商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）

1、商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管核心心指標(biāo)（試行）第一章總則則第一條為加強(qiáng)強(qiáng)對(duì)商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)識(shí)別、評(píng)評(píng)價(jià)和預(yù)預(yù)警，有有效防范范金融風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，根根據(jù)中中華人民民共和國(guó)國(guó)銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理法、中中華人民民共和國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行法和中中華人民民共和國(guó)國(guó)外資金金融機(jī)構(gòu)構(gòu)管理?xiàng)l條例等等法律法法規(guī)，制制定商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管核心指指標(biāo)。第二條商業(yè)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管核核心指標(biāo)標(biāo)適用于于在中華華人民共共和國(guó)境境內(nèi)設(shè)立立的中資資商業(yè)銀銀行。第三條商業(yè)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管核核心指標(biāo)標(biāo)是對(duì)商商業(yè)銀行行實(shí)施風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管的基準(zhǔn)準(zhǔn)，是評(píng)評(píng)價(jià)、監(jiān)監(jiān)測(cè)和預(yù)預(yù)警商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的參參照體系系。第四條商業(yè)銀銀行應(yīng)按按照規(guī)定定口徑同同時(shí)計(jì)算算并表

2、的的和未并并表的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管核心指指標(biāo)。第五條銀監(jiān)會(huì)會(huì)對(duì)商業(yè)業(yè)銀行的的各項(xiàng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管核心指指標(biāo)進(jìn)行行水平分分析、同同組比較較分析及及檢查監(jiān)監(jiān)督，并并根據(jù)具具體情況況有選擇擇地采取取監(jiān)管措措施。第二章核心指指標(biāo)第六條商業(yè)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管核核心指標(biāo)標(biāo)分為三三個(gè)層次次，即風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)遷徙和和風(fēng)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)。第七條風(fēng)險(xiǎn)水水平類指指標(biāo)包括括流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)、信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)和操作作風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)，以以時(shí)點(diǎn)數(shù)數(shù)據(jù)為基基礎(chǔ)，屬屬于靜態(tài)態(tài)指標(biāo)。第八條流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)衡量量商業(yè)銀銀行流動(dòng)動(dòng)性狀況況及其波波動(dòng)性，包括流流動(dòng)性比比例、核核心負(fù)債債比例和和流動(dòng)性性缺口率率，按照照本幣和和外幣分

3、分別計(jì)算算。（一）流流動(dòng)性比比例為流流動(dòng)性資資產(chǎn)余額額與流動(dòng)動(dòng)性負(fù)債債余額之之比，衡衡量商業(yè)業(yè)銀行流流動(dòng)性的的總體水水平，不不應(yīng)低于于25%。（二）核核心負(fù)債債比例為為核心負(fù)負(fù)債與負(fù)負(fù)債總額額之比，不應(yīng)低低于600%。（三）流流動(dòng)性缺缺口率為為90天內(nèi)內(nèi)表內(nèi)外外流動(dòng)性性缺口與與90天內(nèi)內(nèi)到期表表內(nèi)外流流動(dòng)性資資產(chǎn)之比比，不應(yīng)應(yīng)低于-10%。第九條信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)包括不不良資產(chǎn)產(chǎn)率、單單一集團(tuán)團(tuán)客戶授授信集中中度、全全部關(guān)聯(lián)聯(lián)度三類類指標(biāo)。（一）不不良資產(chǎn)產(chǎn)率為不不良資產(chǎn)產(chǎn)與資產(chǎn)產(chǎn)總額之之比，不不應(yīng)高于于4%。該該項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)為一級(jí)級(jí)指標(biāo)，包括不不良貸款款率一個(gè)個(gè)二級(jí)指指標(biāo)；不不良貸款款率為不不良貸

4、款款與貸款款總額之之比，不不應(yīng)高于于5%。（二）單單一集團(tuán)團(tuán)客戶授授信集中中度為最最大一家家集團(tuán)客客戶授信信總額與與資本凈凈額之比比，不應(yīng)應(yīng)高于115%。該項(xiàng)指指標(biāo)為一一級(jí)指標(biāo)標(biāo)，包括括單一客客戶貸款款集中度度一個(gè)二二級(jí)指標(biāo)標(biāo)；單一一客戶貸貸款集中中度為最最大一家家客戶貸貸款總額額與資本本凈額之之比，不不應(yīng)高于于10%。（三）全全部關(guān)聯(lián)聯(lián)度為全全部關(guān)聯(lián)聯(lián)授信與與資本凈凈額之比比，不應(yīng)應(yīng)高于550%。第十條市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)標(biāo)衡量商商業(yè)銀行行因匯率率和利率率變化而而面臨的的風(fēng)險(xiǎn)，包括累累計(jì)外匯匯敞口頭頭寸比例例和利率率風(fēng)險(xiǎn)敏敏感度。（一）累累計(jì)外匯匯敞口頭頭寸比例例為累計(jì)計(jì)外匯敞敞口頭寸寸與資本本凈

