2021年夏季證券從業(yè)資格資格考試《證券發(fā)行與承銷》基礎(chǔ)試卷含答案

1、2021年夏季證券從業(yè)資格資格考試證券發(fā)行與承銷基礎(chǔ)試卷含答案一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、擬進行管理層收購的上市公司應(yīng)當(dāng)具備健全且運行良好的組織結(jié)構(gòu)以及有效的內(nèi)部控制制度，公司董事會成員中獨立董事的比例應(yīng)當(dāng)達到或者超過（）。A、1/3B、1/2C、2/3D、1/4【參考答案】：B2、發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括前（）名股東和前（）名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)。A、10；10B、15；10C、10；15D、15；15【參考答案】：A3、在間隔專項復(fù)核報告出具日至少（）后，方可向同一發(fā)行人提供審計服務(wù)及相關(guān)服務(wù)。A、3個月B、6個月C、9個月D、1個完整的會計年度【參考答案

2、】：D4、回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無條件出售給發(fā)行人的l張美式買權(quán)C、無條件向發(fā)行人購買的l張美式買權(quán)D、同時持有發(fā)行人出售的1張美式期權(quán)【參考答案】：D5、發(fā)審委委員由有關(guān)行政機關(guān)、行業(yè)自律組織、研究機構(gòu)和高等院校等推薦，由（）聘任。A、中國證監(jiān)會B、中國證券業(yè)協(xié)會C、研究機構(gòu)D、科研院所【參考答案】：A6、上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額（）的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的（）以上通過。A、30%，1/2B、50%，2/3C、30%，2/3D、50%，1/2【參考答案】：C7、股票發(fā)行采取

3、溢價發(fā)行的，其發(fā)行價格應(yīng)報（）核準。A、國務(wù)院證券委員會B、證券交易所C、中國證監(jiān)會D、中國證監(jiān)會派出機構(gòu)【參考答案】：C8、股票上市前，公司應(yīng)公告董事、監(jiān)事、經(jīng)理及有關(guān)高級管理人員的（）。A、持有本公司股票和債券的情況B、收入和財產(chǎn)情況C、直系親屬的基本情況D、姓名及其主要履歷情況【參考答案】：D9、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，按順序披露可能直接或間接對發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力產(chǎn)生重大不利影響的所有因素。A、準確性B、重要性C、完整性D、及時性【參考答案】：B10、購買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個會計年度經(jīng)審計的合并財務(wù)會計報告期末凈資產(chǎn)額的比例達到（）以上，且超過人民幣

4、（），構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。A、30%，5000萬元B、50%，5000萬元C、30%，3000萬元D、50%，3000萬元【參考答案】：B11、上市公司所屬企業(yè)境外上市時會聘請財務(wù)顧問，財務(wù)顧問盡職調(diào)查以確保境外上市之后仍保持獨立的持續(xù)上市地位，保留的（）具有持續(xù)經(jīng)營能力。A、核心資產(chǎn)和業(yè)務(wù)B、核心資產(chǎn)和主營業(yè)務(wù)C、核心技術(shù)和業(yè)務(wù)D、核心項目和技術(shù)【參考答案】：A【解析】證券法規(guī)定，上市公司所屬企業(yè)境外上市要保留的核心資產(chǎn)和業(yè)務(wù)具有持續(xù)經(jīng)營能力。12、（）是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)依據(jù)國家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財務(wù)會計制度規(guī)定，對企業(yè)申報的各項資產(chǎn)損益和資金掛賬進行認證。A、價值重估B、資金核實C、清

5、產(chǎn)核資D、損益認定【參考答案】：D13、境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，應(yīng)向商務(wù)部申請辦理核準手續(xù)。辦理核準手續(xù)時，境內(nèi)公司除向商務(wù)部報送關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準事項的規(guī)定要求的文件外，另須報送其他文件。以下不屬于須另送的文件的是（）。A、特殊目的公司最終控制人的身份證明文件B、特殊目的公司境外上市商業(yè)計劃書C、特殊目的公司的章程D、并購顧問就特殊目的公司未來境外上市的股票發(fā)行價格所作的評估報告【參考答案】：C14、關(guān)于有限責(zé)任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，沒有上限【參考答案】：C15、在股份制改制的會計報表審計計劃階段，

6、注冊會計師需要確定兩個層次的重要性水平：會計報表和（）。A、盈利狀況B、資產(chǎn)狀況C、賬戶余額D、資產(chǎn)余額【參考答案】：C【解析】重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表所作出的決策。在計劃階段，注冊會計師需要確定會計報表和賬戶余額兩個層次的重要性水平。16、回售條款相當(dāng)于債券持有人（）。A、無條件出售給發(fā)行人的1張美式賣權(quán)B、無條件向發(fā)行人購買的1張美式買權(quán)C、無條件出售給發(fā)行人的1張美式買權(quán)D、同時持有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)【參考答案】：D【解析】回售條款相當(dāng)于債券持有人同時持有發(fā)行人出售的1張美式賣權(quán)。17、上市公司出售的資產(chǎn)為非股權(quán)資產(chǎn)的，其資產(chǎn)凈額以

