2022年工程跟蹤審計方案

1、第8頁共8頁2022年工程跟蹤審計方案蹤審計方案聯(lián)系人：聯(lián)系電話：安徽_有限公司實(shí)驗(yàn)中學(xué)西校區(qū)運(yùn)動場工程項(xiàng)目跟蹤審計方案為了保證跟蹤審計業(yè)務(wù)的質(zhì)量和效果，規(guī)范跟蹤審計業(yè)務(wù)的操作程序，使跟蹤審計業(yè)務(wù)的執(zhí)行符合現(xiàn)行法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)規(guī)定、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、技術(shù)文件要求，體現(xiàn)客觀、公正、公開、公平的原則，結(jié)合本次工程的實(shí)際，制定本項(xiàng)目跟蹤審計實(shí)施方案。一、人員安排及前期準(zhǔn)備工作1、人員安排項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：_(高級工程師、注冊造價師)成員：_(造價員)跟蹤審計小組成立前，公司負(fù)責(zé)人同每個審計人員進(jìn)行廉政談話。項(xiàng)目承接下來后，公司同每位審計人員簽訂廉政協(xié)議書，并且每個審計人員向公司提供廉政承諾書，

2、切實(shí)做好廉政風(fēng)險防范。在跟蹤審計過程中，公司定期對員工進(jìn)行廉政教育，做到警鐘長鳴。2、前期準(zhǔn)備工作1.1簽訂造價咨詢合同簽訂統(tǒng)一格式的咨詢合同，明確合同標(biāo)的、服務(wù)內(nèi)容、范圍、期限、方式、目標(biāo)要求、資料提供、協(xié)作事項(xiàng)、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、違約責(zé)任等。1.2基礎(chǔ)資料收集咨詢單位根據(jù)合同明確的標(biāo)的內(nèi)容，開列由委托人提供的資料清單主要包括：招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、工程量清單、招標(biāo)控制價、圖紙、圖紙會審及施工合同等。根據(jù)以上資料，進(jìn)一步制定跟蹤審計方案、流程，確定最終造價結(jié)算方式、方法。1.3第一次造價控制例會工程在開工前要開第一次工程造價控制例會，明確造價控制內(nèi)容，明確各方具有造價控制簽字權(quán)的責(zé)任人，并且要有四方(

3、施工方、監(jiān)理方、審計方、建設(shè)方)有簽字權(quán)的責(zé)任人本人簽名的基礎(chǔ)資料，作為今后四方計量、計價的簽字人就如何合理確定和有效控制工程造價，介紹跟蹤審計方式、方法，向其他幾方主體進(jìn)行造價控制的技術(shù)交底。簽字比對資料，杜絕代簽、冒簽現(xiàn)象，真正做到對業(yè)主負(fù)責(zé)。1.4熟悉資料及招標(biāo)控制價復(fù)核在以上基礎(chǔ)資料收集齊全后，首先熟悉圖紙，了解工程概況、結(jié)構(gòu)型式、施工范圍等內(nèi)容。了解施工合同和招標(biāo)文件、投標(biāo)文件主要內(nèi)容，尤其應(yīng)掌握雙方約定的結(jié)算方式、方法，以便于更好的制定符合實(shí)際的跟蹤審計方案。在工程開工前，作為跟蹤審計人員，有必要把工程量清單及招標(biāo)控制價進(jìn)行復(fù)核，防止因清單錯誤而導(dǎo)致的超計量。對工程量清單中出現(xiàn)漏項(xiàng)

4、或工程量計算偏差超過招標(biāo)文件或合同約定的調(diào)整范圍時，不予調(diào)整，并按清單中的工程量進(jìn)行計量與結(jié)算。二、項(xiàng)目施工階段跟蹤審計人員應(yīng)做好的工作：該工程為新建沖壓、焊裝、涂裝、總裝四大工藝廠房及輔助用房等，結(jié)構(gòu)型式為輕鋼及磚混。對鋼結(jié)構(gòu)材料和主要建筑材料把好進(jìn)場關(guān)，材料進(jìn)場必須檢查其是否有出廠合格證，檢測報告，是否滿足圖紙和規(guī)范要求，否則不予進(jìn)場驗(yàn)收，還要做好進(jìn)場材料的登記工作，為今后材料調(diào)價提供一手資料。對隱蔽工程，如基礎(chǔ)施工、人工挖孔樁工程、土方工程，跟蹤審計過程中，做好驗(yàn)收、計量工作。必須先計量，后進(jìn)行下道工序施工。如人工挖孔工程，對挖孔深度、入巖深度，鋼筋籠制作，應(yīng)逐項(xiàng)測量、驗(yàn)收、計量，方可進(jìn)

