財(cái)務(wù)管理制度范文

1、財(cái)務(wù)管理制度第一章總那么第一條為認(rèn)真貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)政策法規(guī)和有關(guān)制度，維 護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，根據(jù)會(huì)計(jì)法、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和行 政單位會(huì)計(jì)制度等法律法規(guī)和制度，結(jié)合實(shí)際，制定本制 度。第二條全辦財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格按照“三重一大”的要求, 堅(jiān)持重大經(jīng)費(fèi)開支集體研究決定。嚴(yán)格執(zhí)行審批制度，分管 領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)對(duì)辦內(nèi)經(jīng)費(fèi)開支的審批。財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)對(duì)賬戶和經(jīng) 費(fèi)運(yùn)行情況進(jìn)行管理和監(jiān)督。第二章財(cái)務(wù)管理工作 第三條各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算,并接受監(jiān)督。各項(xiàng)支出嚴(yán)格遵守行政單位經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定。第四條 認(rèn)真組織會(huì)計(jì)核算，辦理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)；及時(shí)清理債權(quán)、債務(wù)，正確編制會(huì)計(jì)報(bào)表。第五條各項(xiàng)開支均應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證，由經(jīng)

2、辦人簽名后，按規(guī)定程序?qū)徟鷪?bào)銷。第六條 加強(qiáng)現(xiàn)金管理，不得“坐支”；加強(qiáng)支票管理, 出納、會(huì)計(jì)各司其職，相互制約和監(jiān)督。第七條財(cái)務(wù)人員要以身作那么、奉公守法，既要維護(hù)國(guó) 家和集體利益，又要維護(hù)職工的切身利益。員工資中扣除相應(yīng)借支額度現(xiàn)金。工作人員外出開會(huì)、辦事確需借公款的，經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng) 導(dǎo)、理事長(zhǎng)審批后方可借支，并在工作完畢后3天內(nèi)到財(cái)務(wù) 室報(bào)賬還款。第四條財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督理財(cái)監(jiān)管工作組。殘聯(lián)機(jī)關(guān)的每一項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，必須符 合政策文件要求，必須是事、票一致，必須經(jīng)得起紀(jì)委監(jiān)委、 審計(jì)監(jiān)管機(jī)關(guān)的執(zhí)紀(jì)執(zhí)法檢查，必須符合縣現(xiàn)行財(cái)經(jīng)制度規(guī) 定，切實(shí)做到使用憑證合法，開支有序，合理使用，管理規(guī) 范。殘聯(lián)機(jī)關(guān)理

3、財(cái)監(jiān)管工作組全程參與理財(cái)，自始至終監(jiān)督。-10 -第八條財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好會(huì)計(jì)檔案管理工作，每年及時(shí) 將各類會(huì)計(jì)賬、證、表等資料分類裝訂，立卷歸檔。每季度 定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，并向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告經(jīng)費(fèi)使用情況。第三章財(cái)務(wù)開支審批第九條 日?；局С?。即：購(gòu)買辦公物品、訂閱報(bào)刊 雜志以及辦公設(shè)備日常維護(hù)等的支出，必須按照?qǐng)?bào)銷程序憑 稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的正式發(fā)票，由財(cái)務(wù)人員按有關(guān)要求審核， 經(jīng)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷；開支數(shù)額單筆1萬(wàn)元內(nèi)的，由 賬務(wù)人員提出意見(jiàn)并向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告審批后支付。第十條其他支出需由經(jīng)辦人員填寫相關(guān)表格，送分管 領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批簽字，同意后報(bào) 財(cái)務(wù)人員進(jìn)行結(jié)算。第十一

4、條資金撥付審批原那么上不作二次撥款，確因特 殊情況需撥款的，必須經(jīng)辦黨組會(huì)議討論決定后撥付。第四章現(xiàn)金管理第十二條 差旅費(fèi)、各類零星支出，一律由個(gè)人使用公 務(wù)卡進(jìn)行結(jié)算后方能報(bào)銷。第十三條 現(xiàn)金賬目應(yīng)日清月結(jié)，賬款相符。任何科室 不得私自設(shè)立“小金庫(kù)”和公款私存，否那么一切責(zé)任由科室 負(fù)責(zé)人承當(dāng)。第十四條積極推行公務(wù)卡制度，職工原那么上不再借支 現(xiàn)金。假設(shè)情況特殊確需借支現(xiàn)金的，需寫專題報(bào)告，報(bào)分管 財(cái)務(wù)的辦領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可借支。工作結(jié)束后，必須在 10天內(nèi)及時(shí)報(bào)銷。不結(jié)清借款的，不得再次借款。第五章 經(jīng)費(fèi)支出管理第十五條經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理有關(guān)規(guī)定，報(bào)賬 憑證必須是符合票據(jù)管理規(guī)定的