7、（）為準。A、相關(guān)資產(chǎn)與負債賬面值的差額B、相關(guān)資產(chǎn)與負債的賬面值差額和成交金額二者中的較高者C、成交金額D、相關(guān)資產(chǎn)與負債的賬面值差額和成交金額二者中的較低者【參考答案】：A【解析】考點：掌握重大資產(chǎn)重組行為的界定。見教材第十二章第一節(jié)，P471。18、上市公司申請發(fā)行新股，應(yīng)具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對其具有實際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在（）上分開。A、資產(chǎn)、人員、經(jīng)營B、經(jīng)營、財務(wù)、人員C、資產(chǎn)、人員、財務(wù)D、財務(wù)、人員、經(jīng)營【參考答案】：C19、清產(chǎn)核資工作按照（）的原則，由同級國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)組織指導(dǎo)和監(jiān)督檢查。A、統(tǒng)一規(guī)范、分級管理B、分級規(guī)范、統(tǒng)一管理C、分區(qū)規(guī)劃

8、管理D、分層自行管理【參考答案】：A20、（）的發(fā)行人，可視實際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報時說明。A、總資產(chǎn)規(guī)模為lo億元以上B、凈資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上C、總資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上D、凈資產(chǎn)規(guī)模為5億元以上【參考答案】：A21、證券公司承銷未經(jīng)核準的證券，除承擔(dān)證券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認之日起（）個月不得參與證券承銷。A、24B、30C、36D、48【參考答案】：C22、認為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進行融資，企業(yè)市場價值會達到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、傳統(tǒng)折中理論D、凈經(jīng)營理論【參考答案】：A23、證券公司在承銷過程中不按規(guī)定披露信息，除承擔(dān)證

9、券法規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認之日起（）個月內(nèi)不得參與證券承銷。A、20B、12C、36D、40【參考答案】：B24、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，如發(fā)行人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄，至少有300名股東，其中持股量最高的5名及25名股東合計的持股量分別不得超過公眾持有的股本證券的（）。A、30%及50%B、35%及40%C、35%及50%D、30%及40%【參考答案】：C25、證券經(jīng)營機構(gòu)取得的外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起（）。A、1年B、18個月C、2年D、30個月【參考答案】：A【解析】常識，證券經(jīng)營機構(gòu)外資股業(yè)務(wù)資格證書的有效期為自簽發(fā)之日起1年。26、上市公司應(yīng)當(dāng)在

10、（），辦理完畢償還債券余額本息的事項。A、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后3個工作日內(nèi)B、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后4個工作日內(nèi)C、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個工作日內(nèi)D、可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個工作日內(nèi)【參考答案】：C27、證券公司申請取得股票承銷商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足的條件時凈資產(chǎn)不于人民幣（）萬元。A、5000B、1000C、3000D、10000【參考答案】：A28、向不特定對象公開募集股份應(yīng)當(dāng)符合最近（）個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于(）。A、3，6%B、2，5%C、2，6%D、3，5%【參考答案】：A【解析】向不特定對象公開募集股份，應(yīng)當(dāng)符合最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不

11、低于6%。29、以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達（）以上。A、10%B、15%C、20%D、25%【參考答案】：B【解析】以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達15%以上。30、證券法對股份有限公司申請股票上市的要求：公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的（）以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為（）以上。A、20，10B、25，5C、25，10D、20，5【參考答案】：C31、招股意向書公告的同時，發(fā)行人及其保薦機構(gòu)應(yīng)刊登（），披露參

12、加初步詢價的詢價對象數(shù)量及結(jié)構(gòu)。A、定價公告B、初步詢價公告C、初步詢價結(jié)果公告D、網(wǎng)下配售結(jié)果公告【參考答案】：B【解析】考點：熟悉路演、申購、初步詢價和發(fā)行期間披露的各類公告的基本內(nèi)容。見教材第六章第三節(jié)，P223。32、企業(yè)集團財務(wù)公司發(fā)行金融債券后資本充足率不低于()。A、4B、5C、8D、10【參考答案】：D【解析】財務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過其凈資產(chǎn)總額的l00，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于l0。33、證券公司從事短期融資券主承銷業(yè)務(wù)。設(shè)有專門負責(zé)融資券承銷業(yè)務(wù)的部，擁有（）名熟悉相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則的專業(yè)人員所組成的債券承銷隊伍，其中，具有3年以上債務(wù)融資工作經(jīng)驗的