5、額之之比，不不應(yīng)高于于20%。具備備條件的的商業(yè)銀銀行可同同時(shí)采用用其他方方法（比比如在險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值法法和基本本點(diǎn)現(xiàn)值值法）計(jì)計(jì)量外匯匯風(fēng)險(xiǎn)。（二）利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)敏感度度為利率率上升2200個(gè)個(gè)基點(diǎn)對(duì)對(duì)銀行凈凈值的影影響與資資本凈額額之比，指標(biāo)值值將在相相關(guān)政策策出臺(tái)后后根據(jù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管實(shí)際需需要另行行制定。第十一條條操作作風(fēng)險(xiǎn)指指標(biāo)衡量量由于內(nèi)內(nèi)部程序序不完善善、操作作人員差差錯(cuò)或舞舞弊以及及外部事事件造成成的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，表示示為操作作風(fēng)險(xiǎn)損損失率，即操作作造成的的損失與與前三期期凈利息息收入加加上非利利息收入入平均值值之比。銀監(jiān)會(huì)將將在相關(guān)關(guān)政策出出臺(tái)后另另行確定定有關(guān)操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的指標(biāo)標(biāo)值。第十二

6、條條風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)遷徙類類指標(biāo)衡衡量商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)變化化的程度度，表示示為資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量從從前期到到本期變變化的比比率，屬屬于動(dòng)態(tài)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷遷徙類指指標(biāo)包括括正常貸貸款遷徙徙率和不不良貸款款遷徙率率。（一）正正常貸款款遷徙率率為正常常貸款中中變?yōu)椴徊涣假J款款的金額額與正常常貸款之之比，正正常貸款款包括正正常類和和關(guān)注類類貸款。該項(xiàng)指指標(biāo)為一一級(jí)指標(biāo)標(biāo)，包括括正常類類貸款遷遷徙率和和關(guān)注類類貸款遷遷徙率兩兩個(gè)二級(jí)級(jí)指標(biāo)。正常類類貸款遷遷徙率為為正常類類貸款中中變?yōu)楹蠛笏念愘J貸款的金金額與正正常類貸貸款之比比，關(guān)注注類貸款款遷徙率率為關(guān)注注類貸款款中變?yōu)闉椴涣假J貸款的金金額與關(guān)關(guān)注類貸貸款之比比。（二）

7、不不良貸款款遷徙率率包括次次級(jí)類貸貸款遷徙徙率和可可疑類貸貸款遷徙徙率。次次級(jí)類貸貸款遷徙徙率為次次級(jí)類貸貸款中變變?yōu)榭梢梢深愘J款款和損失失類貸款款的金額額與次級(jí)級(jí)類貸款款之比，可疑類類貸款遷遷徙率為為可疑類類貸款中中變?yōu)閾p損失類貸貸款的金金額與可可疑類貸貸款之比比。第十三條條風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵補(bǔ)類類指標(biāo)衡衡量商業(yè)業(yè)銀行抵抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)損失的的能力，包括盈盈利能力力、準(zhǔn)備備金充足足程度和和資本充充足程度度三個(gè)方方面。（一）盈盈利能力力指標(biāo)包包括成本本收入比比、資產(chǎn)產(chǎn)利潤(rùn)率率和資本本利潤(rùn)率率。成本本收入比比為營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用加加折舊與與營(yíng)業(yè)收收入之比比，不應(yīng)應(yīng)高于445%；資產(chǎn)利利潤(rùn)率為為稅后凈凈利潤(rùn)與與平均資資產(chǎn)