5、原始憑證。財(cái)務(wù)審核人員須 對(duì)憑證進(jìn)行稽核，審查支出是否符合財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律規(guī) 定。對(duì)違規(guī)開支的，一律不予辦理。第十六條公務(wù)接待費(fèi)。嚴(yán)格按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第十七條差旅費(fèi)。嚴(yán)格按現(xiàn)行文件要求執(zhí)行。差旅費(fèi)開支范圍，包括：城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食 補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。出差人員差旅活動(dòng)結(jié)束返回后，應(yīng)在 一周內(nèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并提供扶貧辦出差審批單及 相關(guān)票據(jù)等憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核、科室負(fù)責(zé)人簽審后，報(bào) 業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)簽批。財(cái)務(wù)人員憑 分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批意見(jiàn)給予報(bào)銷。第十八條 公務(wù)車輛費(fèi)用。嚴(yán)格按公務(wù)車輛管理規(guī)定執(zhí) 行。（一）車輛燃油費(fèi)。車輛在城區(qū)內(nèi)實(shí)行定點(diǎn)加油。下 鄉(xiāng)、出州產(chǎn)生的

6、燃油費(fèi)，燃油款發(fā)票由相關(guān)本次出差科室負(fù) 責(zé)人證明后，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核，報(bào)分管財(cái)務(wù)的為領(lǐng)導(dǎo)審批核 銷。（二）車輛保險(xiǎn)費(fèi)。由財(cái)務(wù)人員按程序辦理，發(fā)票及 保險(xiǎn)單經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核、辦公室負(fù)責(zé)人簽審后，報(bào)分管財(cái)務(wù) 的辦領(lǐng)導(dǎo)審批核銷。（三）車輛維修費(fèi)。車輛實(shí)行定點(diǎn)維修。報(bào)修人員必 須填寫扶貧辦車輛維修申請(qǐng)單，由綜合科審核，報(bào)分管 財(cái)務(wù)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后方能修理。綜合科定期審核修理發(fā)票和 扶貧辦車輛維修申請(qǐng)單，確認(rèn)無(wú)誤后，報(bào)分管財(cái)務(wù)辦領(lǐng) 導(dǎo)審批核銷。第十九條 會(huì)議、培訓(xùn)費(fèi)用?？剖乙蚬ぷ餍枰匍_專業(yè) 會(huì)議或業(yè)務(wù)培訓(xùn)，須安排食宿的，必須填報(bào)扶貧辦會(huì)議、 培訓(xùn)等活動(dòng)審批單，經(jīng)業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后，報(bào)分管財(cái)務(wù) 的領(lǐng)導(dǎo)審批。第二

7、十條 辦公設(shè)備購(gòu)置支出。所有辦公設(shè)備的購(gòu)置， 須由科室書面提出購(gòu)置申請(qǐng)，由綜合科統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)。采購(gòu) 電腦等信息化設(shè)備，型號(hào)、配置等要求按照有關(guān)規(guī)定審核把 關(guān)，按正規(guī)采購(gòu)程序進(jìn)行。第二十一條 辦公耗材及用品支出。分兩類：（一）日常辦公耗材及用品。即：價(jià)值較低、一次性 消耗的物品。如打印紙、碳素筆、筆記本、膠水、保潔用品 等，由綜合科根據(jù)工作需要統(tǒng)一購(gòu)買。（二）非日常辦公耗材及用品。即：價(jià)值較高、耐用 或不常用，不作為固定資產(chǎn)管理的物品，如碳粉、墨盒等。 科室向綜合科提出購(gòu)買需求后，由綜合科統(tǒng)一購(gòu)買。第二十二條 辦公日常費(fèi)用支出。即：保證日常辦公運(yùn) 轉(zhuǎn)所需的支出。如銀行手續(xù)費(fèi)、 費(fèi)、郵寄費(fèi)、水電費(fèi)