13、主要業(yè)務(wù)人員不少于承銷隊伍人員數(shù)量的（）。A、至少10，30%B、至少15，30%C、至少10，50%D、至少15，50%【參考答案】：B34、擬發(fā)行上市的證券公司專為招股說明書編制財務(wù)報表附注時，應(yīng)披露至少最近（）比較是利潤表重要項目的注釋。A、一年B、兩年C、三年D、五年【參考答案】：C35、認為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進行融資，企業(yè)市場價值會達到最大的理論是（）。A、凈收入理論B、凈經(jīng)營收入理論C、傳統(tǒng)理論D、傳統(tǒng)折中理論【參考答案】：A【解析】掌握這幾種理論的內(nèi)容，凈收入理論認為債券融資會降低企業(yè)的融資水平，提高企業(yè)價值，因此100%的債券融資會使企業(yè)價值最大。36、國有企業(yè)、集體企業(yè)及

14、其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去1年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3，500D、2，600【參考答案】：B37、上交所和深交所新的企業(yè)債券上市規(guī)則對申請上市的企業(yè)債券的上市條件的規(guī)定有（）。A、累計在外發(fā)行的債券總面額不得超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的30B、近3年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息C、債券的期限為3年以上D、債券的信用等級不低于AA級【參考答案】：B38、證券公司為滿足承銷股票、債券等特定業(yè)務(wù)的流動性資金需要，借入期限在（）個月及以上，2年以下(不含2年)的次級債務(wù)為

15、短期次級債務(wù)。A、3B、4C、5D、6【參考答案】：A【解析】了解混合資本債券的概念、募集方式、信用評級、信息披露及商業(yè)銀行通過發(fā)行混合資本債券所募資金計人附屬資本的方式。見教材第九章第二節(jié)，P297。39、依法對上市公司新股發(fā)行活動進行監(jiān)督管理的是（）。A、國務(wù)院證券委員會B、證券業(yè)協(xié)會C、上海、深圳證券交易所D、中國證券監(jiān)督管理委員會【參考答案】：D40、境內(nèi)上市外資股采取記名股票形式（）。A、以人民幣標明面值、認購、買賣B、以外幣標明面值、認購、買賣C、以人民幣標明面值，以外幣認購、買賣D、以外幣標明面值，以人民幣認購、買賣【參考答案】：C41、擬發(fā)行上市公司所聘請的律師在法律意見書中應(yīng)

16、對規(guī)定的事項及其他與本次發(fā)行有關(guān)的法律問題，明確發(fā)表（）意見。A、參考性B、合法性C、結(jié)論性D、指導(dǎo)性【參考答案】：C42、我國境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市，其中“境外”是指（）。A、國際貨幣市場B、歐洲貨幣市場C、境外證券市場D、國際金融市場【參考答案】：C43、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，不得有在最近（）個月內(nèi)未經(jīng)法定機關(guān)核準，擅自公開或者變相公開發(fā)行過證券。A、6B、12C、18D、36【參考答案】：D44、公司在最近（）財務(wù)會計文件中有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會將、不予核準其發(fā)行新股申請。A、1年內(nèi)B、2年內(nèi)C、3年內(nèi)D、4年內(nèi)【參考答案】：C45、執(zhí)行分析

17、程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，屬于會計報表審計的（）。A、審計回顧階段B、計劃階段C、實施審計階段D、審計完成階段【參考答案】：B【解析】會計報表審計計劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況，與被審計單位簽訂審計業(yè)務(wù)約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風(fēng)險，編制審計計劃。46、發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行（）的歸屬。A、決定權(quán)B、注冊權(quán)C、審核權(quán)D、定價權(quán)【參考答案】：A47、如果擬上市公司不能作出盈利預(yù)測，則應(yīng)（）。A、以歷史數(shù)據(jù)代替B、以投資報告代替C、在發(fā)行公告和招股說明書的顯要位置作出風(fēng)險警示D、以注冊會計師的意見代替【參考答案】：C【解析】掌握招股說

18、明書、招股說明書驗證、招股說明書摘要、資產(chǎn)評估報告、審計報告、盈利預(yù)測審核報告(如有)、法律意見書和律師工作報告以及輔導(dǎo)報告的基本要求。見教材第四章第一節(jié)，P121。48、最容易產(chǎn)生對企業(yè)的控制權(quán)問題的融資方式是（）。A、債務(wù)融資B、股權(quán)融資C、內(nèi)部融資D、向銀行借款【參考答案】：B49、發(fā)審委委員審核上市公司新股發(fā)行申請時，（）不屬于他們特別關(guān)注的事項。A、委托理財所涉及的投資對象B、用于委托理財?shù)慕痤~C、資金存放是否安全D、最近3年資金閑置額【參考答案】：A50、短期融資券的發(fā)行人應(yīng)披露占同類資產(chǎn)（）以上的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、出售、轉(zhuǎn)讓或報廢。A、10%B、20%C、30%D、25%【參考答案

