2022年財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)驗(yàn)報(bào)告

1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析實(shí)驗(yàn)報(bào)告 專 業(yè)：國際經(jīng)濟(jì)與貿(mào)易 班 級(jí)：2013-01 姓 名： 學(xué) 號(hào)： 指導(dǎo)老師： 惠州億緯鋰能股份有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告目錄一、企業(yè)基本情況（一）、公司簡介（二）、主要經(jīng)營范圍（三）、證券資料二、報(bào)表項(xiàng)目分析（一）、資產(chǎn)負(fù)債表分析（二）、利潤表分析（三）、現(xiàn)金流量表分析三、財(cái)務(wù)比率分析（一）、償債能力分析1、短期償債能力分析2、長期償債能力分析（二）、營運(yùn)能力分析（三）、盈利能力分析四、總結(jié)惠州億緯鋰能股份有限公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告一、企業(yè)基本情況（一）、公司簡介：惠州億緯鋰能股份有限公司自2001年成立以來，是中國最大、世界第五的高能鋰一次電池供應(yīng)商，是具有自助知識(shí)產(chǎn)權(quán)和國際先進(jìn)

2、技術(shù)水平的新型鋰電能源領(lǐng)先企業(yè)。圍繞著“追求卓越、質(zhì)量優(yōu)先、創(chuàng)造價(jià)值、言而有信、團(tuán)隊(duì)合作”的企業(yè)核心價(jià)值觀，歷經(jīng)10年的快速發(fā)展，現(xiàn)已成為中國鋰電池行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè)；公司于2009年10月在深圳創(chuàng)業(yè)板上市，是首批28家創(chuàng)業(yè)板企業(yè)之一（股票代碼：300014.SZ）。公司始終堅(jiān)持自主開發(fā)和技術(shù)創(chuàng)新，目前已擁有85項(xiàng)國家專利，其中2項(xiàng)發(fā)明專利獲得國家知識(shí)產(chǎn)權(quán)局授予的“中國專利優(yōu)秀獎(jiǎng)”，并在鋰/亞硫酰氯、鋰/二氧化錳和鋰/二硫化鐵等一次鋰電池領(lǐng)域擁有技術(shù)和生產(chǎn)規(guī)模的優(yōu)勢(shì)。公司的主要產(chǎn)品鋰/亞硫酰氯電池在國內(nèi)市場(chǎng)的占有率遙遙領(lǐng)先，并已成為具有國際先進(jìn)技術(shù)水平的綠色高能鋰電池的全球主要供應(yīng)商之一。產(chǎn)品廣泛

3、應(yīng)用于全球智能表計(jì)、汽車電子、安防、數(shù)據(jù)通信和智能交通等領(lǐng)域。（二）、主要經(jīng)營范圍：億緯鋰能在鋰電池的整體產(chǎn)業(yè)鏈：鋰一次電池，鋰二次電池，小功率和大功率鋰儲(chǔ)能電池，家庭儲(chǔ)能及新能源汽車儲(chǔ)能系統(tǒng)等擁有全產(chǎn)品系列的生產(chǎn)技術(shù)，志在打造工業(yè)民用兩全的全球鋰電池超市。當(dāng)下億緯尤其在兩大核心業(yè)務(wù)：鋰/亞硫酰氯、鋰/二氧化錳和鋰/二硫化鐵等一次鋰電池和小功率鋰二次電池如電子煙電池領(lǐng)域擁有技術(shù)和生產(chǎn)規(guī)模的優(yōu)勢(shì)。其一次鋰電池-鋰/亞硫酰氯電池在國內(nèi)市場(chǎng)占有率遙遙領(lǐng)先，為該細(xì)分市場(chǎng)的龍頭企業(yè)，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于全球智能表計(jì)、汽車電子、安防、數(shù)據(jù)通信和智能交通等領(lǐng)域，品質(zhì)居于國際一流水準(zhǔn)，已成為具有國際先進(jìn)技術(shù)水平的綠

