?；蚶馔馐马?xiàng)”及時(shí)作作出反應(yīng)應(yīng)？11. 管理當(dāng)當(dāng)局是否否對(duì)財(cái)務(wù)務(wù)和經(jīng)營(yíng)營(yíng)業(yè)務(wù)中中失控情情況，及及 時(shí)采取取應(yīng)急措措施以使使之恢復(fù)復(fù)正常？12.會(huì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)統(tǒng)和控制制環(huán)境發(fā)發(fā)生變化化時(shí)，是是否經(jīng)總總經(jīng)理核核準(zhǔn)？（如有請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供書(shū)面面核準(zhǔn)程程序）B.組織織機(jī)構(gòu)方方面1.

3、公公司本部部、分部部和子公公司在重重大生產(chǎn)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方方面的決決策權(quán)限限是否劃劃分清楚楚？2.生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)營(yíng)和管理理部門是是否健全全？（獲獲取企業(yè)業(yè)組織機(jī)機(jī)構(gòu)圖復(fù)復(fù)印件）3.上述述部門所所擁有的的權(quán)力和和應(yīng)承擔(dān)擔(dān)的責(zé)任任是否有有明確規(guī)規(guī)定？組組織內(nèi)各各級(jí)人員員是否均均已正確確理解權(quán)權(quán)、責(zé)劃劃分情況況？（請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供企業(yè)業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)責(zé)任制復(fù)復(fù)印件）采購(gòu)和銷銷售業(yè)務(wù)務(wù)的執(zhí)行行記錄和和資產(chǎn)保保管職能能是否分分開(kāi)？（獲取管管理人員員分工圖圖） 控制環(huán)境調(diào)查問(wèn)卷（二）受訪人：調(diào)查問(wèn)題題回 答注 釋釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要C.管理理制度方方面3.是否否實(shí)行目目標(biāo)成本本管理制制度？（如有請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供復(fù)印印件）

4、4.是否否有費(fèi)用用預(yù)算限限額開(kāi)支支制度？（如有有請(qǐng)企業(yè)業(yè)提供復(fù)復(fù)印件）5.是否否有費(fèi)用用與成本本分析考考核制度度？（請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供復(fù)印印件）6.是否否有材料料與工時(shí)時(shí)定額管管理制度度、燃油油消耗定定額制度度？（如如有請(qǐng)企企業(yè)提供供復(fù)印件件）7.是否否對(duì)資金金實(shí)行歸歸口管理理制度？（如有有請(qǐng)企業(yè)業(yè)提供復(fù)復(fù)印件）8.資金金使用前前是否編編制計(jì)劃劃及授權(quán)權(quán)審批？9.對(duì)存存貨是否否有定期期盤(pán)點(diǎn)制制度？（請(qǐng)企業(yè)業(yè)提供存存貨管理理與盤(pán)點(diǎn)點(diǎn)制度）10.固固定資產(chǎn)產(chǎn)是否每每年至少少盤(pán)點(diǎn)一一次？（請(qǐng)企業(yè)業(yè)提供固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理與與盤(pán)點(diǎn)制制度）11.對(duì)對(duì)企業(yè)主主要資產(chǎn)產(chǎn)是否有有財(cái)產(chǎn)保保險(xiǎn)制度度？D.人員員配備方方面

5、1.各級(jí)級(jí)管理部部門員工工是否具具備必要要業(yè)務(wù)知知識(shí)和業(yè)業(yè)務(wù)技能能？2.上述述人員是是否經(jīng)過(guò)過(guò)必要的的訓(xùn)練，有無(wú)定定期培訓(xùn)訓(xùn)和職務(wù)務(wù)輪換制制度？3.上述述人員是是否有崗崗位責(zé)任任制度？（如有有請(qǐng)企業(yè)業(yè)提供復(fù)復(fù)印件）4.是否否有證據(jù)據(jù)表明財(cái)財(cái)務(wù)主管管等重要要財(cái)務(wù)管管理人員員的工 作負(fù)擔(dān)擔(dān)過(guò)重？E.信息息系統(tǒng)方方面1.企業(yè)業(yè)是否定定期編制制生產(chǎn)、銷售、采購(gòu)、資金和和成本計(jì)計(jì)劃？編編制頻率率如何？（如有有請(qǐng)企業(yè)業(yè)提供當(dāng)當(dāng)年計(jì)劃劃）2.會(huì)計(jì)計(jì)信息及及相關(guān)業(yè)業(yè)務(wù)信息息的報(bào)告告制度是是否健全全？（如如 有請(qǐng)請(qǐng)企業(yè)提提供有關(guān)關(guān)制度）3.總經(jīng)經(jīng)理在控控制、評(píng)評(píng)估業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)時(shí)時(shí)，是否否使用會(huì)會(huì)計(jì)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和業(yè)業(yè)務(wù)資料料？控制環(huán)境境調(diào)查問(wèn)問(wèn)卷（三三）受訪人：調(diào)查問(wèn)題題回 答注 釋釋缺 點(diǎn)不適用是否主要次要4.財(cái)務(wù)務(wù)和業(yè)務(wù)務(wù)部門是是否向總總經(jīng)理報(bào)報(bào)送如下下資料：有關(guān)關(guān)產(chǎn)品毛毛利率變變動(dòng)的分分析報(bào)告告；關(guān)于于資金籌籌措和運(yùn)運(yùn)用情況況的分析析報(bào)告；關(guān)于于應(yīng)收帳帳款帳齡齡分析報(bào)報(bào)告和大大額逾期期帳款清清單；關(guān)于于存貨周周轉(zhuǎn)率或或存貨帳帳齡的報(bào)報(bào)告；有關(guān)關(guān)重要的的現(xiàn)金收收支業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)告。F.內(nèi)部部審計(jì)方方面1.企業(yè)業(yè)是否建建立起內(nèi)內(nèi)部審核核部門？2.內(nèi)部部審核部部門是否否對(duì)董事事會(huì)負(fù)責(zé)責(zé)？3.內(nèi)審審部門是是否承擔(dān)擔(dān)監(jiān)督、檢查企企業(yè)政策策及業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)程的的遵循執(zhí)執(zhí)行情況況的責(zé)任任？4.是否否在報(bào)告告期對(duì)企企業(yè)內(nèi)部部