19、】：B【解析】本題考查的是短期融資券的披露規(guī)定，記住此處的數(shù)據(jù)是20%。51、公司配售股票的對象為（）。A、全體股東B、配售當(dāng)日的全體股東C、股權(quán)登記日登記在冊的全體股東D、持有股票一年以上的股東【參考答案】：C52、證券發(fā)行上市后，首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后（）個完整會計年度；主板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后（）個完整會計年度。A、1，2B、2，1C、1，1D、2，2【參考答案】：B53、股票收購是指收購方公司以（）替換目標公司的股票。A、已發(fā)行的股票B、新發(fā)行的股票C、新發(fā)行的優(yōu)先股票D、新發(fā)行的股票

20、認購權(quán)【參考答案】：B【解析】熟悉各種收購方式的出資，股票收購用新發(fā)行的股票替換，目標公司的股票。54、采取協(xié)議收購方式的，收購人可以依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定同被收購公司的（）以協(xié)議的方式進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓。A、股東大會B、董事會C、管理層D、股東【參考答案】：D55、下列各項不屬于董事忠實義務(wù)的是（）。A、不得利用職權(quán)收受賄賂或其他非法收入B、不擅自泄露公司秘密C、不得同公司訂立合同或進行交易D、不得擅自處理公司財產(chǎn)【參考答案】：C【解析】董事對公司的忠實義務(wù)是其基本義務(wù)，主要體現(xiàn)在三個方面：董事有避免與公司發(fā)生利益沖突的交易之忠實義務(wù)；董事的競業(yè)禁止義務(wù)；董事不得利用公司機會牟取私利之禁止義務(wù)。

21、56、上市公司非公開發(fā)行新股是指（）。A、上市公司向不特定對象發(fā)行新股B、上市公司向特定對象發(fā)行新股C、向原股東配售股份D、向不特定對象公開募集股份【參考答案】：B57、上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降（）的情形。A、10%以上B、20%以上C、50%以上D、60%以上【參考答案】：C【解析】上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當(dāng)年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。58、在實施超額配售選擇權(quán)所涉及的股票發(fā)行驗資工作完成后的（）個工作日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)再次發(fā)布股份變動公告。A、2B、3C、4D、5【參考

22、答案】：B59、在招股說明書信息披露的規(guī)定中，實際控制人應(yīng)披露到（）為止。A、最終的非國有控股主體B、最終的外資控股主體C、最終的法人控股主體D、最終的國有控股主體或自然人【參考答案】：D【解析】考點：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P202。60、信托投資公司擔(dān)任特定目的信托受托機構(gòu)，注冊資本不低于（）億元人民幣，并且最近3年年末的凈資產(chǎn)不低于（）億元人民幣。A、5，5B、3，3C、3，5D、5，3【參考答案】：A二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)由發(fā)行人的股東大會作出決議。股東大會作出的決議至少應(yīng)包括（）。A、發(fā)行規(guī)模B、還本付息的期限和方

23、式C、債券利率D、轉(zhuǎn)股價格的確定及調(diào)整原則【參考答案】：A,B,C,D2、招股說明書備查文件包括（）。A、發(fā)行人成立的注冊登記文件B、承銷協(xié)議C、審計報告、財務(wù)報表及附注D、主管部門和證券交易所批準上市的文件E、國有資產(chǎn)管理部門關(guān)于資產(chǎn)評估的確認報告【參考答案】：A,B,C,D,E3、根據(jù)關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A、符合國家有關(guān)利用外資的規(guī)定B、發(fā)起人認購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25%C、發(fā)起人的出資總額不少于1.5億元人民幣D、擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的35%以上【參考答案】：A,C4、

24、可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的重大事件包括（）。A、資產(chǎn)支持證券第三方擔(dān)保人主體發(fā)生變更B、資產(chǎn)支持證券的信用評級發(fā)生變化C、發(fā)生或預(yù)期將發(fā)生受托機構(gòu)不能按時兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項D、受托機構(gòu)和證券化服務(wù)機構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價值的違法、違規(guī)或違約事件【參考答案】：A,B,C,D5、發(fā)行人向證券交易所申請其首次公開發(fā)行的股票上市時，應(yīng)當(dāng)提交下列（）文件。A、上市申請書B、中國證監(jiān)會核準其股票首次公開發(fā)行的文件C、公司章程D、招股說明書摘要【參考答案】：A,B,C【解析】發(fā)行人向證券交易所申請其首次公開發(fā)行的股票上市時，應(yīng)當(dāng)提交下列文件：(1)上市申請書；(2

