大工春《內(nèi)部控制與風險管理》在線作業(yè)答案

1、大工春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè),滿分答案大工春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè),滿分答案大工春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè),滿分答案大工18春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)1總分：100分分一、單項選擇題共10題，50分事項鑒識、風險評估細風險應付的前提是()。目標設定風險偏好內(nèi)部環(huán)境信息交流答案：A得分:5分薩班斯法案的宣告時間為（）。答案：B得分:5分以下各項中，不屬于內(nèi)部控制框架因素的是（）。目標設定外面環(huán)境風險確認風險評估答案：B得分:5分內(nèi)部環(huán)境是公司實行內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是（）。治理構(gòu)造構(gòu)造設置及權(quán)責分派內(nèi)部審計人力資源政策答案：A得分:5分內(nèi)部控制是一種全程

2、控制，從時間次序上來看不包含（）。早先控制制度設計、制度履行與監(jiān)察討論事中控制過后控制答案：B得分:5分為公司供給精神支柱，提高公司的核心競爭力，還能夠為內(nèi)部控制有效性供給有力保證的是（）。公司的規(guī)章制度公司文化管理層的管理理念管理者與職工的關(guān)系答案：B得分:5分（）是內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)，是有效實行內(nèi)部控制的有力保障。控制環(huán)境風險評估控制活動信息與交流答案：A得分:5分以下內(nèi)容不屬于COSO內(nèi)部控制整合框架中內(nèi)部控制五個互相關(guān)系的因素需承載的目標的是()。經(jīng)營目標財務報告目標謹慎性目標合規(guī)性目標答案：C得分:5分相對內(nèi)部控制整合框架，公司風險管理整合框架的創(chuàng)新之處不包含（）。新提出了一個更具管

3、理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標，同時還擴大了報告的范疇新增添了目標制定、事項鑒識細風險應付三個管理因素提出了兩個新見解風險偏好細風險容忍度對內(nèi)部控制做了最聲威的定義答案：D得分:5分外面董事、獨立董事人數(shù)應超出董事會全部成員的（），以保證董事會能夠在重要決議、重要風險管理等方面做出獨立于經(jīng)理層的判斷和選擇。A1/4B1/2C1/3D1/5答案：B得分:5分二、多項選擇題共5題，30分以手下于風險管理整合框架中提出的目標是（）。戰(zhàn)略目標經(jīng)營目標報告目標合規(guī)目標答案：ABCD得分:6分公司可能將風險偏好表述為()之間可接受的均衡。增添風險酬勞股東增添值答案：ABC得分:6分薪酬委員會每年最少召開3

4、次例會，會議內(nèi)容主要包含（）。討論對于公司管理層當年績效核查指標的報告，對此提出審議建議并上報董事會研究制定對總裁的核查計劃和實行方法研究確立對管理層的核查結(jié)果，并向董事會報告依據(jù)核查結(jié)果，確立或調(diào)整公司管理層的薪酬，并報董事會同意答案：ABCD得分:6分風險管理目標包含（）。損失發(fā)生前的風險管理目標損失發(fā)生后的風險管理目標利潤發(fā)生前的風險管理目標利潤發(fā)生后的風險管理目標答案：AB得分:6分內(nèi)部控制的檢查監(jiān)察責任人包含（）。A公司董事會B管理層C職工D外審人員答案：AB得分:6分三、判斷題共5題，20分在目標設定上，公司風險管理框架針對于不一樣樣的目標分析其相應的風險，所以，目標設定自然成為風

5、險管理流程的首要步驟。錯誤正確答案：B得分:4分內(nèi)部控制構(gòu)造階段是內(nèi)部控制發(fā)展的第一階段。錯誤正確答案：A得分:4分公司重要投資的內(nèi)部控制應依據(jù)規(guī)范、安全、高效、透明的原則，恪守許諾，重視使用效益。錯誤正確答案：A得分:4分一個公司的組織架構(gòu)存在缺失或缺點，其余全部生產(chǎn)、經(jīng)營、管理活動都會遇到影響。錯誤正確答案：B得分:4分風險可接受程度是指在公司目標實現(xiàn)的過程中所能接受的偏離程度。錯誤正確答案：B得分:4分大工18春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)2總分：100分分一、單項選擇題共10題，50分“薪水表”經(jīng)主管同意交由會計登賬后，職工的薪水由（）發(fā)放。會計出納財務主管財務總監(jiān)答案：B得分:5分設定