8、總額額之比，不應(yīng)低低于0.6%；資本利利潤(rùn)率為為稅后凈凈利潤(rùn)與與平均凈凈資產(chǎn)之之比，不不應(yīng)低于于11%。（二）準(zhǔn)準(zhǔn)備金充充足程度度指標(biāo)包包括資產(chǎn)產(chǎn)損失準(zhǔn)準(zhǔn)備充足足率和貸貸款損失失準(zhǔn)備充充足率。資產(chǎn)損損失準(zhǔn)備備充足率率為一級(jí)級(jí)指標(biāo)，為信用用風(fēng)險(xiǎn)資資產(chǎn)實(shí)際際計(jì)提準(zhǔn)準(zhǔn)備與應(yīng)應(yīng)提準(zhǔn)備備之比，不應(yīng)低低于1000%；貸款損損失準(zhǔn)備備充足率率為貸款款實(shí)際計(jì)計(jì)提準(zhǔn)備備與應(yīng)提提準(zhǔn)備之之比，不不應(yīng)低于于1000%，屬屬二級(jí)指指標(biāo)。（三）資資本充足足程度指指標(biāo)包括括核心資資本充足足率和資資本充足足率，核核心資本本充足率率為核心心資本與與風(fēng)險(xiǎn)加加權(quán)資產(chǎn)產(chǎn)之比，不應(yīng)低低于4%；資本本充足率率為核心心資本加加附屬資資本與

9、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)權(quán)資產(chǎn)之之比，不不應(yīng)低于于8%。第三章檢查監(jiān)監(jiān)督第十四條條商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)建立與與本辦法法相適應(yīng)應(yīng)的統(tǒng)計(jì)計(jì)與信息息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反反映風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷遷徙和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)補(bǔ)能力。 第十五條條商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)參照貸款風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分類類指導(dǎo)原原則將將非信貸貸資產(chǎn)分分為正常常類資產(chǎn)產(chǎn)和不良良資產(chǎn)，計(jì)量非非信貸資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，評(píng)估估非信貸貸資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量。 第十六條條商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)將各項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)體體現(xiàn)在日日常風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理中中，完善善風(fēng)險(xiǎn)管管理方法法。 第十七條條商業(yè)業(yè)銀行董董事會(huì)應(yīng)應(yīng)定期審審查各項(xiàng)項(xiàng)指標(biāo)的的實(shí)際值值，并督督促管理理層采取取糾正措措施。 第十八條條銀監(jiān)監(jiān)會(huì)將通通過(guò)非現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管管系統(tǒng)定定期采集集有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)

10、，分分析商業(yè)業(yè)銀行各各項(xiàng)監(jiān)管管指標(biāo)，及時(shí)評(píng)評(píng)價(jià)和預(yù)預(yù)警其風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)遷徙和和風(fēng)險(xiǎn)抵抵補(bǔ)。 第十九條條銀監(jiān)監(jiān)會(huì)將組組織現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)檢查核核實(shí)數(shù)據(jù)據(jù)的真實(shí)實(shí)性，根根據(jù)核心心指標(biāo)實(shí)實(shí)際值有有針對(duì)性性地檢查查商業(yè)銀銀行主要要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)，并進(jìn)進(jìn)行誡勉勉談話和和風(fēng)險(xiǎn)提提示。第四章附則則第二十條條農(nóng)村村合作銀銀行、城城市信用用社、農(nóng)農(nóng)村信用用社、外外資獨(dú)資資銀行和和中外合合資銀行行參照?qǐng)?zhí)執(zhí)行；法法律、行行政法規(guī)規(guī)另有規(guī)規(guī)定的，適用其其規(guī)定。第二十一一條除除法律、行政法法規(guī)和部部門(mén)規(guī)章章另有規(guī)規(guī)定外，本核心心指標(biāo)不不作為行行政處罰罰的直接接依據(jù)。第二十二二條商商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管核心心指標(biāo)由由銀監(jiān)會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)解解

11、釋。第二十三三條商商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管核心心指標(biāo)自自20006年1月1日起試行行。商商業(yè)銀行行資產(chǎn)負(fù)負(fù)債比例例管理監(jiān)監(jiān)控、監(jiān)監(jiān)測(cè)指標(biāo)標(biāo)和考核核辦法（銀發(fā)發(fā)199964500號(hào)）同同時(shí)廢止止。附件：一、商業(yè)業(yè)銀行風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管核心指指標(biāo)一覽覽表二、商商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管核心心指標(biāo)口徑說(shuō)說(shuō)明附件一商業(yè)銀行行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)監(jiān)管核心心指標(biāo)一一覽表指標(biāo)類別別一級(jí)指標(biāo)標(biāo)二級(jí)指標(biāo)標(biāo)指標(biāo)值風(fēng)險(xiǎn)水平平流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)1.流動(dòng)動(dòng)性比例例大于等于于25%2.核心心負(fù)債依依存度大于等于于60%3.流動(dòng)動(dòng)性缺口口率大于等于于-100%信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)4. 不不良資產(chǎn)產(chǎn)率4.1不不良貸款款率小于等于于4%小于等于于5%5.單一一集團(tuán)客客戶授