8、、 物業(yè)管理費(fèi)等，經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批 核銷。第二十三條 日常維修（護(hù)）費(fèi)支出。即：?jiǎn)挝蝗粘ｉ_ 支的固定資產(chǎn)（不包括交通工具）修理和維護(hù)費(fèi)。如電腦、 燈具、空調(diào)等維修（護(hù)），由需要維修（護(hù)）的科室提出申 請(qǐng)，報(bào)綜合科統(tǒng)一安排維修（護(hù)），所需費(fèi)用按規(guī)定審核審 批后核銷。第二十四條慰問(wèn)費(fèi)支出。對(duì)在職、離退休人員住院和 喪事的慰問(wèn)，由工會(huì)和綜合科共同負(fù)責(zé)。慰問(wèn)金按規(guī)定支出 標(biāo)準(zhǔn)審核審批后從工會(huì)經(jīng)費(fèi)中核銷。慰問(wèn)以組織關(guān)心、職工 關(guān)愛(ài)為主，適當(dāng)給予慰問(wèn)金，具體標(biāo)準(zhǔn)以相關(guān)文件規(guī)定為準(zhǔn)。第二十五條 工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出。工會(huì)經(jīng)費(fèi)由財(cái)務(wù)人員代管, 經(jīng)費(fèi)支出按工會(huì)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。工會(huì)經(jīng)費(fèi)的報(bào)銷，按照

9、 經(jīng)辦人提供發(fā)票及相關(guān)憑據(jù)、工會(huì)負(fù)責(zé)人簽字審核、分管財(cái) 務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審批的程序進(jìn)行。第六章財(cái)產(chǎn)物資管理第二十六條固定資產(chǎn)統(tǒng)一由綜合科進(jìn)行管理，對(duì)報(bào)損、 報(bào)廢、調(diào)出、變賣以及增加或減少的固定資產(chǎn)應(yīng)由使用科室 或管理科室提出書面申請(qǐng)，按審批權(quán)限報(bào)批。應(yīng)定期對(duì)固定 資產(chǎn)進(jìn)行清查、核實(shí)。第二十七條固定資產(chǎn)、辦公用品、會(huì)議用品的管理和 保障，綜合科定期收集日常辦公用品需求和使用情況信息， 統(tǒng)一制定采購(gòu)物品計(jì)劃清單，報(bào)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，交由綜 合科執(zhí)行采購(gòu)并管理，由科室根據(jù)需要向綜合科領(lǐng)用。第二十八條 對(duì)報(bào)廢以及增加或減少的固定資產(chǎn)，由使 用科室提出書面申請(qǐng)，經(jīng)綜合科初審后，報(bào)分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo) 審核，按資產(chǎn)處置

10、相關(guān)規(guī)定辦理。財(cái)務(wù)人員必須定期對(duì)固定 資產(chǎn)進(jìn)行定期盤點(diǎn)，做到賬實(shí)相符，確保固定資產(chǎn)平安完整。第七章職工保障第二十九條 住房公積金、獨(dú)生子女費(fèi)、干部職工常規(guī) 檢查醫(yī)療醫(yī)藥費(fèi)等，按統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)管理制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保各項(xiàng)工作順利開 展，根據(jù)會(huì)計(jì)法和縣財(cái)政部門的有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合實(shí) 際，制定本制度。第一條財(cái)務(wù)管理原那么.執(zhí)行“收支兩條線”的原那么。.堅(jiān)持收支平衡“厲行節(jié)約、勤儉辦事”的原那么。.堅(jiān)持先請(qǐng)示后支出和大額支出經(jīng)集體研究批準(zhǔn)的原 那么。.堅(jiān)持財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)行財(cái)務(wù)收支公開的原那么。.堅(jiān)持財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、出納分設(shè)并各司其職，相互強(qiáng)化監(jiān)督 的基本原那么。.堅(jiān)持依法、科學(xué)、規(guī)范

11、、監(jiān)督和?？顚Ｓ迷敲础５诙l 各項(xiàng)費(fèi)用的使用與管理.辦公用品的購(gòu)買與管理（1）日常辦公用品實(shí)行定點(diǎn)購(gòu)置。（2）日常辦公用品原那么上一季度購(gòu)買一次。各股室先 填寫申請(qǐng)單交辦公室匯總審核，財(cái)務(wù)室編制預(yù)算，經(jīng)分管副 理事長(zhǎng)和理事長(zhǎng)審批后，由辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，統(tǒng)一保管。其 他任何人沒(méi)權(quán)采購(gòu)（含簽單采購(gòu)）辦公用品，各股室根據(jù)工 作需要到辦公室登記領(lǐng)取。大件物品購(gòu)置按政府采購(gòu)程序采 購(gòu)，專用設(shè)備的購(gòu)置按縣里有關(guān)要求和程序執(zhí)行。.接待費(fèi)和會(huì)議費(fèi)的管理（1）招待費(fèi)開支。推行殘聯(lián)有關(guān)業(yè)務(wù)招待先報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批 準(zhǔn)，日常公務(wù)接待由辦公室負(fù)責(zé)的公務(wù)接待制度。公務(wù)接待 一律憑接待函由辦公室主任統(tǒng)一安排接待，嚴(yán)格控制陪餐人 數(shù)