6、戰(zhàn)略目標必然成立在內(nèi)外面環(huán)境的深入分析基礎(chǔ)之上，以下各項中不屬于宏觀環(huán)境的是()。家產(chǎn)周期法律法例技術(shù)技術(shù)變化答案：C得分:5分錢幣資本內(nèi)部控制中，不相容崗位分其余基本要求是（）。實行錢賬分管實行錢物分管實行賬賬分管以上都不對答案：A得分:5分以下不屬于合同控制舉措的是（）。一致歸口管理成立分級受權(quán)管理制度限制湊近明確職責分工答案：C得分:5分以下不屬于信息系統(tǒng)應用控制圓滿性要求的是（）。全部的交易都經(jīng)過辦理，且只辦理一次不一樣樣意數(shù)據(jù)的重復錄入和辦理例外狀況的發(fā)現(xiàn)和解決全部的數(shù)據(jù)是正確和合理的答案：D得分:5分以下不屬于公司內(nèi)部信息的是()。公司的戰(zhàn)略性經(jīng)營目標人力資源政策法律法例信息財務政

7、策及程序答案：C得分:5分期末財務部對應收賬款應進行賬齡分析，合理計提()。折舊壞賬準備減值準備貶價準備答案：B得分:5分（）是公司對超出風險承受度的風險，經(jīng)過放棄或停止與該風險相關(guān)的業(yè)務活動以防范和減少損失的策略。風險閃避風險降低風險分擔風險承受答案：A得分:5分不相容職務分別控制的核心是（）。各司其職各負其責協(xié)調(diào)合作內(nèi)部管制答案：D得分:5分作為全面估計的核心環(huán)節(jié)，對于估計目標可否實現(xiàn)的重點是（）。A估計編制B估計履行C估計控制D估計核查答案：B得分:5分二、多項選擇題共5題，30分信息系統(tǒng)平時運作的內(nèi)容有()。機房環(huán)境控制系統(tǒng)平時運作監(jiān)控問題管理人員管理答案：ABC得分:6分向公司申請擔

8、保的擔保單位，需具備的條件包含（）。具備借錢人資格，且借錢及資本投向符合國家法律法例、銀行貸款政策的相關(guān)規(guī)定擁有較強的經(jīng)濟實力和優(yōu)秀的管理基礎(chǔ)，沒有出現(xiàn)或預示可能出現(xiàn)重要損失、重要債務危機財產(chǎn)流動性較好，短期償債能力較強，擁有較好的資信狀況愿意接受公司的追蹤監(jiān)察答案：ABCD得分:6分公司在審察相關(guān)關(guān)系交易的合理性時，需認真審察并謹慎考慮的因素有（）。交易標的的真切狀況關(guān)系交易應以合理的價錢進行交易方的誠信記錄、資信狀況、履約能力等狀況簽署關(guān)系交易合同答案：ABC得分:6分公司內(nèi)部保證充分交流主要包含公司交流信息的（）。謹慎性整體性實時性充分性答案：BCD得分:6分選擇風險應付策略時應試慮（）

