轉(zhuǎn)口貿(mào)易文件集錦

1、【標(biāo) 題】關(guān)于印發(fā)結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定的通知【文 號】銀發(fā)1996210號【效 力】有效【頒布時間】1996年06月20日【實施時間】1996年07月01日【發(fā)布部門】中國人民銀行第六條 除本規(guī)定第七條、第八條、第十條限定的范圍和數(shù)量外，境內(nèi)機構(gòu)取得的下列外匯應(yīng)當(dāng)結(jié)匯：（一）出口或者先支后收轉(zhuǎn)口貨物及其他交易行為收入的外匯。其中用跟單信用證/保函和跟單托收方式結(jié)算的貿(mào)易出口外匯可以憑有效商業(yè)單據(jù)結(jié)匯，用匯款方式結(jié)算的貿(mào)易出口外匯持出口收匯核銷單結(jié)匯；第七條 境內(nèi)機構(gòu)（不含外商投資企業(yè)）的下列外匯，可以向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱“外匯局”）申請，在經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行開立外匯賬戶，按

2、照規(guī)定辦理結(jié)匯：（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞務(wù)、技術(shù)合作及其他服務(wù)業(yè)務(wù)的公司，在上述業(yè)務(wù)項目進行過程中收到的業(yè)務(wù)往來外匯；（二）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的機構(gòu)代收代付的外匯；（三）暫收待付或者暫收待結(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、一類旅行社收取的國外旅游機構(gòu)預(yù)付的外匯、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；（四）保險機構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費。上述各項外匯的凈收入，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時間全部賣給外匯指定銀行。第八條 捐贈、資助及援助合同規(guī)定用于境外支付的

3、外匯，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后方可保留。第十條 外商投資企業(yè)經(jīng)常項目下外匯收入可在外匯局核定的最高金額以內(nèi)保留外匯，超出部分應(yīng)當(dāng)賣給外匯指定銀行，或者通過外匯調(diào)劑中心賣出。第十五條 境內(nèi)機構(gòu)下列對外支付用匯，由外匯局審核其真實性后，從其外匯賬戶中支付或者到外匯指定銀行兌付：（一）超過本規(guī)定第十三條（四）規(guī)定比例和金額的預(yù)付貨款；（二）超過本規(guī)定第十三條（六）規(guī)定比例和金額的傭金；（三）轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下先支后收的對外支付；（四）償還外債利息；（五）超過等值1萬美元的現(xiàn)鈔提取?！緲?biāo) 題】關(guān)于下發(fā)貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法的通知【文 號】1997匯國發(fā)字第01號【效 力】有效【頒布時間】1997年01月17日【

4、實施時間】1997年03月01日【發(fā)布部門】國家外匯管理局第五條 貨到匯款項下的進口付匯由外匯指定銀行在憑正本進口貨物報關(guān)單（付匯核銷專用聯(lián)，下同）辦理進口付匯的同時視為辦妥核銷手續(xù)；其它結(jié)算方式項下的進口付匯由進口單位憑核銷單、備案表、正本進口貨物報關(guān)單（轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下的進口付匯憑轉(zhuǎn)口所得的結(jié)匯水單）直接向外匯局辦理核銷報審手續(xù)?！緲?biāo) 題】關(guān)于印發(fā)境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定的通知【文 號】銀發(fā)1997416號【效 力】有效【頒布時間】1997年10月07日【實施時間】1997年10月15日【發(fā)布部門】中國人民銀行第六條 下列經(jīng)常項目外匯，可以開立外匯賬戶保留外匯：（一）經(jīng)營境外承包工程、向境外提供勞

5、務(wù)、技術(shù)合作的境內(nèi)機構(gòu)，在其業(yè)務(wù)項目進行過程中發(fā)生的業(yè)務(wù)往來外匯；（二）從事代理對外或者境外業(yè)務(wù)的境內(nèi)機構(gòu)代收代付的外匯；（三）境內(nèi)機構(gòu)暫收待付或者暫收待結(jié)項下的外匯，包括境外匯入的投標(biāo)保證金、履約保證金、先收后支的轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯、郵電部門辦理國際匯兌業(yè)務(wù)的外匯匯兌款、鐵路部門辦理境外保價運輸業(yè)務(wù)收取的外匯、海關(guān)收取的外匯保證金、抵押金等；（四）經(jīng)交通部批準(zhǔn)從事國際海洋運輸業(yè)務(wù)的遠(yuǎn)洋運輸公司，經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)從事國際貨運的外運公司和租船公司的業(yè)務(wù)往來外匯；（五）保險機構(gòu)受理外匯保險、需向境外分保以及尚未結(jié)算的保費；（六）根據(jù)協(xié)議規(guī)定需用于境外支付的境外捐贈、資助或者援助的外匯；（七）免稅品公司經(jīng)營