25、)中國證監(jiān)會核準其股票首次公開發(fā)行的文件；(3)有關(guān)本次發(fā)行上市事宜的董事會和股東大會決議；(4)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；(5)公司章程；(6)經(jīng)具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所審計的發(fā)行人最近3年的財務(wù)會計報告；(7)首次公開發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人全部股票已經(jīng)中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的證明文件；(8)首次公開發(fā)行結(jié)束后，具有執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所出具的驗資報告；(9)關(guān)于董事、監(jiān)事和高級管理人員持有本公司股份的情況說明和董事(監(jiān)事、高級管理人員)聲明及承諾書；(10)發(fā)行人擬聘任或者已聘任的董事會秘書的有關(guān)資料；(11)首次公開發(fā)行后至上市前，按規(guī)定新增的財務(wù)資料和

26、有關(guān)重大事項的說明(如適用)；(12)首次公開發(fā)行前已發(fā)行股份持有人，自發(fā)行人股票上市之日起1年內(nèi)持股鎖定證明；(13)相關(guān)方關(guān)于限售的承諾函；(14)最近一次的招股說明書和經(jīng)中國證監(jiān)會審核的全套發(fā)行申報材料；(15)按照有關(guān)規(guī)定編制的上市公告書；(16)保薦協(xié)議和保薦人出具的上市保薦書；(17)律師事務(wù)所出具的法律意見書；(18)交易所要求的其他文件。6、公司不得收購本公司股份，但是，（）除外。A、減少公司注冊資本B、與持有本公司股份的其他公司合并C、將股份獎勵給本公司職工D、股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份的【參考答案】：A,B,C,D7、在要約收購報告書

27、摘要提示性公告中，有關(guān)收購人及上市公司必須作出的特別提示，下列說法正確的有（）。A、涉及反壟斷審查的，必須提前取得有關(guān)主管部門反壟斷審查的批復(fù)B、外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門的批準C、特別提示中必須明確說明，只有取得以上有權(quán)部門的批復(fù)，收購人才能正式向人民銀行上報申請材料D、上市公司及其控制的子公司如果屬于外資限制或禁止進入或控股的行業(yè)，必須提前取得主管部門批準【參考答案】：B,D【解析】在要約收購報告書摘要提示性公告中，有關(guān)收購人及上市公司必須作出以下特別提示：外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門的批準；上市公司及其

28、控制的子公司如果屬于外資限制或禁止進入或控股的行業(yè)，必須提前取得主管部門批準；外資企業(yè)成為上市公司的控股股東或者戰(zhàn)略投資者，必須提前取得外資主管部門的批準。此外，特別提示中必須明確說明，只有取得以上有權(quán)部門的批復(fù)，收購人才能正式向中國證監(jiān)會上報申請材料，故AC項說法錯誤。8、關(guān)于報告期內(nèi)主要產(chǎn)品的原材料和能源及其供應(yīng)情況，發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、主要原材料和能源的價格變動趨勢B、主要原材料和能源占成本的比重C、報告期內(nèi)各期向前3名供應(yīng)商合計的采購額占當(dāng)期采購總額的百分比D、如向單個供應(yīng)商的采購比例超過總額的30%或嚴重依賴于少數(shù)供應(yīng)商的，應(yīng)披露其名稱及采購比例【參考答案】：A,B9、發(fā)行人經(jīng)輔導(dǎo)

29、符合（）要求，保薦人方可推薦其股票發(fā)行上市。A、符合證券公開發(fā)行上市的條件和有關(guān)規(guī)定，具備持續(xù)發(fā)展能力B、與發(fā)起人、大股東、實際控制人之間在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機構(gòu)、財務(wù)等方面相互獨立，不存在同業(yè)競爭、顯失公允的關(guān)聯(lián)交易以及影響發(fā)行人獨立運作的其他行為C、公司治理、財務(wù)和會計制度等不存在可能妨礙持續(xù)規(guī)范運作的重大缺陷D、高管人員已掌握進入證券市場所必備的法律、行政法規(guī)和相關(guān)知識，知悉上市公司及其高管人員的法定義務(wù)和責(zé)任，具備足夠的誠信水準和管理上市公司的能力及經(jīng)驗【參考答案】：A,B,C,D10、H股上市的有關(guān)文本包括（）。A、招股說明書B、認購申請書C、董事及監(jiān)事聲明D、物業(yè)評估報告【參考答案

30、】：A,B,C,D【解析】此題考查H股上市的有關(guān)知識，選項ABCD均符合題意。11、首次公募股票時，招股說明書應(yīng)披露（）。A、發(fā)行回訪日期B、申購期C、預(yù)計發(fā)行日期D、預(yù)計上市日期【參考答案】：B,C,D12、股票上市情況發(fā)行人應(yīng)披露（）。A、編制上市公告書的法律依據(jù)B、股票上市的地點C、股票發(fā)行的核準部門和文號D、股票上市的核準單位和文號【參考答案】：A,C,D【解析】股票上市情況發(fā)行人應(yīng)披露：編制上市公告書的法律依據(jù)；股票發(fā)行的核準部門和文號；股票上市的核準單位和文號。13、信譽考評主承銷商的考評主體是（）。A、證券發(fā)行人B、證券投資基金管理公司C、證券公司D、會計事務(wù)所和律師事務(wù)所【參考