12、信信集中度度5.1單單一客戶戶貸款集集中度小于等于于15%小于等于于10%6.全部部關(guān)聯(lián)度度小于等于于50%市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)7.累計(jì)計(jì)外匯敞敞口頭寸寸比例小于等于于20%8.利率率風(fēng)險(xiǎn)敏敏感度操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)9.操作作風(fēng)險(xiǎn)損損失率風(fēng)險(xiǎn)遷徙徙正常類貸貸款10.正正常貸款款遷徙率率10.11正常類類貸款遷遷徙率10.22關(guān)注類類貸款遷遷徙率不良貸款款11.不不良貸款款遷徙率率11.11次級(jí)貸貸款遷徙徙率11.22可疑貸貸款遷徙徙率風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)補(bǔ)盈利能力力12.成成本收入入比小于等于于35%13.資資產(chǎn)利潤(rùn)潤(rùn)率大于等于于0.66%14.資資本利潤(rùn)潤(rùn)率大于等于于11%準(zhǔn)備金充充足程度度15. 資產(chǎn)損損失準(zhǔn)備備充足率率

13、15.11貸款準(zhǔn)準(zhǔn)備充足足率大于1000%大于1000%資本充足足程度16. 資本充充足率16.11核心資資本充足足率大于等于于8%大于等于于4%附件二商業(yè)銀銀行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)監(jiān)管核核心指標(biāo)標(biāo)口徑徑說(shuō)明一、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)水平（一）流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)1、流動(dòng)動(dòng)性比例例本指標(biāo)分分別計(jì)算算本幣及及外幣口口徑數(shù)據(jù)據(jù)。 計(jì)算公公式：流動(dòng)性比比例流流動(dòng)性資資產(chǎn)流流動(dòng)性負(fù)負(fù)債1000% 指標(biāo)釋釋義：流動(dòng)性資資產(chǎn)包括括：現(xiàn)金金、黃金金、超額額準(zhǔn)備金金存款、一個(gè)月月內(nèi)到期期的同業(yè)業(yè)往來(lái)款款項(xiàng)軋差差后資產(chǎn)產(chǎn)方凈額額、一個(gè)個(gè)月內(nèi)到到期的應(yīng)應(yīng)收利息息及其他他應(yīng)收款款、一個(gè)個(gè)月內(nèi)到到期的合合格貸款款、一個(gè)個(gè)月內(nèi)到到期的債債券投資資、在國(guó)國(guó)

14、內(nèi)外二二級(jí)市場(chǎng)場(chǎng)上可隨隨時(shí)變現(xiàn)現(xiàn)的債券券投資、其他一一個(gè)月內(nèi)內(nèi)到期可可變現(xiàn)的的資產(chǎn)（剔除其其中的不不良資產(chǎn)產(chǎn)）。流動(dòng)性負(fù)負(fù)債包括括：活期期存款（不含財(cái)財(cái)政性存存款）、一個(gè)月月內(nèi)到期期的定期期存款（不含財(cái)財(cái)政性存存款）、一個(gè)月月內(nèi)到期期的同業(yè)業(yè)往來(lái)款款項(xiàng)軋差差后負(fù)債債方凈額額、一個(gè)個(gè)月內(nèi)到到期的已已發(fā)行的的債券、一個(gè)月月內(nèi)到期期的應(yīng)付付利息及及各項(xiàng)應(yīng)應(yīng)付款、一個(gè)月月內(nèi)到期期的中央央銀行借借款、其其他一個(gè)個(gè)月內(nèi)到到期的負(fù)負(fù)債。2、核心心負(fù)債依依存度本指標(biāo)分分別計(jì)算算本幣和和外幣口口徑數(shù)據(jù)據(jù)。 計(jì)算公公式：核心負(fù)債債依存度度核心心負(fù)債總負(fù)債債1000% 指標(biāo)釋釋義：核心負(fù)債債包括距距到期日日三個(gè)月月

