七月中旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷知識點檢測試卷

1、七月中旬證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷知識點檢測試卷一、單項選擇題（共60題，每題1分）。1、以下事項除經(jīng)股東大會表決通過，無須經(jīng)參加表決的社會公眾股股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過，即可實施或提出申請（）。A、上市公司發(fā)行境外上市外資股B、上市公司發(fā)行其他股份性質(zhì)的權(quán)證C、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券D、上市公司向原有股東配售股份【參考答案】：D2、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會發(fā)布了（），自2005年9月1日起施行。A、國有資產(chǎn)評估項目備案管理辦法B、國有資產(chǎn)評估管理若干問題的規(guī)定C、國有資產(chǎn)評估管理備案管理辦法D、企業(yè)國有資產(chǎn)評估管理暫行辦法【參考答案】：D3、公司法規(guī)定，股份有限公司注冊資本的最低限額為

2、人民幣（）元。A、1000萬B、2000萬C、4000萬D、5000萬【參考答案】：A4、上市公司最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，不能存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（）的情形。A、20%以上B、30%以上C、50%以上D、70%以上【參考答案】：C5、境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應(yīng)作出決議并提請股東大會批準的事項不包括（）。A、境外上市方案B、境外上市的調(diào)查報告C、境外上市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定D、上市公司維持獨立上市地位承諾及持續(xù)贏利能力的說明與前景【參考答案】：B【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，其董事會應(yīng)當就以下事項作出決議并提請股東大會批準：境外上

3、市是否符合中國證監(jiān)會的規(guī)定；境外上市方案；上市公司維持獨立上市地位承諾及持續(xù)贏利能力的說明與前景。6、公司改制后申請股票發(fā)行上市，其凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低于（）。A、80%B、60%C、30%D、20%【參考答案】：C【解析】本題是對公司改制后申請上市的考查，注意凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低于30%。7、上市公司股東大會對利潤分配方案做出決議后，公司董事會須在股東大會召開后（）個月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項。A、1B、1個半C、2D、3【參考答案】：C【解析】上市公司股東大會對利潤分配方案做出決議后，公司董事會須在股東大會召開后2個月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項。8、上市公司申請發(fā)行新

4、股，要求高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，最近（）內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B9、可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起（）后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。A、6個月B、12個月C、10個月D、24個月【參考答案】：B【解析】可交換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后，方可交換為預(yù)備交換的股票，債券持有人對交換股票或者不交換股票有選擇權(quán)。10、股份公司發(fā)出破產(chǎn)宣告不具有以下法律效力（）。A、該破產(chǎn)的股份有限公司喪失對公司財產(chǎn)的管理處分權(quán)，而由清算組接管公司B、對該破產(chǎn)的股份有限公司未履行的合同，由破產(chǎn)清算組決定解除或

5、繼續(xù)履行C、破產(chǎn)宣告后，正式開始破產(chǎn)清算程序D、未到期債務(wù)馬上無條件到期【參考答案】：D11、采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交（）表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的須向（）報送公司章程草案。A、創(chuàng)立大會，中國證監(jiān)會B、監(jiān)事會，中國證監(jiān)會C、股東大會，財政部D、董事會，財政部【參考答案】：A【解析】采用募集方式設(shè)立的股份公司，章程草案須提交創(chuàng)立大會表決通過。發(fā)起人向社會公開募集股份的，須向中國證監(jiān)會報送公司章程草案。12、下列有關(guān)資本成本的說法中，錯誤的是（）。A、資本成本的本質(zhì)是企業(yè)為籌集和使用資金而實際付出的代價B、企業(yè)的加權(quán)平均資本成本不能由資本市場和企業(yè)經(jīng)營者共同決定C、資本

6、成本的計算主要以年度的相對比率為計量單位D、資本成本可以視為項目投資或使用資金的機會成本【參考答案】：A13、證券公司整改后，經(jīng)派出機構(gòu)驗收符合有關(guān)風險控制指標的，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)當自驗收完畢之日起（）個工作日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。A、2B、3C、5D、10【參考答案】：B14、正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署具備（）。A、有限的商業(yè)和法律意義B、無限的商業(yè)和法律意義C、正式的商業(yè)和法律意義D、暫時的商業(yè)和法律意義【參考答案】：A15、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市次年起計算B、證券上市當年剩余時間及其后兩個

7、完整會計年度，自證券上市之日起計算C、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市次年起計算D、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市之日起計算【參考答案】：D【解析】掌握創(chuàng)業(yè)板發(fā)行、上市、持續(xù)督導(dǎo)等操作上的一般規(guī)定。見教材第五章第五節(jié)，P189。16、股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。A、6個月B、1年C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】查看公司法的第一百四十二條，答案應(yīng)為B。17、運用可比公司法時采用的比率指標PB代表（）。A、市盈率B、市凈率C、負債率D、利潤率【參考答案】：B18、招股說明書的有效期為（）個月，自中國證監(jiān)