6、免稅品業(yè)務(wù)收入的外匯；（八）有進出口經(jīng)營權(quán)的企業(yè)從事大型機電產(chǎn)品出口項目，其項目總金額和執(zhí)行期達到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，或者國際招標(biāo)項目過程中收到的預(yù)付款及進度款；（九）國際旅行社收取的、國外旅游機構(gòu)預(yù)付的、在外匯局核定保留比例內(nèi)的外匯。（十）外商投資企業(yè)在外匯局核定的最高金額以內(nèi)的經(jīng)常項目項下外匯；（十一）境內(nèi)機構(gòu)用于償付境內(nèi)外外匯債務(wù)利息及費用的外匯；（十二）駐華機構(gòu)由境外匯入的外匯經(jīng)費；（十三）個人及來華人員經(jīng)常項目項下收入的外匯；（十四）境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)外匯局批準(zhǔn)允許保留的經(jīng)常項目項下的其他外匯?！緲?biāo) 題】關(guān)于修改進口付匯備案表及有關(guān)做法的通知【文 號】98匯國函字第069號【效 力】有效【頒布時間】

7、1998年02月25日【實施時間】1998年02月25日【發(fā)布部門】國家外匯管理局三、原進口付匯備案表適用的4種類別分別明確細(xì)化為8種類別，即“不在名錄”、“90天以上信用證”、“90天以上托收”、“異地付匯”、“90天以上到貨”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”、“境外工程使用物資”、“真實性審核”；【標(biāo) 題】關(guān)于下發(fā)進口付匯核銷貿(mào)易真實性審核規(guī)定的通知【文 號】98匯國函字第199號【效 力】有效【頒布時間】1998年06月22日【實施時間】1998年07月01日【發(fā)布部門】國家外匯管理局四、規(guī)定執(zhí)行后，先支后收項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易的貿(mào)易真實性通過進口付匯備案進行審核管理。進口付匯核銷貿(mào)易真實性審核規(guī)定第三條下列進口

8、付匯，進口單位應(yīng)事前向其所在地外匯局辦理備案手續(xù)，外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的進口付匯備案表及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單證辦理開證付匯手續(xù)：1進口單位不在“對外付匯進口單位名錄”內(nèi)的（備案類別為“不在名錄”）； 2付匯后90大（不含90天）以內(nèi)不能到貨報關(guān)及超過合同金額15并超過10萬美元以上預(yù)付貨款的（備案類別為“90天以上到貨”）； 3開立信用證后、見單后、提單日后或承兌日后90天以上以信用證或托收方式付匯及到期后又推延付匯日期的（備案類別分別為“90天以上信用證”或“90天以上托收”）； 4到所在地外匯局管轄的市、縣以外的外匯指定銀行開證付匯的（備案類別為“異地付匯”）； 5付匯或承諾付匯

9、后，所購貨物不運往境內(nèi)而轉(zhuǎn)賣第三方的（備案類別為“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”）； 6進口單位己被列入“由外匯局審核真實性的進口單位名單”內(nèi)的（備案類別為“真實性審查”）； 7進口單位付匯或開立信用證后，所購買的物資直接用于在境外承攬的工程項目的（備案類別為“境外工程使用物資”）； 8除上述7款外其他采用特別方式的進口付匯（備案類別為“真實性審查”）。第四條進口單位申請備案時應(yīng)提供蓋有法人章的申請備案說明函及下列單證： 1信用證項下，提供進口合同、經(jīng)外匯指定銀行加蓋業(yè)務(wù)章確認(rèn)的90天以上跟單信用證開證申請書； 2托收項下，提供進口合同、銀行出示的付款通知書（即DP、 DA單）； 3匯款項下，提供進口合同、商業(yè)發(fā)

