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1、第 PAGE 3 頁 共 3 頁物流企業(yè)財務管理制度篇一:快遞公司財務管理制度快遞公司財務管理制度第一章總則 為適應集團公司發(fā)展,根據(jù)集團公司實際情況,特制定集團公司所屬省公司財務 管理制度。所屬各省公司人員在執(zhí)行財務會計事務中,必須認真執(zhí)行本管理制度。 第二章財務機構(gòu) 、財務人員 財務部為省公司日常財務管理機構(gòu) ,崗位設(shè)臵為:財務部經(jīng)理、會計、出納。財 務經(jīng)理可由會計或出納兼任,各崗位人員必須具備相應任職條件和資格,持證上崗。 各財務人員在履行職務時必須恪盡職守、清正自律。公司財務人員實行定人、定責制 度,按績效考核結(jié)果。第三章財務會計機構(gòu)職能及權(quán)限 一、資金管理職能: 負責公司所有資金及應

2、收、應付款的管理。 二、財務預算、計劃與分析職能: 編制年、季、月度財務預算, 每月、季向公司總經(jīng)理和集團總裁、集團公司財務 管理中心總監(jiān)上報本公司財務分析報告。 三、會計核算、報告與財務信息披露職能: 負責公司會計核算業(yè)務, 包括會計記錄、會計報表、及相關(guān)的內(nèi)部管理報表;負 責稅務報表編制和申報。四、財務監(jiān)督與考核職能: 按會計監(jiān)督工作規(guī)范的要求進行會計監(jiān)督管理。參與審核公司經(jīng)濟合同的訂立, 對合同執(zhí)行情況進行財務監(jiān)督。對公司財務部下屬財務人員工作完成情況進行考核。 五、省公司財務負責人職責: 1.負責省公司會計核算工作; 2、負責省公司日常費用和工資審核; 3.對核算資料的真實性、準確性、

3、及時性負責; 4.定期與不定期為領(lǐng)導提供財務分析報告,為領(lǐng)導的決策提供依據(jù); 5.負責資金預算,控制各項支出; 6.協(xié)調(diào)與工商部門、稅務部門的關(guān)系,合理規(guī)劃,及時準確報稅、遞交報表; 7.負責所有代收款的及時回收,及時、準確作好各項結(jié)算工作,并做各類應收 款項的清收工作; 8.負責財務人員崗位設(shè)臵與分工并做好人員調(diào)配,負責下屬的業(yè)務考核; 9.協(xié)調(diào)各職能部門的關(guān)系; 10.對合同中相關(guān)的財務條款的進行審核,并按合同條款執(zhí)行; 11.對各部門及各下屬站點進行風險防范管理和財務知識培訓; 12.每月末組織物流、信息、站點人員對物流系統(tǒng)整件和倉儲系統(tǒng)散貨進行盤存, 2 每年二次組織行政人員對固定資產(chǎn)

4、進行盤存; 13.制定和完善部門內(nèi)部工作計劃、管理制度、業(yè)務流程、財務預算等,確保部 門工作有序、高效、協(xié)調(diào)、規(guī)范; 14.其它財務工作。六、出納職責: 1.熟悉有關(guān)會計法規(guī)和會計制度,負責每日代收款的收取和按審核后的金額支 付上游公司的貨款; 2.嚴格執(zhí)行公司財務制度,對各種報銷單據(jù)要嚴格審查,符合規(guī)定手續(xù),方可 報銷。否則,拒絕報銷; 3.負責保管現(xiàn)金, 進行與現(xiàn)金相關(guān)的本崗位的業(yè)務處理工作; 4.負責銀行存款賬戶資金的管理,按照規(guī)定開具支票和保存支票; 5.負責登記現(xiàn)金日記賬,做到日清日結(jié); 6.嚴格簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票手續(xù),領(lǐng)用支票要辦好支票登記手續(xù),不得簽發(fā)空頭支票; 7.做好財務印鑒的保管