8、會核準發(fā)行申請前招股說明書（）起計算。A、6，最后一次簽署之日B、3，第一次簽署之日C、6，最后一次簽署次日D、3，第一次簽署次日【參考答案】：A19、公開發(fā)行和定向發(fā)行的證券公司債券每份面值分別為（）元和（）萬元。A、50、50B、100、50C、50、100D、100、100【參考答案】：B【解析】公開發(fā)行的證券公司債券每份面值為100元，定向發(fā)行的債券應(yīng)當采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元。20、發(fā)行人盈利預(yù)測數(shù)據(jù)包含了（）的，應(yīng)特別說明。A、特定的財政稅收優(yōu)惠政策或非經(jīng)常性損益項目B、經(jīng)常性損益項目C、境外收益D、未審實現(xiàn)數(shù)【參考答案】：A21、上市公司申請發(fā)行新股，最近

9、（）內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降（）以上的情形。A、12個月，30%B、12個月，50%C、24個月，30%D、24個月，50%【參考答案】：D【解析】上市公司申請發(fā)行新股，最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的，應(yīng)不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。22、有關(guān)國債的管理制度主要集中在二級市場方面，1999年發(fā)布了（）。A、關(guān)于堅決制止國債賣空行為的通知B、關(guān)于進行國債公開市場操作有關(guān)問題的通知C、中國人民銀行關(guān)于銀行間債券回購業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知D、憑證式國債質(zhì)押貸款辦法【參考答案】：D23、金融租賃公司注冊資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融

10、公司注冊資本金不低于（）億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。A、2B、5C、8D、10【參考答案】：C【解析】金融租賃公司注冊資本金不低于5億元人民幣或等值的自由兌換貨幣，汽車金融公司注冊資本金不低于8億元人民幣或等值的自由兌換貨幣。24、我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采?。ǎ┓绞?。A、全部網(wǎng)上定價發(fā)行B、配售C、網(wǎng)上定價發(fā)行與網(wǎng)下向機構(gòu)投資者配售相結(jié)合D、部分向原社會公眾股股東優(yōu)先配售，剩余部分網(wǎng)上定價發(fā)行【參考答案】：B25、招股說明書由發(fā)行人在保薦機構(gòu)及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由公司（）表決通過。A、股東大會B、監(jiān)事會C、董事會D、高級管理人員【參考答案】：C【解析】招股說明書由發(fā)

11、行人在保薦人及其他中介機構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過。26、企業(yè)股份制改組必須聘請專業(yè)中介機構(gòu)，但可以不聘請（）。A、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所B、具有證券投資咨詢資格的投資咨詢公司C、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機構(gòu)D、律師事務(wù)所【參考答案】：B27、監(jiān)事會會議記錄作為公司的重要檔案，由（）保存。A、監(jiān)事B、經(jīng)理C、董事長D、董事會秘書【參考答案】：D【解析】根據(jù)公司法第124條規(guī)定，上市公司設(shè)董事會秘書，負責公司股東大會和董事會會議籌備、文件保管以及股東資料的管理，辦理信息披露事務(wù)等事宜。監(jiān)事會會議記錄作為公司的重要檔案，由董事會秘書保存。28、股份有限公司的住所

12、為（）。A、公司董事長辦公所在地B、公司主要辦事機構(gòu)所在地C、公司所有辦事機構(gòu)所在地D、公司開戶銀行所在地【參考答案】：B【解析】公司主要辦事機構(gòu)所在地為股份有限公司的住所。29、在公司發(fā)行股票前，主承銷商應(yīng)當向（）申請開立專門用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶。A、中國人民銀行B、證券交易所C、中國銀監(jiān)會D、證券登記結(jié)算公司【參考答案】：D【解析】在公司發(fā)行股票前，主承銷商應(yīng)當向證券登記結(jié)算公司申請開立專門用于行使超額配售選擇權(quán)的賬戶，并向證券交易所和證券登記結(jié)算公司提交授權(quán)委托書及授權(quán)代表的有效簽字樣本。30、發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，應(yīng)當符合：最近3個會計年度凈利潤均為正數(shù)且累計超

13、過人民幣（）萬元，凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后較（）者為計算依據(jù)。A、3000，低B、5000，低C、3000，高D、5000，高【參考答案】：A31、根據(jù)刑法有關(guān)規(guī)定，對于內(nèi)幕交易構(gòu)成犯罪，情節(jié)特別嚴重的，處（）年有期徒刑，并處違法所得1倍以上5倍以下罰金。A、13B、35C、310D、510【參考答案】：D【解析】考點：熟悉重大資產(chǎn)重組的信息管理和內(nèi)幕交易的法律責任。見教材第十二章第一節(jié)，P481。32、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票報送申請文件，初次報送應(yīng)提交（）。A、原件兩份，復(fù)印件兩份B、原件一份，復(fù)印件兩份C、原件一份，復(fù)印件一份D、原件一份，復(fù)印件三份【參考答案】：D33、發(fā)審委委員為（