15、以上（含）定定期存款款和發(fā)行行債券以以及活期期存款的的50%?？傌?fù)債是是指按照照金融企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度編編制的資資產(chǎn)負(fù)債債表中負(fù)負(fù)債總計(jì)計(jì)的余額額。3、流動(dòng)動(dòng)性缺口口率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：流動(dòng)性缺缺口率=流動(dòng)性性缺口/90天天內(nèi)到期期表內(nèi)外外資產(chǎn)1000% 指標(biāo)釋釋義：流動(dòng)性缺缺口為990天內(nèi)內(nèi)到期的的表內(nèi)外外資產(chǎn)減減去900天內(nèi)到到期的表表內(nèi)外負(fù)負(fù)債的差差額。（二）信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)4、不良良資產(chǎn)率率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：不良資產(chǎn)產(chǎn)率不不良信用用風(fēng)險(xiǎn)資資產(chǎn)信信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資產(chǎn)1000% 指標(biāo)釋釋義：信用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)資產(chǎn)是是指銀行行資產(chǎn)負(fù)負(fù)債表表表內(nèi)及表表外承擔(dān)

16、擔(dān)信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的資資產(chǎn)。主主要包括括：各項(xiàng)項(xiàng)貸款、存放同同業(yè)、拆拆放同業(yè)業(yè)及買(mǎi)入入返售資資產(chǎn)、銀銀行賬戶戶的債券券投資、應(yīng)收利利息、其其他應(yīng)收收款、承承諾及或或有負(fù)債債等。不良信用用風(fēng)險(xiǎn)資資產(chǎn)是指指信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)中分類類為不良良資產(chǎn)類類別的部部分。不不良貸款款為不良良信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)的一部部分，定定義與“不良貸貸款率”指標(biāo)定定義一致致；貸款款以外的的信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)產(chǎn)的分類類標(biāo)準(zhǔn)將將由中國(guó)國(guó)銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理委員員會(huì)(簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱銀監(jiān)監(jiān)會(huì)，下下同)另另行制定定。4.1 不良貸貸款率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：不良貸款款率（次級(jí)類類貸款可疑類類貸款損失類類貸款）各項(xiàng)項(xiàng)貸款1000% 指

17、標(biāo)釋釋義：貸款五級(jí)級(jí)分類標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)按照照貸款款風(fēng)險(xiǎn)分分類指導(dǎo)導(dǎo)原則(銀發(fā)發(fā)200014166號(hào))及及關(guān)于于推進(jìn)和和完善貸貸款風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分類工工作的通通知(銀監(jiān)發(fā)發(fā)2000322號(hào)號(hào))文件件)及相相關(guān)法規(guī)規(guī)要求執(zhí)執(zhí)行。正常類貸貸款定義義為借款款人能夠夠履行合合同，沒(méi)沒(méi)有足夠夠理由懷懷疑貸款款本息不不能按時(shí)時(shí)足額償償還。關(guān)關(guān)注類貸貸款定義義為盡管管借款人人目前有有能力償償還貸款款本息，但存在在一些可可能對(duì)償償還產(chǎn)生生不利影影響的因因素。次次級(jí)類貸貸款定義義為借款款人的還還款能力力出現(xiàn)明明顯問(wèn)題題，完全全依靠其其正常營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入無(wú)法足足額償還還貸款本本息，即即使執(zhí)行行擔(dān)保，也可能能會(huì)造成成一定損損失?？煽梢?/p>

18、類貸貸款的定定義為借借款人無(wú)無(wú)法足額額償還貸貸款本息息，即使使執(zhí)行擔(dān)擔(dān)保，也也肯定要要造成較較大損失失。損失失類貸款款定義為為在采取取所有可可能的措措施或一一切必要要的法律律程序之之后，本本息仍然然無(wú)法收收回，或或只能收收回極少少部分。對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)貸款進(jìn)進(jìn)行分類類后，其其后三類類貸款合合計(jì)為不不良貸款款。各項(xiàng)貸款款指銀行行業(yè)金融融機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)借款人人融出貨貨幣資金金形成的的資產(chǎn)。主要包包括貸款款、貿(mào)易易融資、票據(jù)融融資、融融資租賃賃、從非非金融機(jī)機(jī)構(gòu)買(mǎi)入入返售資資產(chǎn)、透透支、各各項(xiàng)墊款款等。5、單一一集團(tuán)客客戶授信信集中度度本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：?jiǎn)我患瘓F(tuán)團(tuán)客戶授授信集中中度最最