9、。風險承受能力成本與效益公司風險偏好風險的特色答案：ABCD得分:6分三、判斷題共5題，20分1.應由董事會審批的對外擔保，必然經(jīng)列席董事會1/3以上董事審議同意并作出決議。A錯誤正確答案：A得分:4分錢幣資本管理業(yè)務流程中的業(yè)務風險是指可能致使采買業(yè)務違犯國家相關(guān)規(guī)定而遇到行政處分或法律制裁。錯誤正確答案：A得分:4分定量分析和定性分析比較，擁有很強的主觀性。錯誤正確答案：A得分:4分風險應付成立在深入的風險評估基礎(chǔ)之上，為風險控制活動供給依據(jù)。錯誤正確答案：B得分:4分交流是雙向的，信息傳達者在傳達信息后任務并無結(jié)束，還應踴躍從信息接受者那里獲得反應信息，以促使信息獲得質(zhì)量的改良和信息傳達

10、程序的優(yōu)化。錯誤正確答案：B得分:4分大工18春內(nèi)部控制與風險管理在線作業(yè)3總分：100分分一、單項選擇題共10題，50分圓滿法人治理構(gòu)造，需要研究解決的問題是（）。公司組織管理構(gòu)造問題公司內(nèi)部管制問題C“內(nèi)部人”控制問題崗位責任制問題答案：C得分:5分不屬于報告缺點對應的主要文檔性記錄的是()。審計工作報告資料審計建議書、審計決定書獨自討論規(guī)范專項檢查報告答案：C得分:5分不屬于COBIT討論標準的是()。重點管理指標重點績效指標重點目標指標成熟模型答案：A得分:5分4.在獨立討論階段，各運轉(zhuǎn)子公司內(nèi)部審計部門的詳細職責不包含()。采集資料安排相關(guān)后勤工作采集各流程或控制點負責部門對討論結(jié)果

11、和改良建議確實認和反應建議，并實時提交給討論人員獲得和分析被討論運轉(zhuǎn)子公司的財務和業(yè)務資料答案：D得分:5分以下說法不正確的選項是（）。答案：B得分:5分不屬于討論人員職責的是()。依據(jù)公司制定的討論方法對控制點進行討論出具討論報告制定公司戰(zhàn)略保證工作稿本及討論報告的真切性和圓滿性答案：C得分:5分專項監(jiān)察的范圍和頻次的決定因素不包含（）。內(nèi)部控制環(huán)境的強弱風險評估的結(jié)果變化發(fā)生的性質(zhì)和程度平時監(jiān)察的有效性答案：A得分:5分平時表示公司財務報告內(nèi)部控制可能存在重要缺點的是（）。公司決議失誤，致使并購不可以功董事、監(jiān)事和高級管理人員作弊管理人員或技術(shù)人員紛繁流失媒體負面新聞頻現(xiàn)答案：B得分:5分

12、9.1992年宣告的卡德伯利報告是（）。AReportofCommitteeontheFinancialAspectsofCorporateGovernanceBEnhancingCorporateGovernanceforBankingOrganizationsCInternalControl:GuidanceforDirectorsontheCombinedCode,TurnbullReportDControlObjectivesforInformationandRelatedTechnology答案：A得分:5分10.COBIT控制目標系統(tǒng)的循環(huán)系統(tǒng)不包含（）。商業(yè)需要公司決議CIT資源

13、DIT流程答案：B得分:5分二、多項選擇題共5題，30分1.IT治理協(xié)會認為IT治理應關(guān)注的領(lǐng)域有（）。與戰(zhàn)略一致傳達價值資源管理風險管理答案：ABCD得分:6分內(nèi)部控制的程序包含（）。成立健全內(nèi)部監(jiān)察制度制定內(nèi)部控制缺點標準實行監(jiān)察記錄和報告內(nèi)部控制缺點答案：ABCD得分:6分3.COBIT控制目標系統(tǒng)的循環(huán)系統(tǒng)包含()。公司決議業(yè)務需要答案：BCD得分:6分專項監(jiān)察討論過程的關(guān)著重點包含()。討論計劃的制定討論活動的履行討論報告和糾正舉措重視和配合內(nèi)外面審計師提出的改良舉措答案：ABC得分:6分以手下于專項監(jiān)察討論方法主要舉措和程序的是()。過程流程圖風險與控制矩陣動員會討論人員答案：ABC得分:6分三、判斷題共5題，20