14、）名，發(fā)審委設(shè)會議召集人（）名。A、20，5B、25，3C、25，5D、20，3【參考答案】：C34、企業(yè)發(fā)行注冊短期融資券，（）委員認為企業(yè)沒有真實、準確、完整、及時披露信息，或中介機構(gòu)沒有勤勉盡責的，交易商協(xié)會不接受發(fā)行注冊。A、4名以上(含4名)B、4名以上(不含4名)C、2名以上(含2名)D、2名以上(不含2名)【參考答案】：C35、股的發(fā)行方式是（）。A、定向發(fā)行B、國際配售C、公開發(fā)行D、公開發(fā)行加國際配售【參考答案】：D36、管理層股東是指控制（）或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。A、3%B、5%C、10%D、15%【參考答案】：B【解析】考查管理層股東的定

15、義。管理層股東是指控制5%或以上的投票權(quán)，并能對管理層作出指令或發(fā)揮影響力的股東。37、可轉(zhuǎn)換債券對投資者來說，可在一定時期內(nèi)將其轉(zhuǎn)換為（）。A、優(yōu)先股B、普通股C、收益較高的新發(fā)行債券D、其他有價證券【參考答案】：B38、發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近（）個會計年度連續(xù)盈利。A、2B、3C、4D、5【參考答案】：B【解析】發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司的盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，且最近3個會計年度連續(xù)盈利。39、公司一次配股發(fā)行股份總數(shù)，原則上應(yīng)不超過前次發(fā)行并募足股份后股本總額的（）。A、20%B、30%C、40%D、50%【參考答案】：B40、股東大會就選舉董事

16、監(jiān)事進行表決時，根據(jù)公司章程的規(guī)定或者股東大會的決議，可以實行（）投票制A、單一B、累計C、現(xiàn)場D、網(wǎng)絡(luò)【參考答案】：B41、關(guān)于有限責任公司的股東數(shù)的規(guī)定，下列正確的是（）。A、2人以上B、50人以下C、2人以上50人以下D、至少有5人，沒有上限【參考答案】：C【解析】我國公司法規(guī)定，有限責任公司的股東數(shù)在2人以上50人以下。42、所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應(yīng)當在所屬企業(yè)獲準境外發(fā)行上市后（）履行信息披露業(yè)務(wù)。A、次日B、第3日C、第4日D、第5日【參考答案】：A【解析】熟悉境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)境外上市的具體規(guī)定。見教材第十章第四節(jié)，P395。43、關(guān)于境內(nèi)外披露差異，由于在境內(nèi)外披露的財

17、務(wù)會計資料所采用的會計準則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，（）應(yīng)披露財務(wù)報表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會計師事務(wù)所的名稱。A、發(fā)行境內(nèi)上市外資股的發(fā)行人B、發(fā)行境外上市外資股的發(fā)行人C、境內(nèi)會計師事務(wù)所D、境外會計師事務(wù)所【參考答案】：B44、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后。向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，凈資產(chǎn)不少于（）億元人民幣，過去l年稅后利潤不少于（）萬元人民幣。A、5，5000B、4，6000C、3，50D【解析】D、2，60.【參考答案】：B45、創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間為（）。A、證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市

18、次年起計算B、證券上市當年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自證券上市之日起計算C、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市次年起計算D、證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度，自證券上市之日起計算【參考答案】：D【解析】本題考查創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的期間的概念。46、上市公司申請發(fā)行新股，必須符合最近（）個會計年度連續(xù)盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比。以（）者作為計算依據(jù)。A、2，低B、3，低C、3，高D、2，高【參考答案】：B47、上市公司應(yīng)當在可轉(zhuǎn)換公司債券開始轉(zhuǎn)股前（）個交易日內(nèi)披露實施轉(zhuǎn)股的公告。A、3B、5C、7D、10【參考答案】：A

19、【解析】考點：了解可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行上市完成后的重大事項信息披露以及持續(xù)性信息披露的內(nèi)容。見教材第八章第四節(jié)，P275。48、上市公司配股完成當年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率未達到（），上市公司董事長、擔任主承銷商的證券公司法定代表人、業(yè)務(wù)負責人和項目負責人應(yīng)當在股東大會及指定報刊上公開做出解釋。A、預(yù)定的收益率B、同行業(yè)的平均水平C、公司歷年的平均收益率D、同期銀行存款利率【參考答案】：D49、從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是（）。A、公司股東B、目標公司C、收購方D、公司經(jīng)營者【參考答案】：D50、股份有限公司的（）是指依法持有股份有限公司股份的自然人或法人，即公司股份的所有者。A、股

20、東B、經(jīng)理人C、董事D、監(jiān)事【參考答案】：A【解析】考點：熟悉股份有限公司股東的權(quán)利和義務(wù)、上市公司控股股東的定義和行為規(guī)范、股東大會的職權(quán)、上市公司股東大會的運作規(guī)范和議事規(guī)則、股東大會決議程序和會議記錄。見教材第二章第三節(jié)，P50。51、提交中國證監(jiān)會的法律意見書和律師工作報告應(yīng)是經(jīng)（）簽名，并經(jīng)該律師事務(wù)所加蓋公章、簽署日期的正式文本。A、2名以上經(jīng)辦律師B、2名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責人C、3名以上經(jīng)辦律師D、3名以上經(jīng)辦律師和其所在律師事務(wù)所的負責入【參考答案】：B52、股東大會就發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券作出決定，不包括下列（）事項。A、本次發(fā)行的種類和數(shù)量B、轉(zhuǎn)股價