12、，接待對(duì)象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)3人；接 待對(duì)象超過(guò)10人的，陪餐人數(shù)不得超過(guò)接待對(duì)象人數(shù)的三 分之一。堅(jiān)持“熱情周到、勤儉節(jié)約”的原那么，嚴(yán)格控制接 待范圍和標(biāo)準(zhǔn)，不得提供香煙和酒水，不準(zhǔn)私客公請(qǐng)。（2）會(huì)議費(fèi)開支。經(jīng)殘聯(lián)理事長(zhǎng)會(huì)議研究決定的各種 會(huì)議（含各業(yè)務(wù)股室培訓(xùn)），由辦公室、財(cái)務(wù)人員和主辦方 擬定經(jīng)費(fèi)預(yù)算方案，報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)和副理事長(zhǎng)確認(rèn)，理事 長(zhǎng)審批后，由辦公室統(tǒng)一安排和財(cái)務(wù)室按辦公室核定金額及 時(shí)結(jié)算。.差旅費(fèi)的管理機(jī)關(guān)工作人員因公出差按文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷差旅費(fèi)。 省外出差，執(zhí)行財(cái)政部公布的分地區(qū)、分級(jí)別住宿費(fèi)限額標(biāo) 準(zhǔn)；省內(nèi)出差，住宿費(fèi)按每人每天330元以內(nèi)的標(biāo)準(zhǔn)限額

13、執(zhí) 行。伙食費(fèi)補(bǔ)助按每人每天100元報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按 每人每天80元報(bào)銷，自帶交通工具不予補(bǔ)助市內(nèi)交通費(fèi)。 報(bào)銷到外地開會(huì)、考察、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)差旅費(fèi)時(shí)，必須附有相 關(guān)文件及理事長(zhǎng)簽批件。.公務(wù)用車管理公務(wù)用車按有關(guān)公務(wù)用車編制配備和使用管理實(shí)施辦 法執(zhí)行，堅(jiān)持厲行節(jié)約，油卡由辦公室主任專人管理，加油 和費(fèi)用支出等按要求嚴(yán)格管理。專職司機(jī)或單位代理司機(jī)違章，罰款由其全額負(fù)擔(dān)；全 年做到平安行車的，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)后，對(duì)司機(jī)發(fā)放本年度 平安行車獎(jiǎng)（2400元）。.資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)應(yīng)分別建立總帳、明細(xì)帳，并按使用股室設(shè)立 固定資產(chǎn)保管卡，做到帳、卡、物三相符。按照“誰(shuí)使用、 誰(shuí)負(fù)責(zé)”的原那么，做到

14、使用、管理、責(zé)任到人，實(shí)行年度清 理盤點(diǎn)，防止資產(chǎn)流失。對(duì)各股室固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、 報(bào)損等，必須報(bào)辦公室，再有辦公室、財(cái)務(wù)室按程序報(bào)批后 處置，并及時(shí)完善登記手續(xù)，做好資產(chǎn)帳務(wù)處理。各類資產(chǎn) 原那么上不得外借，未經(jīng)批準(zhǔn)工作人員不得將電腦、 機(jī)、 照相機(jī)、攝影機(jī)等資產(chǎn)擅自帶回家中使用或擅自外借。各股室資產(chǎn)管理按照上述方法落實(shí)，每年由辦公室、財(cái) 務(wù)室負(fù)責(zé)審計(jì)清理一次，建立固定資產(chǎn)帳，并向殘聯(lián)領(lǐng)導(dǎo)班 子專題匯報(bào)。各類資產(chǎn)發(fā)生非正常損失的，必須做到誰(shuí)損失、 誰(shuí)理賠。第三條經(jīng)費(fèi)開支的簽報(bào)程序每項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出原始憑證必須合法，政策依據(jù)充分，票據(jù) 會(huì)簽到位，每張入賬發(fā)票須由經(jīng)辦人注明事由和用處并簽署 經(jīng)手人、各部門負(fù)責(zé)人和辦公室主任簽屬實(shí)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)進(jìn)行 票審后簽署已核，副理事長(zhǎng)簽審核、報(bào)理事長(zhǎng)閱簽、最后財(cái) 務(wù)主