31、答案】：A,B,C,D【解析】題干中四個選項均是信譽考評主承銷商的考評主體。14、根據(jù)。首次公開發(fā)行股票可以根據(jù)實際情況采?。ǎ┑确绞?。A、向社會公眾配售B、向戰(zhàn)略投資者配售C、向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售D、向參與網(wǎng)上發(fā)行的投資者配售【參考答案】：B,C,D15、在發(fā)行前主承銷商應(yīng)當(dāng)向（）提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字樣本。A、中國證監(jiān)會B、證券交易所C、證券登記結(jié)算公司D、保薦人【參考答案】：B,C【解析】主承銷商應(yīng)當(dāng)向證券登記結(jié)算公司申請開立專門用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和證券登記結(jié)算公司提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字樣本。16、上市公司的組織機構(gòu)健全、運行良好

32、，應(yīng)該符合下列（）規(guī)定。A、公司章程合法有效B、公司內(nèi)部控制制度健全C、現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格D、上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人能夠自主經(jīng)營管理E、最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔(dān)保的行為【參考答案】：A,B,C,D,E17、作為向中國證監(jiān)會申請首次公開發(fā)行股票的必備法律文件有（）。A、招股說明書B、招股意向書C、上市公告書D、招股說明書摘要【參考答案】：A,D18、上市公告書至少應(yīng)披露的發(fā)行人的基本情況有（）。A、董事會秘書B、經(jīng)營范圍C、所屬行業(yè)D、主營業(yè)務(wù)【參考答案】：A,B,C,D19、我國的企業(yè)債券泛指各種所有制企業(yè)發(fā)行的債券，如（）。A、地方企業(yè)債券B、重點企業(yè)

33、債券C、國家投資債券D、國有企業(yè)債券【參考答案】：A,B,C20、公司上市輔導(dǎo)工作開始前10個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會派出機構(gòu)提交下列哪些材料？（）A、輔導(dǎo)機構(gòu)資格證明文件B、輔導(dǎo)協(xié)議C、輔導(dǎo)計劃D、最近3年的財務(wù)報告【參考答案】：A,B,C【解析】D項應(yīng)為最近2年的財務(wù)報告。三、不定項選擇題（共20題，每題1分）。1、公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載的事項有（）。A、各股東所持股票的編號B、各股東取得股份的日期C、各股東所持股份數(shù)D、股東的姓名或者名稱或者住所【參考答案】：A,B,C,D2、創(chuàng)立大會對（）事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的認股人所持表決權(quán)過半數(shù)通過。A、通過公司章

34、程B、審議發(fā)起人關(guān)于公司籌辦情況的報告C、對公司的設(shè)立費用進行審核D、選舉董事會成員【參考答案】：A,B,C,D3、境內(nèi)公司在境外設(shè)立特殊目的公司，在辦理核準手續(xù)時需要報送的文件有（）。A、特殊目的公司實際控制人的身份證明B、設(shè)立特殊目的公司時的境外投資開辦企業(yè)批準文件和證書C、特殊目的公司境外上市商業(yè)計劃書D、并購顧問就特殊目的公司未來境外上市股票發(fā)行價格所作的評估報告【參考答案】：A,C,D【解析】掌握外國投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司的有關(guān)規(guī)定。見教材第十一章第三節(jié)，P456。4、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求是（）。A、如新申請人具備24個月活躍業(yè)務(wù)

35、記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于3000萬港元B、若新申請人上市時市值不超過40億港元，則無論在任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%C、如新申請人具備12個月活躍業(yè)務(wù)記錄，由公眾人士持有的股份的市值不得少于15億港元D、若新申請人上市時市值超過40億港元，則公眾持股量必須為下述兩個百分比中的較高者：由公眾持有的證券達到市值10億港元所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20%【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，公眾持股市值與持股量方面要求。5、宏觀經(jīng)濟運行對證券市場的影響通常通過（）途徑實現(xiàn)。A、企業(yè)經(jīng)濟效益B、居民收入水平C

36、、投資者對股價的預(yù)期D、資金成本【參考答案】：A,B,C,D【解析】宏觀經(jīng)濟運行對證券市場的影響通常通過以下途徑實現(xiàn)：(1)企業(yè)經(jīng)濟效益；(2)居民收入水平；(3)投資者對股價的預(yù)期；(4)資金成本。6、發(fā)行人應(yīng)披露公司管理層對內(nèi)部控制（）的自我評估意見以及注冊會計師對公司內(nèi)部控制的鑒證意見。A、專業(yè)性B、完整性C、合理性D、有效性【參考答案】：B,C,D7、（）情況下，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進行估值時將遇到較大困難。A、陷入財務(wù)危機的公司B、收益呈周期性分布的公司C、正在進行重組的公司D、擁有某些特殊資產(chǎn)的公司【參考答案】：A,B,C,D8、上市公司非公開發(fā)行證券申請文件包括（）。A、本次非公開