21、格的確定和修正C、還本付息的期限和方式D、發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排【參考答案】：B【解析】B選項屬于股東大會就發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券作出的決定所包括的事項。53、發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占的比例不低于（），無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占的比例不高于（）。A、10%20%B、20%10%C、30%20%D、30%10%【參考答案】：C54、上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近（）內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。A、6個月B、12個月C、2年D、3年【參考答案】：B【解析】上市公司存在下列情形之一的，不得公開發(fā)行證券：(1)本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳

22、述或重大遺漏；(2)擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；(3)上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責；(4)上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為；(5)上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見；(6)嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的其他情形。55、海外證券機構(gòu)擔任B股承銷商的最低凈資產(chǎn)要求為（）。A、1億人民幣B、1.2億人民幣C、1億美元D、1.2億美元【參考答案】：B【解析】考生要熟悉海外證券機構(gòu)擔任B股承銷商的資格，其中最低凈資產(chǎn)要求

23、為1.2億人民幣。56、若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過（）的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。A、100人B、200人C、300人D、500人【參考答案】：B【解析】考點：掌握招股說明書的一般內(nèi)容與格式。見教材第六章第二節(jié)，P203。57、通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動人擁有權(quán)益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的（）時，應(yīng)當在該事實發(fā)生之日起（）日內(nèi)編制權(quán)益變動報告書，向中國證監(jiān)會、證券交易所提交書面報告。A、3%；5B、5%；5C、3%；3D、5%；3【參考答案】：D58、發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員（

24、）從發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)企業(yè)領(lǐng)取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。A、最近半年B、最近1年C、最近2年D、最近3年【參考答案】：B59、上市公司自提出發(fā)行申請至新股發(fā)行前，應(yīng)對下列（）重大事項進行持續(xù)關(guān)注。發(fā)生重大事件后應(yīng)當及時通知主承銷商，并在2個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會和證券交易所，同時對發(fā)行申請文件予以修改。A、公司發(fā)生未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的情況B、公司發(fā)生重大虧損或者遭受超過凈資產(chǎn)5以上的重大損失C、公司的董事長、12以上的董事或者經(jīng)理發(fā)生變動D、涉及公司的重大訴訟，人民法院依法撤銷股東大會、董事會決議【參考答案】：D60、國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限

25、公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預(yù)期市盈率計算，籌資額不少于（）萬美元。A、1000B、2000C、3000D、5000【參考答案】：D二、多項選擇題（共20題，每題1分）。1、在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)詳細披露其在（）方面與對其有實際控制權(quán)的股東分開的情況。A、資產(chǎn)B、業(yè)務(wù)C、機構(gòu)D、人員【參考答案】：A,B,C,D【解析】在首次公開發(fā)行股票的招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)詳細披露與控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場獨立經(jīng)營的能力。2、收購人可以采用（）等合法方式支付收購上市公司的價款。

26、A、現(xiàn)金B(yǎng)、證券C、股票D、現(xiàn)金與股票相結(jié)合【參考答案】：A,B【解析】收購人可以采用現(xiàn)金、證券、現(xiàn)金與證券相結(jié)合等合法方式支付收購上市公司的價款，收購人聘請的財務(wù)顧問應(yīng)當說明收購人具備要約收購的能力。3、提交發(fā)行新股申請文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請進入核準階段，但此時保薦人的盡職調(diào)查責任并未終止，仍應(yīng)遵循（）的原則，繼續(xù)認真履行盡職調(diào)查義務(wù)。A、勤勉盡責B、公開、公平、公正C、誠實信用D、公開透明【參考答案】：A,C4、上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性，需要具備（）條件。A、最近3個會計年度連續(xù)盈利B、業(yè)務(wù)和盈利來源相對穩(wěn)定C、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范D、高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定E、最近

27、5年會計年度連續(xù)盈利【參考答案】：A,B,D5、混合并購是指（）。A、生產(chǎn)和經(jīng)營彼此沒有關(guān)聯(lián)的產(chǎn)品或服務(wù)的企業(yè)之間的并購行為B、可以分為產(chǎn)品擴張型并購、市場擴張型并購和純粹混合并購三種形態(tài)的并購方式C、又稱為復(fù)合并購的并購方式D、按行業(yè)角度劃分的一種并購形式【參考答案】：A,B,C,D6、詢價增發(fā)、比例配售操作過程中，T2日應(yīng)進行（）工作。A、確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量B、主承銷商向發(fā)行上市部送達驗資報告C、主承銷商擬定價格D、主承銷商刊登發(fā)行價格及配售情況結(jié)果公告【參考答案】：A,B,C【解析】T2日：11：00前，主承銷商根據(jù)驗資結(jié)果，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量、配售比例和發(fā)行價格，蓋章后將結(jié)