19、大一家家集團(tuán)客客戶授信信總額資本凈凈額1000% 指標(biāo)釋釋義：最大一家家集團(tuán)客客戶授信信總額是是指報(bào)告告期末授授信總額額最高的的一家集集團(tuán)客戶戶的授信信總額。授信是指指商業(yè)銀銀行向非非金融機(jī)機(jī)構(gòu)客戶戶直接提提供的資資金，或或者對(duì)客客戶在有有關(guān)經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動(dòng)中中可能產(chǎn)產(chǎn)生的賠賠償、支支付責(zé)任任做出的的保證，包括貸貸款、貿(mào)貿(mào)易融資資、票據(jù)據(jù)融資、融資租租賃、透透支、各各項(xiàng)墊款款等表內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票票據(jù)承兌兌、開(kāi)出出信用證證、保函函、備用用信用證證、信用用證保兌兌、債券券發(fā)行擔(dān)擔(dān)保、借借款擔(dān)保保、有追追索權(quán)的的資產(chǎn)銷(xiāo)銷(xiāo)售、未未使用的的不可撤撤銷(xiāo)的貸貸款承諾諾等表外外業(yè)務(wù)。集團(tuán)客戶戶定義按按照商商業(yè)銀行行

20、集團(tuán)客客戶授信信業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理指引(中國(guó)國(guó)銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管管理委員員會(huì)20003年年第5號(hào)號(hào)令) 及相關(guān)關(guān)法規(guī)要要求執(zhí)行行。資本凈額額定義與與資本充充足率指指標(biāo)中定定義一致致。5.1 單一客客戶貸款款集中度度本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：?jiǎn)我豢蛻魬糍J款集集中度最大一一家客戶戶貸款總總額資資本凈額額1000% 指標(biāo)釋釋義：最大一家家客戶貸貸款總額額是指報(bào)報(bào)告期末末各項(xiàng)貸貸款余額額最高的的一家客客戶的各各項(xiàng)貸款款的總額額?？蛻羰侵钢溉〉觅J貸款的法法人、其其他經(jīng)濟(jì)濟(jì)組織、 個(gè)體體工商戶戶和自然然人。各項(xiàng)貸款款的定義義與不良良貸款率率指標(biāo)中中定義一一致。資本凈額額定義與與資本充充足率指

21、指標(biāo)中定定義一致致。6、全部部關(guān)聯(lián)度度 計(jì)算公公式：全部關(guān)聯(lián)聯(lián)度全全部關(guān)聯(lián)聯(lián)方授信信總額資本凈凈額1000% 指標(biāo)釋釋義：全部關(guān)聯(lián)聯(lián)方授信信總額是是指商業(yè)業(yè)銀行全全部關(guān)聯(lián)聯(lián)方的授授信余額額，扣除除授信時(shí)時(shí)關(guān)聯(lián)方方提供的的保證金金存款以以及質(zhì)押押的銀行行存單和和國(guó)債金金額。本指標(biāo)中中關(guān)聯(lián)方方定義按按照商商業(yè)銀行行與內(nèi)部部人和股股東關(guān)聯(lián)聯(lián)交易管管理辦法法(中中國(guó)銀行行業(yè)監(jiān)督督管理委委員會(huì)220044年第33號(hào)令)及相關(guān)關(guān)法規(guī)要要求執(zhí)行行。關(guān)聯(lián)聯(lián)方包括括關(guān)聯(lián)自自然人、法人或或其他組組織。授信定義義及集團(tuán)團(tuán)客戶定定義均與與單一客客戶授信信集中度度中定義義一致。資本凈額額定義與與資本充充足率指指標(biāo)中定定

22、義一致致。（三）市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)7、累計(jì)計(jì)外匯敞敞口頭寸寸比例本指標(biāo)計(jì)計(jì)算外幣幣口徑數(shù)數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：累計(jì)外匯匯敞口頭頭寸比例例=累計(jì)計(jì)外匯敞敞口頭寸寸資本本凈額1000% 指標(biāo)釋釋義：累計(jì)外匯匯敞口頭頭寸為銀銀行匯率率敏感性性外匯資資產(chǎn)減去去匯率敏敏感性外外匯負(fù)債債的余額額。資本凈額額定義與與資本充充足率指指標(biāo)中定定義一致致。8、利率率風(fēng)險(xiǎn)敏敏感度本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)敏感度度=利率率上升2200個(gè)個(gè)基點(diǎn)對(duì)對(duì)銀行凈凈值影響響/資本本凈額1000%。 指標(biāo)釋釋義：本指標(biāo)在在假定利利率平行行上升2200個(gè)個(gè)基點(diǎn)情情況下，計(jì)量利利率變化化對(duì)銀行行經(jīng)濟(jì)價(jià)價(jià)值的影影響