37、發(fā)行股票預(yù)案B、發(fā)行人最近3年的財務(wù)報告和審計報告C、最近1年的比較式財務(wù)報表D、會計師事務(wù)所關(guān)于前次募集資金使用情況專項報告【參考答案】：A,D【解析】考點：掌握新股發(fā)行申請文件的編制和申報的基本原則、申請文件的形式要求以及文件目錄。見教材第七章第一節(jié)，P243。9、有下列情形之一的，受托機構(gòu)職責(zé)終止（）。A、受托機構(gòu)辭任B、被資產(chǎn)支持證券持有人大會解任C、被依法取消受托機構(gòu)資格D、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查受托機構(gòu)職責(zé)終止的情形。10、首次公開發(fā)行股票招股說明書應(yīng)披露發(fā)行人的（）。A、發(fā)展戰(zhàn)略B、技術(shù)開發(fā)計劃C、人員擴充計劃D、預(yù)計新

38、股上市后的二級市場走勢【參考答案】：A,B,C【解析】D選項無法預(yù)計，也不用披露。11、代理成本理論區(qū)分了（）利益沖突。A、股東之間的B、債權(quán)人與經(jīng)理層之間的C、股東與經(jīng)理層之間的D、債權(quán)人與股東之間的【參考答案】：C,D12、下列說法正確的是（）。A、在比較各種籌資方式時通常采用個別資本成本B、在進行資本結(jié)構(gòu)決策時通常使用加權(quán)平均資本成本C、在比較各種籌資方式時通常使用邊際成本D、在追加籌資決策時通常使用邊際資本成本【參考答案】：A,B,D13、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合的要求有（）。A、以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份B、投

39、資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的20%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準的除外C、取得的上市公司A股股份2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓D、法律法規(guī)對外商投資持股比例有明確規(guī)定的行業(yè)，投資者持有股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定【參考答案】：A,D【解析】外國投資者對上啼公司進行戰(zhàn)略投資應(yīng)符合以下要求：以協(xié)議轉(zhuǎn)讓、上市公司定向發(fā)行新股方式以及國家法律法規(guī)規(guī)定的其他方式取得上市公司A股股份；投資可分期進行，首次投資完成后取得的股份比例不低于該公司已發(fā)行股份的10%，但特殊行業(yè)有特別規(guī)定或經(jīng)相關(guān)主管部門批準的除外；取得的上市公司A股股份3-午內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；法律法規(guī)對外商投資持股比例有明確

40、規(guī)定的行業(yè)，投資者持有上述行業(yè)股份比例應(yīng)符合相關(guān)規(guī)定；法律法規(guī)禁止外商投資的領(lǐng)域，投資者不得對上述領(lǐng)域的上市公司進行投資；涉及上市公司國有股股東的，應(yīng)符合國有資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定。14、公司的高級管理人員是指（）。A、公司的經(jīng)理B、副經(jīng)理C、財務(wù)負責(zé)人D、上市公司董事會秘書【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：了解經(jīng)理的任職資格、聘任和職權(quán)。見教材第二章第三節(jié)，P58。15、關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是（）。A、招股說明書在保薦人及其他中介機構(gòu)的輔導(dǎo)下完成，由公司董事會表決通過B、審核通過的招股說明書應(yīng)當(dāng)依法向社會公眾披露C、招股說明書的有效期為4個月D、招股說明書的有效期自中國證監(jiān)會下

41、發(fā)核準通知書前招股說明書最后一次簽署之日起計算【參考答案】：A,B,D【解析】招股說明書的有效期為6個月，所以C選項錯誤。16、會計報表審計過程包括（）。A、計劃階段B、實施審計階段C、審計完成階段D、評估階段【參考答案】：A,B,C17、對上市公司重大資產(chǎn)評估的評估結(jié)論有重要影響的假設(shè)主要有（）。A、宏觀環(huán)境假設(shè)B、外部環(huán)境假設(shè)C、針對被評估企業(yè)自身狀況所采用的假設(shè)D、金融市場狀況假設(shè)【參考答案】：A,B,C【解析】熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責(zé)任。見教材第十二章第一節(jié)，P502。18、中小企業(yè)板塊是在深圳證券交易所主板市場中設(shè)立的一個（）的板塊，集中安排符合主板發(fā)行上市條件的

42、企業(yè)中規(guī)模較小的企業(yè)上市。A、監(jiān)察獨立B、代碼獨立C、指數(shù)獨立D、運行獨立【參考答案】：A,B,C,D【解析】本題考查中小企業(yè)板塊的定義。19、首次公開發(fā)行股票的基本原則有（）。A、融資最大化原則B、“公開、公平、公正”原則C、高效原則D、經(jīng)濟原則【參考答案】：B,C,D【解析】為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循以下基本原則：“公開、公平、公正”原則；高效原則；經(jīng)濟原則。20、以下各項費用中，上市公司無需支付的費用是（）。A、登記費B、評級費C、支付利息手續(xù)費D、每年的上市費【參考答案】：B四、判斷題（共40題，每題1分）。1、金融債券在全國銀行間債券市場只可定向發(fā)行不能公開發(fā)行。（