28、果報上海證券交易所上市公司部；15：O0前，主承銷商向發(fā)行上市部送達驗資報告；主承銷商擬定價格、申購數(shù)量及回撥情況等發(fā)行結(jié)果公告準備見報。7、下列關(guān)于解決同業(yè)競爭措施的方法中正確的是（）。A、針對存在的同業(yè)競爭，通過收購等方式，將相互競爭的業(yè)務(wù)集中到擬發(fā)行上市公司B、競爭方將有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓給與擬發(fā)行上市公司有關(guān)聯(lián)的第三方C、擬發(fā)行上市公司放棄與競爭方存在同業(yè)競爭的業(yè)務(wù)D、競爭方就解決同業(yè)競爭，以及今后不再進行同業(yè)競爭做出書面承諾【參考答案】：A,C,D【解析】B項應(yīng)為將業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)給有無關(guān)聯(lián)的第三方。8、下列說法正確的是（）。A、在比較各種籌資方式時通常使用個別資本成本B、在進行資本結(jié)構(gòu)決策時通常使用

29、加權(quán)平均資本成本C、在進行追加籌資決策時通常使用邊際資本成本D、在比較各種籌資方式時通常使用邊際資本成本【參考答案】：A,B,C9、發(fā)行人存在高危險、重污染情況的，應(yīng)（）。A、披露安全生產(chǎn)及污染治理情況B、披露因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護原因受到處罰的情況C、披露近1年相關(guān)費用成本支出及未來支出情況D、說明是否符合國家關(guān)于安全生產(chǎn)及環(huán)境保護的要求【參考答案】：A,B,D10、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金可用于（）。A、生產(chǎn)經(jīng)營需要B、房地產(chǎn)買賣C、股票買賣D、期貨交易E、以上都可以【參考答案】：A11、資產(chǎn)評估結(jié)論應(yīng)當包括（）。A、資產(chǎn)原值B、資產(chǎn)凈值C、重置價值D、評估價值對凈值的增減值和增減率【參考答

30、案】：A,B,C,D12、（）的性質(zhì)均屬國家所有，統(tǒng)稱為國有股。A、國家股B、流通股C、非流通股D、國有法人股【參考答案】：A,D13、具有下列（）情形下之一的，不得收購上市公司。A、收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為B、收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)C、收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行為D、收購人為自然人的，存在公司法第一百四十七條規(guī)定的情形【參考答案】：A,B,C,D【解析】具有下列情形之一的，不得收購上市公司：收購人負有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)；收購人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為；收購人最近3年有嚴重的證券市場失信行

31、為；收購人為自然人的，存在公司法第一百四十七條規(guī)定的情形；法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國證監(jiān)會認定的不得收購上市公司的其他情形。14、股份的發(fā)行應(yīng)遵循（）的原則。A、公平B、公開C、公正D、及時【參考答案】：A,C15、下列屬于股東大會職權(quán)的是（）。A、更換有非職工代表擔任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項B、審批公司的財務(wù)報表C、審批公司年度預(yù)算和決算方案D、對公司發(fā)行債券作出表決【參考答案】：A,C,D【解析】審批公司年度預(yù)算和決算方案是董事會職權(quán)。16、行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)（）情形之一的，中國證監(jiān)會自確認之日起3個月內(nèi)不再受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦。A、證券上市當年累計30%

32、以上募集資金的用途與承諾不符B、證券上市當年主營業(yè)務(wù)利潤比上年下滑30%以上C、證券上市之日起12個月內(nèi)大股東或者實際控制人發(fā)生變更D、首次公開發(fā)行股票之日起12個月內(nèi)累計30%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組【參考答案】：C17、上市公司重大置換資產(chǎn)的行為包括上市公司（）。A、置換入的資產(chǎn)總量近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表總資產(chǎn)的比例達50%以上B、置換入的資產(chǎn)凈額占最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表凈資產(chǎn)的比例達50%以上C、置換入的資產(chǎn)凈額占最近1個會計年度經(jīng)審計的合并報表凈資產(chǎn)的比例達30%以上D、置換人的資產(chǎn)價產(chǎn)生的主營業(yè)務(wù)收入占當年總業(yè)務(wù)收入的30%以上【參考答案】：A,B18、募集資金

33、擬用于收購資產(chǎn)的，應(yīng)披露（）。A、擬收購資產(chǎn)的內(nèi)容B、擬收購資產(chǎn)的評估情況C、擬收購資產(chǎn)與發(fā)行人主營業(yè)務(wù)的關(guān)系D、若收購工程為在建，還應(yīng)披露在建工程的已投資情況、尚需投資的金額、負債情況、建設(shè)進度、計劃完成時間等E、擬收購資產(chǎn)的定價情況【參考答案】：A,B,C,D,E19、上市公司公開發(fā)行新殷包括（）。A、向原股東配售股份B、向不特定對象公開募集股份C、向特定對象發(fā)行股票D、向特定對象公開募集股份【參考答案】：A,B20、對一個公司的收益性進行分析，主要考慮下面一些指標：（）。A、銷售利潤率B、投資盈利率C、資金周轉(zhuǎn)率D、利息支付能力【參考答案】：A,B,D三、不定項選擇題（共20題，每題1分