4、色高能鋰電池的全球主要供應(yīng)商之一。而另一大主要業(yè)務(wù)-電子煙電池，則在該細(xì)分領(lǐng)域成為國際龍頭，2013年牢牢的占據(jù)了該細(xì)分市場(chǎng)的國際主導(dǎo)地位引導(dǎo)著產(chǎn)品的技術(shù)革新和發(fā)展。（三）、證券資料：公司全稱：惠州億緯鋰能股份有限公司股票簡稱：億緯鋰能證券代碼：300014 SZ交易市場(chǎng)：創(chuàng)業(yè)板發(fā)行價(jià)(元) ：18總 股 本：8800萬股發(fā)行總量：2200萬股證券類型：A股上市時(shí)間：2009年10月30日（首批創(chuàng)業(yè)板上市股票）上市首日收盤價(jià)(元)： 43.28上市首日漲跌幅(%) ：140.44上市首日換手率(%)： 89.41上市國家/地區(qū)：中國大陸上市交易所：深圳證券交易所所屬行業(yè)：電氣機(jī)械和器材制造業(yè)二

5、、報(bào)表項(xiàng)目分析（一）、資產(chǎn)負(fù)債表分析資產(chǎn)負(fù)債表15-12-3114-12-3113-12-31流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12.8億8.05億8.65億非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)12.1億8.87億4.05億資產(chǎn)合計(jì)24.9億16.9億12.7億流動(dòng)負(fù)債合計(jì)5.48億4.24億3.53億非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1.66億2.47億2109萬負(fù)債合計(jì)7.14億6.71億3.74億歸屬權(quán)益合計(jì)17.1億9.74億8.88億權(quán)益合計(jì)17.7億10.2億8.96億從資產(chǎn)負(fù)債表中可以看出，公司2015年年末相比2014年資產(chǎn)增加47.34%，權(quán)益上漲73.53%，相比13年同期增加96.06%，權(quán)益上漲97.54%。公司資產(chǎn)呈上升趨勢(shì)，并且

6、上漲幅度非常大，權(quán)益也逐年增加，公司經(jīng)營情況良好。（二）、利潤表分析利潤表15-12-3114-12-3113-12-31營業(yè)收入13.50億12.10億10.40億營業(yè)成本9.72億8.98億7.41億營業(yè)利潤1.35億3538萬1.81億利潤總額1.81億9948萬1.84億凈利潤1.66億7986萬1.60億歸屬凈利潤1.51億8298萬1.61億從利潤表中可以看出，2014、2015年兩年受全球經(jīng)濟(jì)低迷，通貨膨脹等情況影響，公司年利潤總額較2013年有所下降，并且2014年下降幅度較大，下降了46.20%，但2015年相比較于2014年有所回升，相比14年同期上升82.83%。但是凈利

7、潤相比13年是有所上升的，可以看出公司努力調(diào)整，改善經(jīng)營狀況，且取得了較為可觀的效果。（三）、現(xiàn)金流量表分析現(xiàn)金流量表15-12-3114-12-3113-12-31經(jīng)營現(xiàn)金流凈額5700萬3913萬2.27億投資現(xiàn)金流凈額-3.95億-1.78億-1.09億籌資現(xiàn)金流凈額6.77億1993萬-324萬現(xiàn)金等凈增加額3.46億-1.18億1.12億從表中可以看出企業(yè)15年經(jīng)營現(xiàn)金流凈額較14年有所上升，但相比13年下降較多。投資現(xiàn)金流凈額均為負(fù)值，且絕對(duì)值以較大增幅逐年增加。投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量一般表現(xiàn)為負(fù)數(shù)是正常的，表示公司有擴(kuò)大生產(chǎn)的投資活動(dòng)，說明公司有發(fā)展前景才進(jìn)行投資擴(kuò)張。投資現(xiàn)金流