5、及空白收據(jù)和支票的保管工作; 8.嚴格執(zhí)行總公司“收、支兩條線”的各項規(guī)定,確保當日收到的現(xiàn)金、支票及 時存入銀行;9.不得以“白條”抵庫,不得坐支,更不得挪用現(xiàn)金,嚴禁將公款與私款混淆、 混用,嚴禁挪用公款。 10.對不符合財務制度的行為應予以抵制 七、財務部負責人權(quán)限: 1.參加總經(jīng)理辦公會議,參與公司重大決策; 2、.進行稅務籌劃,在合法合規(guī)的前提下,減少公司稅收負擔; 3.有權(quán)組織對公司財務指標進行分析與評估,設(shè)定財務預警紅線。 4.與工商、稅務、銀行等外部機構(gòu)建立有效的交流渠道,提高財務部綜合管理 能力; 5.有權(quán)制定本部門績效方案,并依據(jù)績效方案對下屬的業(yè)績進行考核,并根據(jù) 考核結(jié)

6、果和實際工作表現(xiàn)實施溝通、獎懲和工作調(diào)整,建立有效的激勵約束機,對其 晉、降職(級)有重要建議權(quán); 6.對公司辦公會中討論的事務具有建議權(quán); 7.對部門內(nèi)的工作計劃和預算有制定、審核權(quán); 8.對公司財務事務,有權(quán)要求公司相關(guān)人員予以配合。 第四章流動資產(chǎn)的管理 流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、各種存款、應收及預付帳款、其他應收款、存貨等。 一、現(xiàn)金管理: 1.現(xiàn)金為公司的核心資產(chǎn),各公司出納人員要嚴格執(zhí)行集團公司有關(guān)現(xiàn)金的管 理規(guī)定。 3 2、及時查收自營站點和加盟站點代收款及其它款項的到款情況,如有異常及時 上報財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理和運營經(jīng)理。按合同規(guī)定及時、準確計算、支付上游公司 的代收款項;及時、準確

7、計算、收回公司的投遞費及其它款項。 3.嚴格控制公司費用報銷和個人借款手續(xù),費用報銷和個人借款須經(jīng)辦人、經(jīng) 辦人所在部門負責人、公司財務負責人和公司總經(jīng)理同時簽字出納方可付款。總經(jīng)理 外出時,根據(jù)總經(jīng)理授權(quán)財務負責人可簽批,但是總經(jīng)理回來后須補辦有關(guān)手續(xù)。大 額借款支出須先電話(或傳真)向總經(jīng)理申請,待總經(jīng)理通過 OA 辦公系統(tǒng)簽批方可 執(zhí)行,未上系統(tǒng)前由總經(jīng)理用其本人手機發(fā)送短信批復,但是總經(jīng)理回來后須立即補 辦有關(guān)手續(xù)。4.出納員不得兼管有關(guān)債權(quán)、債務、收入、費用的帳務登記工作和會計檔案管 理工作。 5.日記帳要逐日結(jié)出余額,并與庫存現(xiàn)金相核對,每月月末與公司總帳相核對。 出現(xiàn)長、短款且又

8、無法查明原因的,長款歸公,短款由責任人賠償。 6.出納可根據(jù)業(yè)務大、小核定合理的庫存現(xiàn)金限額(三天零用量),當日收取 的現(xiàn)金要及時送存銀行,不得留存超限額的過夜現(xiàn)金,以確保公司資金的安全。公司 員工報銷費用時,出納人員要及時扣除其借款,各種借款在發(fā)工資時必須清帳,不允 許出現(xiàn)跨月白條頂庫現(xiàn)象。同時嚴格執(zhí)行前帳未了后帳不借的原則。 二、銀行存款管理 1.出納人員要認真執(zhí)行公司關(guān)于銀行結(jié)算辦法的規(guī)定,銀行支票等結(jié)算憑證和 印鑒須分開保管。 2.出納人員要嚴格執(zhí)行銀行存款支出手續(xù),銀行付款必須經(jīng)申請人、部門負責 人、財務經(jīng)理、公司總經(jīng)理同時簽批后,方可開具銀行支票。 3.銀行存款日記帳逐筆、逐日登記,每日結(jié)出余額,定期與銀行對帳單相核 對, 并編制銀行余額調(diào)節(jié)表,調(diào)整未達帳項,出現(xiàn)長期未達帳項時要查明原因,上報領(lǐng)導。 三、應收帳款及預付帳款的管理 1.公司要根據(jù)代收款和經(jīng)濟業(yè)務的內(nèi)容、戶別設(shè)臵應收帳款明細分類帳,即按 公司確定的站點收款人,加盟站點合同簽定人,債務人的具體名稱設(shè)臵登記明細分類 帳,不準籠統(tǒng)的以地

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