34、）。1、內(nèi)核小組通常由815名專業(yè)人士組成，這些人員要保持（）；公司主管投資銀行業(yè)務(wù)的負責人及投資銀行部門的負責人通常為內(nèi)核小組的成員。A、穩(wěn)定性B、有效性C、獨立性D、安全性【參考答案】：A,C2、香港聯(lián)合交易所在（）情況下，就創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則第1112A條而言基于本交易所采納的理由，有可能接納準新申請人不足兩個財政年度的營業(yè)記錄期，也可能豁免遵守或更改的創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則第1112A(2)條及(3)條有關(guān)擁有權(quán)及管理層的規(guī)定。A、準申請人為新成立的“項目”公司B、準申請人為礦業(yè)公司C、準申請人為林業(yè)公司D、在特殊情況下，香港聯(lián)合交易所認為接納較短的時間為合適者【參考答案】：A,B,D【解析】熟悉

35、內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市的條件。見教材第十章第三節(jié)，P392。3、日股發(fā)行的核準程序包括（）。A、取得地方政府或國務(wù)院有關(guān)主管部門的同意和推薦，向中國證監(jiān)會提出申請B、由中國證監(jiān)會就有關(guān)申請是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策、利用外資政策以及有關(guān)固定資產(chǎn)投資立項規(guī)定會商國家發(fā)改委等有關(guān)部門C、聘請中介機構(gòu)D、向香港聯(lián)交所提出申請【參考答案】：A,B,C,D【解析】熟悉H股的發(fā)行方式與上市條件。見教材第十章第二節(jié)，P388。4、發(fā)行人申請發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)由股東大會作出決議的有（）。A、發(fā)行規(guī)模；轉(zhuǎn)股價格的確定及調(diào)整原則B、債券利率；轉(zhuǎn)股期C、還本付息的期限和方式D、贖回條款及回售條款；向原股東配售

36、的安排以及募集資金用途等事項【參考答案】：A,B,C,D5、當出現(xiàn)下列（）情形時，應(yīng)當在該情形出現(xiàn)后2個月內(nèi)召開臨時股東大會。A、董事人數(shù)不足公司法規(guī)定的法定最低人數(shù)或者少于公司章程所定人數(shù)的2/3時B、公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時C、單獨或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東書面請求時D、董事會認為必要時【參考答案】：A,B,C,D【解析】當出現(xiàn)下列情形時，應(yīng)當在該情形出現(xiàn)后2個月內(nèi)召開臨時股東七套：董事人數(shù)不足公司法規(guī)定的法定最低人數(shù)或者少于公司章程所定人數(shù)的2/3時；公司未彌補的虧損達到股本總額的1/3時；單獨或合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)的10%以上的股東書面請求時

37、；董事會認為必要時；監(jiān)事會提議召開時；公司章程規(guī)定的其他情形。6、經(jīng)國務(wù)院批準，2011年（）開展地方政府自行發(fā)債試點。A、上海市B、浙江省C、廣東省D、深圳市【參考答案】：A,B,C,D【解析】考點：了解財政部代理發(fā)行地方政府債券和地方政府自行發(fā)債的異同。見教材第九章第二節(jié)，P286。7、董事會有聘任或者解聘（）的權(quán)利。A、總經(jīng)理秘書B、公司經(jīng)理C、董事會秘書D、監(jiān)事會成員【參考答案】：B,C8、在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)（）法律正式注冊成立。A、中國臺灣B、中國內(nèi)地C、百慕大或開曼群島D、中國香港【參考答案】：B,C,D【解析】在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)中國內(nèi)地及香

38、港地區(qū)、百慕大或開曼群島法律正式注冊成立。9、股份的特點有（）。A、股份的金額性B、股份的平等性C、股份的不可分性D、股份的單一性【參考答案】：A,B,C10、發(fā)行人最近1期末持有金額較大的（）等財務(wù)性投資的，應(yīng)分析其投資目的、對發(fā)行人資金安排的影響、投資期限、發(fā)行人對投資的監(jiān)管方案、投資的可回收性及減值準備的計提是否充足。A、交易性金融資產(chǎn)B、可供出售的金融資產(chǎn)C、借與他人款項D、委托理財【參考答案】：A,B,C,D11、投資銀行業(yè)務(wù)可能因管理不善而導(dǎo)致的風險有（）。A、經(jīng)濟風險B、法律風險C、財務(wù)風險D、道德風險【參考答案】：B,C,D【解析】2003年12月15日，中國證監(jiān)會發(fā)布了證券公