43、）【參考答案】：錯誤【解析】金融債券的發(fā)行方式是：可在全國銀行閩債券市場公開發(fā)行或定向發(fā)行。2、專項復(fù)核會計師應(yīng)對復(fù)核事項提出明確的復(fù)核意見，不得以“未發(fā)現(xiàn)，等類似的消極意見代替復(fù)核結(jié)論。 （）【參考答案】：正確3、要約收購未掛牌交易股票的價格不低于被收購公司最近兩期經(jīng)審計的每股凈資產(chǎn)值?！緟⒖即鸢浮浚哄e誤4、20世紀80年代，公司債券的發(fā)展與金融品種的刨新活動達到高峰。80年代“垃圾債券”成為一個引人注目的現(xiàn)象。（）【參考答案】：正確5、以收益率為標的的荷蘭式招標，是指以募滿發(fā)行額為止的中標商的最低收益率作為全體中標商的最終收益率，所有中標商的認購成本是一樣的。（）【參考答案】：錯誤【解析】

44、以收益率為標的的荷蘭式招標，即以募滿發(fā)行額為止的中標商的最高收益率作為全體中標商的最終收益率，所有中標商的認購成本是相同的。6、外部融資的成本主要是機會成本。 （）【參考答案】：錯誤7、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)及送股引起發(fā)行人股份變動的，轉(zhuǎn)股價格不變。（）【參考答案】：錯誤【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)及送股引起發(fā)行人股份變動的，應(yīng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格。8、輔導(dǎo)協(xié)議簽署后l0個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)向派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)備案登記。（）【參考答案】：錯誤9、保薦機構(gòu)在履行保薦期間未勤勉盡職的，其責(zé)任不因持續(xù)督導(dǎo)期屆滿而免除或者終止。（）【參考答案】：正確10、公司可以設(shè)立分公司，分公

45、司具有企業(yè)法人資格。（）【參考答案】：錯誤11、上市公司控股股東的法定代表人原則上不能兼任股份公司的董事長?！緟⒖即鸢浮浚赫_12、對于省級以上人民政府批準實行授權(quán)經(jīng)營或國家控股公司試點的企業(yè)，不可采用授權(quán)經(jīng)營方式配置土地。（）【參考答案】：錯誤13、發(fā)行人輔導(dǎo)期滿后，中國證監(jiān)會派出機構(gòu)出具的輔導(dǎo)監(jiān)管報告應(yīng)對輔導(dǎo)對象是否符合發(fā)行上市條件作出實質(zhì)性判斷。（）【參考答案】：錯誤【解析】輔導(dǎo)協(xié)議簽署后5個工作日內(nèi)，輔導(dǎo)機構(gòu)應(yīng)向派出機構(gòu)進行輔導(dǎo)備案登記。派出機構(gòu)應(yīng)于10個工作日內(nèi)，對輔導(dǎo)機構(gòu)提交的備案材料的齊備性進行審查。14、并購重組委員會會議表決采取記名投票方式，并購重組委員會委員可以棄權(quán)。（）【

46、參考答案】：錯誤【解析】并購重組委員會會議表決采取記名投票方式。表決票設(shè)同意票和反對票，并購重組委員會委員不得棄權(quán)。表決投票時同意票數(shù)達到3票為通過，同意票數(shù)未達到3票為未通過。并購重組委員會委員在投票時應(yīng)當(dāng)在表決票說明理由。15、未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于5000萬元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露。（）【參考答案】：錯誤【解析】未轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券數(shù)量少于3000萬元的，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所報告并披露。而不是少于5000萬元。16、發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)當(dāng)說明冠以此名的依據(jù)。 （）【參考答案】：正確17、

47、并購重組委員會委員每屆任期1年，不得連任。（）【參考答案】：錯誤【解析】并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。18、董事會每年度至少召開一次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表l/10以上表決權(quán)的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。 （）【參考答案】：錯誤19、保薦機構(gòu)在發(fā)行保薦書中應(yīng)就證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法第35條所列事項作出承諾。 （）【參考答案】：錯誤20、為發(fā)行債券提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實現(xiàn)債權(quán)的費用。 （）【參考答案】：正確21、根據(jù)定價增發(fā)操作流程，T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進行網(wǎng)下申購定金驗資。（）【參考答案】：正確22、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)所造成的，將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔(dān)的潛在損失。這些可能發(fā)生的損失，到被審計單位資產(chǎn)負債表日為止，仍不能確定。 （）【參考答案】：