5、行下道工序施工。在驗(yàn)收、計量時，四方人員必須同時到場，驗(yàn)收計量后，當(dāng)時簽字，并各保留一份原件記錄資料，后補(bǔ)簽字一律無效。對隱蔽工程必須留有影像資料和圖片資料。對變更和增加項(xiàng)目，任何一方提出后，必須由業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)班子確認(rèn)后，方為有效。設(shè)計變更，必須由設(shè)計單位出具變更圖紙和變更聯(lián)系單，增加項(xiàng)目現(xiàn)場計量和計價工作，應(yīng)及時上報業(yè)主，便于業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)決策。具體方法同上。對主要材料進(jìn)場前，還應(yīng)做好認(rèn)質(zhì)認(rèn)價工作，須深入市場進(jìn)行詢價、比價、并做好過程記錄工作，匯總后向業(yè)主單位領(lǐng)導(dǎo)報告批準(zhǔn)后，方可采購進(jìn)場。在跟蹤審計過程中，還應(yīng)做好圖紙和清單內(nèi)工程量的審核和計量，每個分部分項(xiàng)工程完成后，在驗(yàn)收前，做好該部分工程

6、的同步計量，四方簽字確認(rèn)，隨時跟蹤檢查是否按圖施工，對未施工到位的部分，即使質(zhì)量驗(yàn)收通過，對少做的部分工程量還應(yīng)在計量時扣除，做到公平、公正。三、協(xié)助決策：跟蹤審計人員將與各方積極配合，對于工程索賠加強(qiáng)主動控制，避免索賠發(fā)生或索賠費(fèi)用擴(kuò)大。(1)在施工準(zhǔn)備階段，協(xié)助設(shè)計單位進(jìn)行設(shè)計方案的優(yōu)化，在確保質(zhì)量及使用功能的前提下，選擇最低造價的設(shè)計項(xiàng)目。(2)協(xié)助業(yè)主方做好施工準(zhǔn)備工作及施工前的四通一平工作。對委托方提出的需其決策的問題，跟蹤審計人員應(yīng)書面提出1_種處理方法、意見和建議，并詳細(xì)的闡述和分析其理由、有何風(fēng)險、有無需承擔(dān)的責(zé)任、價格比較、類似問題的通常做法等，供委托方選擇。(3)協(xié)助施工方

7、對施工_設(shè)計及施工方案進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較，對施工中出現(xiàn)的不可預(yù)見項(xiàng)目及設(shè)計變更、增加項(xiàng)目等協(xié)助相關(guān)部門提出科學(xué)合理的處理方案，及時測算出所增加的費(fèi)用，為決策者提供基礎(chǔ)材料。四、還應(yīng)撰寫日志和編制跟蹤審計工作小結(jié)：跟蹤審計人員還要撰寫跟蹤日志，將每日例行檢查的情況和問題、處理問題的過程，材料定價、詢價的過程和結(jié)果，工程計量、變更計量、協(xié)助決策等情況一一記錄在案，并做到一日一記，為日后結(jié)算審計提供依據(jù)。五、竣工階段審計等：工程竣工后，跟蹤審計人員依據(jù)跟蹤過程中的相關(guān)資料，在規(guī)定時間內(nèi)做好結(jié)算審核工作。具體工作步驟如下：(1)跟蹤審計負(fù)責(zé)人按照工程規(guī)模進(jìn)行人員分工，填寫業(yè)務(wù)分配表(需書面報所長審

8、批)；按審批的業(yè)務(wù)分配表分配審計資料；擬定審計工作方案。(2)跟蹤審計人員負(fù)責(zé)收集、整理工程資料(包括施工圖、竣工圖、簽證、合同、施工單位編報的決算、設(shè)計變更等經(jīng)濟(jì)簽證及招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、工程計量單、工程商務(wù)標(biāo)、跟蹤審計日記、小結(jié)等)，并分配至各審計人員。(3)審計人員對審計材料進(jìn)行熟悉；依據(jù)施工圖紙和工程量清單所描述的工程內(nèi)容及特征，進(jìn)行工程復(fù)核及工程量計算。(4)項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)人將審定后的審核結(jié)果進(jìn)行匯總，并填寫審核結(jié)果意見征詢單后向委托方匯報。獲同意后，_建設(shè)、施工單位對審核報告進(jìn)行會簽、確認(rèn)。(5)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擬定、出具并送達(dá)工程造價咨詢報告；資料收集歸檔。(6)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人配合辦公室，對