23、。指指標(biāo)計(jì)量量基于久久期分析析，將銀銀行的所所有生息息資產(chǎn)和和付息負(fù)負(fù)債按照照重新定定價(jià)的期期限劃分分到不同同的時(shí)間間段，在在每個(gè)時(shí)時(shí)間段內(nèi)內(nèi)，將利利率敏感感性資產(chǎn)產(chǎn)減去利利率敏感感性負(fù)債債，再加加上表外外業(yè)務(wù)頭頭寸，得得到該時(shí)時(shí)間段內(nèi)內(nèi)的重新新定價(jià)“缺口”。對(duì)各各時(shí)段的的缺口賦賦予相應(yīng)應(yīng)的敏感感性權(quán)重重，得到到加權(quán)缺缺口后，對(duì)所有有時(shí)段的的加權(quán)缺缺口進(jìn)行行匯總，以此估估算給定定的利率率變動(dòng)可可能會(huì)對(duì)對(duì)銀行經(jīng)經(jīng)濟(jì)價(jià)值值產(chǎn)生的的影響。利率上升升2000個(gè)基點(diǎn)點(diǎn)對(duì)銀行行凈值影影響是指指在給定定利率變變動(dòng)為上上升2000個(gè)基基點(diǎn)的條條件下，計(jì)算得得到的對(duì)對(duì)經(jīng)濟(jì)價(jià)價(jià)值產(chǎn)生生的影響響。其中中，時(shí)段段的劃

24、分分及各個(gè)個(gè)時(shí)段的的敏感性性權(quán)重參參照巴塞塞爾委員員會(huì)利利率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理與與監(jiān)管原原則標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)框架架確定。資本凈額額定義與與資本充充足率指指標(biāo)中定定義一致致。二、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)遷徙9、正常常貸款遷遷徙率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：正常貸款款遷徙率率=(期期初正常常類貸款款中轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的金金額+期期初關(guān)注注類貸款款中轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的金金額)(期初初正常類類貸款余余額-期期初正常常類貸款款期間減減少金額額+期初初關(guān)注類類貸款余余額-期期初關(guān)注注類貸款款期間減減少金額額)1000% 指標(biāo)釋釋義：期初正常常類貸款款中轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的金金額，是是指期初初正常類類貸款中中，在報(bào)報(bào)告期末末分

25、類為為次級(jí)類類/可疑疑類/損損失類的的貸款余余額之和和。期初關(guān)注注類貸款款中轉(zhuǎn)為為不良貸貸款的金金額，是是指期初初關(guān)注類類貸款中中，在報(bào)報(bào)告期末末分類為為次級(jí)類類/可疑疑類/損損失類的的貸款余余額之和和。期初正常常類貸款款期間減減少金額額，是指指期初正正常類貸貸款中，在報(bào)告告期內(nèi)，由于貸貸款正常常收回、不良貸貸款處置置或貸款款核銷(xiāo)等等原因而而減少的的貸款。期初關(guān)注注類貸款款期間減減少金額額，是指指期初關(guān)關(guān)注類貸貸款中，在報(bào)告告期內(nèi)，由于貸貸款正常常收回、不良貸貸款處置置或貸款款核銷(xiāo)等等原因而而減少的的貸款。正常類貸貸款、關(guān)關(guān)注類貸貸款和不不良貸款款的定義義與不良良貸款率率指標(biāo)中中定義一一致。9

26、.1、正常類類貸款遷遷徙率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：正常類貸貸款遷徙徙率=期期初正常常類貸款款向下遷遷徙金額額(期期初正常常類貸款款余額-期初正正常類貸貸款期間間減少金金額)1000% 指標(biāo)釋釋義：期初正常常類貸款款向下遷遷徙金額額，是指指期初正正常類貸貸款中，在報(bào)告告期末分分類為關(guān)關(guān)注類/次級(jí)類類/可疑疑類/損損失類的的貸款余余額之和和。期初正常常類貸款款期間減減少金額額定義與與正常貸貸款遷徙徙率指標(biāo)標(biāo)中定義義一致。正常類貸貸款的定定義與不不良貸款款率指標(biāo)標(biāo)中定義義一致。9.2、關(guān)注類類貸款遷遷徙率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：關(guān)注類貸貸款遷徙徙率=期期初