39、司內(nèi)部控制指引，對投資銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出了10條具體要求，其中之一為：證券公司應(yīng)重點防范因管理不善、權(quán)責不明、未勤勉盡責等原因?qū)е碌姆娠L險、財務(wù)風險和道德風險。A選項屬于宏觀風險。12、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，主承銷商可以（）。A、對不同類別的機構(gòu)投資者設(shè)定不同的配售比例B、對同一類別的機構(gòu)投資者按不同的比例進行配售C、對同一類別的機構(gòu)投資者按相同的比例進行配售D、對不同類別的機構(gòu)投資者設(shè)定相同的配售比例【參考答案】：A,C【解析】本題考查配售安排。13、國有法人單位(行業(yè)性總公司和具有政府行政管理職能的公司除外)所擁有的企業(yè)，包括（），以全部或部分資產(chǎn)改建為股份公司，進入股份公司的

40、凈資產(chǎn)折成的股份，界定為國有法人股。A、產(chǎn)權(quán)關(guān)系經(jīng)過界定和確認的國有企業(yè)(集團公司)的全資子企業(yè)(全資子公司)B、產(chǎn)權(quán)關(guān)系未經(jīng)過界定和確認的國有企業(yè)(集團公司)的全資子企業(yè)(全資子公司)C、控股子企業(yè)(不包括其下屬企業(yè))D、控股子企業(yè)(控股子公司)及其下屬企業(yè)【參考答案】：A,D14、下列關(guān)于股份有限公司的利潤分配說法正確的是（）。A、公司分配當年稅后利潤時，應(yīng)當提取利潤的10%列入公司法定公積金B(yǎng)、公司法定公積金累計額為公司注冊資本30%以上的，可以不再提取C、公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照規(guī)定提取法定公積金之前，應(yīng)當先用當年利潤彌補虧損D、公司掙有的本公司股份可以分配利潤

41、【參考答案】：A,C15、鑒于（），中國證監(jiān)會于2010年10月11日發(fā)布了關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見，提出第二階段改革措施。A、第一階段新股發(fā)行體制改革的各項措施已得到落實B、市場化的改革方向得到了社會的普遍認同C、把發(fā)行體制改革向縱深推進成為市場共識D、推出下一步改革措施的市場條件已基本具備【參考答案】：A,B,C,D【解析】鑒于第一階段新股發(fā)行體制改革的各項措施已得到落實，市場化的改革方向得到了社會的普遍認同，把發(fā)行體制改革向縱深推進成為市場共識，推出下一步改革措施的市場條件已基本具備，中國證監(jiān)會于2010年10月11日發(fā)布了關(guān)于深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見，提出第二階段改革措

42、施。16、關(guān)于“上市公司的財務(wù)狀況良好”，下列說法正確的是（）。A、會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定B、最近3年及1期財務(wù)報表未被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告C、資產(chǎn)質(zhì)量良好，不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響D、最近3年以現(xiàn)金或股票方式累計分配的利潤不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的10%【參考答案】：A,B,C17、下列屬于公司經(jīng)理的職權(quán)的是（）。A、聘任或解聘公司的副經(jīng)理、財務(wù)負責人B、擬定公司的基本管理制度C、執(zhí)行股東大會的決議D、擬定公司的內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案【參考答案】：A,B,D【解析】執(zhí)行股東大會的決議是董事會的職責。18

43、、關(guān)于定價增發(fā)操作流程，假設(shè)T日為網(wǎng)上網(wǎng)下申購日，說法正確的是（）。A、T-2日，招股意向書摘要、網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行公告、網(wǎng)上路演公告見報B、T+1日，主承銷商聯(lián)系會計師事務(wù)所進行網(wǎng)下申購定金驗資C、T+2日，主承銷商刊登網(wǎng)下發(fā)行結(jié)果公告，退還未獲配售網(wǎng)下申購定金D、T+3日，網(wǎng)上未獲配售的資金解凍，網(wǎng)下發(fā)行申購資金驗資【參考答案】：A,B【解析】熟悉增發(fā)及上市業(yè)務(wù)操作流程、配股及上市業(yè)務(wù)操作流程。見教材第七章第三節(jié)，P249。19、根據(jù)國務(wù)院關(guān)于有關(guān)部門新的職能分工的規(guī)定，向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股和法人股，涉及非金融類企業(yè)所持上市公司國有股轉(zhuǎn)讓事項由（）負責。A、國家發(fā)改委B、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管

44、理委員會C、財政部D、商務(wù)部【參考答案】：B20、境外注冊的會計師事務(wù)所申請銀行、證券、保險業(yè)務(wù)臨時許可證，應(yīng)當具備下列哪些條件?（）。A、有相關(guān)行業(yè)的審計經(jīng)驗(指在國外)B、國際會計師事務(wù)所C、熟悉中國相關(guān)行業(yè)情況D、注冊資本在1000萬美元以上【參考答案】：A,B,C【解析】境外注冊的會計師事務(wù)所申請銀行證券保險業(yè)務(wù)臨時許可證時對注冊資本沒有限制。四、判斷題（共40題，每題1分）。1、當企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。（）【參考答案】：錯誤【解析】當企業(yè)整體改組為上市公司的時候，無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)一般全部轉(zhuǎn)移