9、審計工作進(jìn)行回訪，并取得委托方評價意見，審計工作完成。2022年工程跟蹤審計方案（二）軋鋼工程調(diào)查方案為提高工程實(shí)施的質(zhì)量有我公司對其工程進(jìn)行調(diào)查工作。本著公平，公正，合理的控制原則，以及對工程變更簽證的真實(shí)性，合法性，效益性進(jìn)行跟蹤調(diào)查監(jiān)督的原則。通過檢查和評價施工過程中存在的問題，及時提出意見和建議從而促進(jìn)項(xiàng)目部的管理走向規(guī)范化。一、調(diào)查流程第一階段：工程確認(rèn)、資料收集1、接受任務(wù)，確定工作內(nèi)容、對象及重點(diǎn)，制定計劃，報領(lǐng)導(dǎo)_。2、向_單位發(fā)出經(jīng)簽字批準(zhǔn)的調(diào)查通知及調(diào)查所需的資料清單。3、接收、收集與項(xiàng)目調(diào)查的相關(guān)資料。按發(fā)出的調(diào)查資料清單接收資料，同時記錄接收資料的時間、內(nèi)容、提供單位及

10、形式，按調(diào)查重點(diǎn)收集與調(diào)查項(xiàng)目相關(guān)的政府發(fā)布的政策、規(guī)范文件、價格信息和市場價格信息等資料。4、查閱資料，了解基本情況。工程概況、施工進(jìn)展、招投標(biāo)、合同簽訂等情況，進(jìn)行初步調(diào)查，形成對調(diào)查項(xiàng)目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。5、就初步調(diào)查審核中(如對招投標(biāo)合同等)所遇到的問題與項(xiàng)目部和施工單位進(jìn)行溝通。第二階段：施工階段調(diào)查1、準(zhǔn)備施工中：工程調(diào)查人員應(yīng)全面_與工程相關(guān)的合同及招投標(biāo)文件、材料設(shè)備采購、進(jìn)度款、結(jié)算等資料，重點(diǎn)_招投標(biāo)文件及合同的審批情況，是否存在未按制度進(jìn)行招投標(biāo)的情況，合同條款及效力、執(zhí)行管理情況、是否存在超前支付或超額支付工程款等存在付款風(fēng)險的情況、結(jié)算情況及與之相關(guān)

11、的變更、洽商、索賠是否合理，結(jié)算增加費(fèi)用原因及相關(guān)情況、材料設(shè)備價格是否合理等。發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)進(jìn)行進(jìn)一步核實(shí)，并收集調(diào)查證據(jù)。2、實(shí)施施工中：根據(jù)施工進(jìn)度計劃工程調(diào)查人員通過拍照取證的方法進(jìn)行現(xiàn)場查勘：包括檢查工程進(jìn)度是否與施工進(jìn)度計劃表一致，現(xiàn)場與合同結(jié)算內(nèi)容是否存在差異，外觀質(zhì)量有無嚴(yán)重、明顯的問題，安全文明施工管理情況、工程資料管理及存檔情況，總承包單位、分包單位、監(jiān)理單位等相關(guān)單位、人員的管理協(xié)_況，有無與合同不一致的分包、轉(zhuǎn)包現(xiàn)象、是否有未簽訂合同就進(jìn)場施工的情況，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，發(fā)現(xiàn)的安全文明施工管理問題現(xiàn)場進(jìn)行提醒，其它方面問題應(yīng)在現(xiàn)場進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時進(jìn)行記錄。通過工程現(xiàn)場查勘全面檢查是否有提高管理成本、進(jìn)度成本、質(zhì)量成本的因素。隨時收集有關(guān)資料如工程變更簽證等，解決現(xiàn)場遇到的有關(guān)問題，并做好現(xiàn)場跟蹤調(diào)查日記，熟悉設(shè)計圖紙、及時核實(shí)設(shè)計變更、隱蔽驗(yàn)收及其它相關(guān)資料，并記錄變更情況進(jìn)行初步的工程量計算工作。針對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出合理建議。第三階段?？⒐Q算審核1、通知計劃調(diào)查的成本部門，說明計劃調(diào)查的項(xiàng)目名稱及需要提供的資料；2、接收_成本部門報送工程預(yù)算資料，包括招