27、關(guān)注注類貸款款向下遷遷徙金額額(期期初關(guān)注注類貸款款余額-期初關(guān)關(guān)注類貸貸款期間間減少金金額)1000% 指標(biāo)釋釋義：期初關(guān)注注類貸款款向下遷遷徙金額額，是指指期初關(guān)關(guān)注類貸貸款中，在報(bào)告告期末分分類為次次級(jí)類/可疑類類/損失失類的貸貸款余額額之和。期初關(guān)注注類貸款款期間減減少金額額定義與與正常貸貸款遷徙徙率指標(biāo)標(biāo)中定義義一致。關(guān)注類貸貸款定義義與不良良貸款率率指標(biāo)中中定義一一致。10、次次級(jí)類貸貸款遷徙徙率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：次級(jí)類貸貸款遷徙徙率=期期初次級(jí)級(jí)類貸款款向下遷遷徙金額額(期期初次級(jí)級(jí)類貸款款余額-期初次次級(jí)類貸貸款期間間減少金金額)1000% 指標(biāo)釋釋

28、義：期初次級(jí)級(jí)類貸款款向下遷遷徙金額額，是指指期初次次級(jí)類貸貸款中，在報(bào)告告期末分分類為可可疑類/損失類類的貸款款余額之之和。期初次級(jí)級(jí)類貸款款期間減減少金額額，是指指期初次次級(jí)類貸貸款中，在報(bào)告告期內(nèi)，由于貸貸款正常常收回、不良貸貸款處置置或貸款款核銷(xiāo)等等原因而而減少的的貸款。次級(jí)類貸貸款的定定義與不不良貸款款率指標(biāo)標(biāo)中定義義一致。11、可可疑類貸貸款遷徙徙率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：可疑類貸貸款遷徙徙率=期期初可疑疑類貸款款向下遷遷徙金額額(期期初可疑疑類貸款款余額-期初可可疑類貸貸款期間間減少金金額)1000% 指標(biāo)釋釋義：期初可疑疑類貸款款向下遷遷徙金額額，是指指期

29、初可可疑類貸貸款中，在報(bào)告告期末分分類為損損失類的的貸款余余額。期初可疑疑類貸款款期間減減少金額額，是指指期初可可疑類貸貸款中，在報(bào)告告期內(nèi)，由于貸貸款正常常收回、不良貸貸款處置置或貸款款核銷(xiāo)等等原因而而減少的的貸款?？梢深愘J貸款的定定義與不不良貸款款率指標(biāo)標(biāo)中定義義一致。三、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)抵補(bǔ)(一)盈盈利能力力12、成成本收入入比率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：成本收入入比率=營(yíng)業(yè)費(fèi)費(fèi)用營(yíng)營(yíng)業(yè)收入入1000% 指標(biāo)釋釋義：營(yíng)業(yè)費(fèi)用用是指按按金融企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度要要求編制制的損益益表中營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用。營(yíng)業(yè)收入入是指按按金融企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度要要求編制制的損益益表中利利息凈收收入與其其他各項(xiàng)項(xiàng)營(yíng)業(yè)收收入之和和。13、資資產(chǎn)利潤(rùn)潤(rùn)率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：資產(chǎn)利潤(rùn)潤(rùn)率=凈凈利潤(rùn)資產(chǎn)平平均余額額1000% 指標(biāo)釋釋義：凈利潤(rùn)是是指按照照金融企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度編編制損益益表中凈凈利潤(rùn)。資產(chǎn)是指指按照金金融企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度編制制的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表中資產(chǎn)產(chǎn)總計(jì)余余額。14、資資本利潤(rùn)潤(rùn)率本指標(biāo)計(jì)計(jì)算本外外幣口徑徑數(shù)據(jù)。 計(jì)算公公式：資本利潤(rùn)潤(rùn)率=凈凈利潤(rùn)所有者者權(quán)益平平均余額額1000% 指標(biāo)釋釋義：所有者權(quán)權(quán)益是指指按照金金融企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度編制制的資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表表中所有有者權(quán)益益余額。凈利潤(rùn)定定義與資資產(chǎn)利潤(rùn)潤(rùn)率指標(biāo)標(biāo)中定義義一致。(二)準(zhǔn)準(zhǔn)備金充充足程度度1