45、到上市公司，由國有股權(quán)的持股單位，即原企業(yè)的上級單位享有無形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的折股。2、目前，我國的國債包括記賬式國債、憑證式國債和儲蓄國債三類。（）【參考答案】：正確3、發(fā)行人應(yīng)根據(jù)完整性原則披露主營業(yè)務(wù)的情況。【參考答案】：錯誤4、國債承銷團成員資格有效期為5年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審核。（）【參考答案】：錯誤5、2008年8月27日，中國證監(jiān)會正式發(fā)布關(guān)于修改(上市公司收購管理辦法)第六十三條的決定，大股東豁免要約收購的申請由事后調(diào)整到了事前，上市公司控股股東的增持行為將更具有靈活性。（）【參考答案】：錯誤6、外部融資的效率一般要高于內(nèi)部融資。（）【參考答案】：正確7、發(fā)行人的控股股東

46、、實際控制人有過錯的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。 （）【參考答案】：正確【解析】依法披露的信息必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。違反以上規(guī)定致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人應(yīng)當承擔賠償責任；發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當與發(fā)行人承擔連帶賠償責任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外；發(fā)行人的控股股東、實際控制人有過錯的，應(yīng)當與發(fā)行人、上市公司承擔連帶賠償責任。故題干說法正確。8、對收益呈同期性分布的公司，使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進行估值時容易產(chǎn)生較大偏差。（）【參考答案】：正確【解析】使用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法進

47、行估值時容易產(chǎn)生較大偏差的情況。9、企業(yè)發(fā)行短期融資債券應(yīng)披露企業(yè)主體信用評級和當期融資債券的債項評級。企業(yè)主的信用級別低于發(fā)行注冊時信用級別的，短期融資債券發(fā)行注冊只能保留3個月。（）【參考答案】：錯誤10、發(fā)行境內(nèi)上市外資股和境外上市外資股的發(fā)行人，由于在境內(nèi)外披露的財務(wù)會計資料所采用的會計準則不同，導(dǎo)致凈資產(chǎn)或凈利潤存在差異的，發(fā)行人應(yīng)披露財務(wù)報表差異調(diào)節(jié)表，并注明境外會計師事務(wù)所的名稱。（）【參考答案】：正確11、上市公司募集資金必須存放于公司股東大會決定的專項賬戶。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公司募集資金應(yīng)該是存放于公司董事會決定的專項賬戶。12、修訂后的證券法規(guī)定，經(jīng)國務(wù)院證

48、券監(jiān)管管理機構(gòu)批準，證券公司只可以經(jīng)營證券承銷業(yè)務(wù)。（）【參考答案】：錯誤【解析】在修訂后的證券法于2006年1月1日實施后，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)批準，證券公司可以經(jīng)營證券承銷與保薦業(yè)務(wù)。13、修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于修正案表決的股東大會召開日前20個交易日該公司股票交易均價和前1交易日的均價。（）【參考答案】：正確14、中國證監(jiān)會對保薦代表人資格的申請，自受理之日起l5個工作日內(nèi)作出核準或者不予核準的書面決定。 （）【參考答案】：錯誤15、監(jiān)事會和連續(xù)90日以上單獨或合計持有公司20%以上的股份的股東擁有補充召集權(quán)和補充主持權(quán)。（）【參考答案】：錯誤16、境內(nèi)公司發(fā)行外資股可以采用嚴格的招

49、股說明書形式，也可以采取信息備忘錄形式。 （）【參考答案】：錯誤17、發(fā)行人可以在上市公告書中引用保薦人和證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見或報告，相關(guān)內(nèi)容可以有所側(cè)重，以便深入說明公告事項。（）【參考答案】：錯誤【解析】上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的專業(yè)意見或者報告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當與保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機構(gòu)的意見不會產(chǎn)生誤導(dǎo)。18、或有損失是指由某一特定的經(jīng)濟業(yè)務(wù)所造成的，將來可能會發(fā)生，并要由被審計單位承擔的潛在損失。這些可能發(fā)生的損失，到被審計單位資產(chǎn)負債表日為止，仍不能確定。 （）【參考答案】：正確19、保薦機構(gòu)和保薦代表人注冊登記事項的變更時，新

50、任職機構(gòu)對申請文件真實性、準確性、完整性承擔責任的承諾函，只能由董事長簽字。 （）【參考答案】：錯誤掌握保薦機構(gòu)和保薦代表人的資格條件。見教材第一章第二節(jié)，P20。20、上市公司計劃公開發(fā)行新股前，保薦人和上市公司必須首先判斷發(fā)行主體是否符合公開發(fā)行新股的法定條件，這是上市公司成功公開發(fā)行新股的基本前提。 （）【參考答案】：正確21、參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承銷商，應(yīng)向交易所申請獲得申購平臺證書，同時具有詢價對象和主承銷商雙重身份的機構(gòu)可以一次性申請。（）【參考答案】：錯誤【解析】參與首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下電子化發(fā)行業(yè)務(wù)的詢價對象及主承銷商，應(yīng)向證券交易所申請獲得申購平臺證書，同時具有詢價對象和主承銷商雙重身份的機構(gòu)應(yīng)分別申請。22、金融租賃公司和汽車金融公司發(fā)行金融債券后，資本充足率