大學(xué)基建與修繕工程項(xiàng)目跟蹤審計(jì)實(shí)施辦法

1、大學(xué)基建與修繕工程工程跟蹤審計(jì)實(shí)施辦 法第一章總那么第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)資金的管理，合理 控制工程造價(jià)，提高工程資金使用效益，根據(jù)關(guān)于加強(qiáng)和 規(guī)范建設(shè)工程工程全過程審計(jì)的意見和高等學(xué)?；窘?設(shè)管理方法等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本方法。第二條 本方法中的工程工程跟蹤審計(jì)指學(xué)校審計(jì)處以 工程建設(shè)管理的相關(guān)法律、法規(guī)、政策為依據(jù)，對(duì)學(xué)校新建、 擴(kuò)建、改變、維修、裝飾裝修等工程工程在建設(shè)過程中的各 種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性所進(jìn)行的實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān) 督。第三條審計(jì)處代表學(xué)校獨(dú)立行使審計(jì)職能，負(fù)責(zé)工程 工程的跟蹤審計(jì)工作。第四條 審計(jì)處參與工程工程建設(shè)中的有關(guān)會(huì)議及重 大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第

2、五條 工程概算造價(jià)在50萬元（含）以上的工程應(yīng) 實(shí)施跟蹤審計(jì)。第二章審計(jì)對(duì)象和內(nèi)容第六條 工程工程跟蹤審計(jì)包括開工前審計(jì)和施工期間的審計(jì)。第七條 開工前審計(jì)是指對(duì)工程程序的合法合規(guī)性，投資概算的真實(shí)合理性進(jìn)行的審計(jì)。審計(jì)的主要內(nèi)容：（一）招標(biāo)投標(biāo)程序、招標(biāo)文件內(nèi)容及標(biāo)底編制程序等 情況；（二）招標(biāo)工程控制性指標(biāo)和工程量計(jì)付清單；（三）施工合同訂立情況。第八條 施工期間審計(jì)是指在工程施工期間對(duì)施工進(jìn)度、 工程材料、變更簽證等事項(xiàng)的審計(jì)。審計(jì)的主要內(nèi)容：（一）隱蔽工程量的測(cè)量、驗(yàn)收記錄、月進(jìn)度報(bào)表的審 核及工程進(jìn)度款的支付情況；（二）主要設(shè)備、材料價(jià)格的定購及管理情況；（三）工程設(shè)計(jì)、技術(shù)、材料等

3、變更簽證及現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽 證單確實(shí)認(rèn)情況；（四）參與工程施工有關(guān)合同的簽訂工作；（五）與工程施工期間管理有關(guān)的其它情況。第三章審計(jì)的重點(diǎn)和要求第九條設(shè)計(jì)變更和經(jīng)濟(jì)簽證審計(jì)（一）設(shè)計(jì)變更和經(jīng)濟(jì)簽證必須使用統(tǒng)一的格式，表述 準(zhǔn)確，填寫規(guī)范，明確變更的依據(jù)、原因、內(nèi)容、變量等。 現(xiàn)場(chǎng)簽證應(yīng)一次一簽、一事一簽、及時(shí)處理。設(shè)計(jì)變更和經(jīng) 濟(jì)簽證的審批權(quán)限要嚴(yán)格執(zhí)行大學(xué)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行 方法第十五條規(guī)定。工程設(shè)計(jì)變更和經(jīng)濟(jì)簽證單必須經(jīng)監(jiān) 理單位、工程管理部門、審計(jì)處或委托的社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu) 等相關(guān)單位簽字蓋章后，隨施工月報(bào)表送學(xué)校審計(jì)處或委托 的社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)，作為竣工結(jié)算審計(jì)的依據(jù)。第十條 材料設(shè)備采購

4、與詢價(jià)審計(jì)（一）審計(jì)處與委托的社會(huì)審計(jì)中介機(jī)構(gòu)參與材料、設(shè) 備采購的全過程。（二）適時(shí)記載和整理所選材料、設(shè)備的名稱、型號(hào)、 規(guī)格、性能指標(biāo)、暫估價(jià)等相關(guān)資料。第十一條 工程款審計(jì)工程款的支付嚴(yán)格執(zhí)行大學(xué)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理暫行辦 法第二章的相關(guān)規(guī)定。第四章組織實(shí)施第十二條 跟蹤審計(jì)工作由審計(jì)處組織實(shí)施。200萬元 （含200萬元）以上的工程建設(shè)工程由分管校領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，以 邀請(qǐng)談判的方式委托具有甲級(jí)資質(zhì)的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn) 行跟蹤審計(jì)。委托費(fèi)以工程工程總本錢為基數(shù)計(jì)取。工程款 在2000萬元以內(nèi)的，按2%。計(jì)?。还こ炭钤?0005000萬 元的，按1.5%。計(jì)??；工程款在5000萬元以上的，按1%。計(jì) 取。按照財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理假設(shè)干規(guī)定，委托費(fèi)列 入工程建設(shè)本錢。第十三條 接受委托的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)必須按委托 合同認(rèn)真履行工作職責(zé)，分月向?qū)徲?jì)處提交工作記錄和書面 審計(jì)結(jié)果（意見），為決算審計(jì)積累完備的資料，并對(duì)形成和 提供的全部資料的真實(shí)性承當(dāng)相應(yīng)的法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第十四條 接受委托的工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)假設(shè)出現(xiàn)失職、 工作不到位、材料不健全等情況，可終止委托合同。第十五條 基建、后勤等工程建設(shè)和管理部門與審計(jì)處 要互相配合，健全工作機(jī)制，確保跟蹤審計(jì)工作的