8、為負(fù)數(shù)，籌資現(xiàn)金流為正數(shù)，可以看出公司在處于擴(kuò)張期。 三、財(cái)務(wù)比率分析（一）、償債能力分析短期償債能力分析報(bào)告期日期15-12-3114-12-3113-12-31流動(dòng)比率2.331.912.45速動(dòng)比率1.911.351.92現(xiàn)金比率85.6329.7769.99從數(shù)據(jù)來分析，公司的速動(dòng)比率和流動(dòng)比率雖有波動(dòng)，但還算比較穩(wěn)定，說明公司的短期償債能力和穩(wěn)定。再看具體的數(shù)值，公司的流動(dòng)比率都在2值附近，理論認(rèn)為流動(dòng)比率在2值附近說明該公司的短期償債能力很強(qiáng)。一般速動(dòng)比率的最優(yōu)值為1，公司的速動(dòng)比率的值都在1以上，進(jìn)一步驗(yàn)證了公司的短期償債能力很強(qiáng)。從公司這三年償債能力指標(biāo)分析，目前流動(dòng)比率、速動(dòng)

9、比率和現(xiàn)金比率均在正常水平，反映了公司資產(chǎn)流動(dòng)性較好，短期償債能力較強(qiáng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較低。2、長期償債能力分析報(bào)告期日期15-12-3114-12-3113-12-31資產(chǎn)負(fù)債率(%)28.7139.2829.47利息保障倍數(shù)15.50 7.0057.80從表中可以看出公司的資產(chǎn)負(fù)債率略有波動(dòng)，14年上升后，15年有較大幅度的下降，說明公司的長期償債能力在15年增強(qiáng)，并且公司資產(chǎn)負(fù)債率維持在50%以下，說明公司的長期償債能力很強(qiáng)。（二）、營運(yùn)能力分析報(bào)告期日期15-12-3114-12-3113-12-31總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率(%)64.7281.9495.95應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 3.85 3.87 3.5

10、3存貨周轉(zhuǎn)率 4.14 4.25 4.90公司應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率均正常，且近三年沒有發(fā)生壞賬損失，表明公司應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬損失的概率很低，貨品流轉(zhuǎn)正常。雖然各指標(biāo)三年都呈下降趨勢(shì)，但主營鋰電池業(yè)務(wù)比重的上升是公司的存貨周轉(zhuǎn)率下降的主要原因。（三）、盈利能力分析2015年主要業(yè)務(wù)構(gòu)成：主營構(gòu)成主營收入(元)收入比例主營成本(元)成本比例主營利潤(元)鋰原電池6.94億51.47%4.44億45.64%2.51億電子煙2.96億21.95%2.11億21.71%8502萬鋰離子電池2.90億21.48%2.52億25.90%3802萬從上表中可以看出，公司主要經(jīng)營鋰原電池，將近占公司營業(yè)收

11、入的一半，電子煙和鋰離子電池不相上下，但電子煙的利潤更高。隨著經(jīng)濟(jì)越來越發(fā)達(dá)，人們?cè)絹碓阶⒁饨】?，戒煙的人越來越多，?duì)身體傷害較小的電子煙也就有了很大的市場(chǎng)，消費(fèi)者需求增大，而公司也很及時(shí)地抓住了這個(gè)機(jī)會(huì)。報(bào)告期日期15-12-3114-12-3113-12-31總資產(chǎn)凈利率(%) 7.96 5.4814.82銷售毛利率(%)27.9325.9728.70銷售凈利率(%)12.31 6.6915.44營業(yè)凈利潤率(%)12.31 6.6915.44據(jù)表顯示，公司的銷售毛利率呈上升趨勢(shì)，并保持相對(duì)穩(wěn)定，主要原因是公司主導(dǎo)的鋰電池在技術(shù)工藝成熟后，在關(guān)鍵性能指標(biāo)上已達(dá)到國際一流產(chǎn)品的水平，技術(shù)含量高、附加值高、毛利率高、產(chǎn)品越來越得到了國內(nèi)外客戶的認(rèn)可、業(yè)務(wù)出現(xiàn)持續(xù)增長。四、結(jié)論億緯