10、票、提單及海關(guān)進口貨物報關(guān)單； 4預(yù)付款項下，提供進口合同、形式發(fā)票及外方銀行出具的預(yù)付款保函； 5轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下，提供進出口合同、開證申請書及買方開來的信用證或有關(guān)收匯證明； 6. 代理進口項下，還需提供正本代理進口協(xié)議； 7信用證、托收項下推延付款期限的，還需提供核銷專用海關(guān)進口貨物報關(guān)單； 8異地開證付匯的，提供異地分公司設(shè)立的有關(guān)主管部門的批件、委托方與貸款銀行或轉(zhuǎn)貸款銀行簽訂的項目貸款協(xié)議、外匯局批準(zhǔn)開立經(jīng)常項目外匯賬戶的文件； 9外匯局要求提供的其它材料。第十三條對備案類別為轉(zhuǎn)口貿(mào)易的，外匯局憑銀行出具的結(jié)匯水單或收賬通知書及進出口發(fā)票審核進口付匯貿(mào)易真實性。第十六條被外匯局列入“由

11、外匯局審核真實性的進口單位名單”的進口單位，不予辦理異地付匯、90天以上遠(yuǎn)期信用證和先支后收項下轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯的備案；同時外匯局可指定為其辦理進口開證、付匯手續(xù)的外匯指定銀行。【標(biāo) 題】關(guān)于完善售付匯管理的通知【文 號】匯函199827號【效 力】有效【頒布時間】1998年08月14日【實施時間】1998年09月01日【發(fā)布部門】國家外匯管理局九、境內(nèi)機構(gòu)先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下的購付匯，應(yīng)當(dāng)持進出口合同、形式發(fā)票、買方開來的信用證或者經(jīng)銀行核對密押的外方銀行開具的付款保函、進口信用證等向外匯局申領(lǐng)進口付匯備案表并經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，憑外匯局核發(fā)的售匯通知單和進口付匯備案表到外匯指定銀行辦理購付匯。外匯指

12、定銀行憑外匯局的售匯通知單和進口付匯備案表為其辦理售付匯。本條款被“匯發(fā)1999284號”廢止【標(biāo) 題】關(guān)于修改關(guān)于完善售付匯管理的通知第九條、第十三條和關(guān)于完善售付匯管理的補充通知第五條的通知【文 號】匯發(fā)1999284號【效 力】無效【頒布時間】1999年09月06日【實施時間】1999年10月01日【發(fā)布部門】國家外匯管理局關(guān)于修改關(guān)于完善售付匯管理的通知第九條、第十三條和關(guān)于完善售付匯管理的補充通知第五條的通知-國家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部，大連、青島、寧波、廈門、深圳分局，各中資外匯指定銀行：為方便境內(nèi)機構(gòu)和外匯指定銀行的操作，現(xiàn)將關(guān)于完善售付匯管理的通知（匯函1998

13、27號，1998年8月14日發(fā)布）第九條、第十三條和關(guān)于完善售付匯管理的補充通知（匯發(fā)199822號，1998年9月16日發(fā)布）第五條修改如下：一、關(guān)于完善售付匯管理的通知第九條修改為：境內(nèi)機構(gòu)先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下的購付匯，應(yīng)當(dāng)持進出口合同、形式發(fā)票、買方開來的信用證、或者經(jīng)銀行核對密押的外方銀行開具的付款保函或者經(jīng)外匯局認(rèn)可的其它收款保證以及進口信用證等向國家外匯管理局或其分支機構(gòu)（以下簡稱外匯局）申領(lǐng)“進口付匯備案表”，憑經(jīng)外匯局登記發(fā)放的“進口付匯備案表”到外匯指定銀行辦理。外匯指定銀行憑“進口付匯備案表”和上述憑據(jù)以及結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定上規(guī)定的其它相應(yīng)有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)為其辦

14、理售付匯。外匯局不再對此項業(yè)務(wù)進行審核、發(fā)放售匯通知單，外匯指定銀行的售付匯單證中不再包括售匯通知單。二、關(guān)于完善售付匯管理的通知第十三條修改為：境內(nèi)機構(gòu)進口項下不超過合同總金額的15或者雖超過15但未超過等值10萬美元的預(yù)付貨款用匯，應(yīng)當(dāng)持經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函、進口合同、進口付匯核銷單、形式發(fā)票直接到外匯指定銀行辦理購付匯。境內(nèi)機構(gòu)進口項下超過合同總金額的15并且超過等值10萬美元的預(yù)付貨款用匯，應(yīng)當(dāng)持經(jīng)銀行核對密押的外方銀行出具的預(yù)付貨款保函、加蓋法人印章的說明、進口合同、形式發(fā)票向外匯局申領(lǐng)“進口付匯備案表”。外匯指定銀行憑經(jīng)外匯局登記發(fā)放的“進口付匯備案表”及上述

15、有效憑證和商業(yè)單據(jù)為其辦理售付匯。外匯指定銀行辦理不超過合同總金額的15但超過等值30萬美元的預(yù)付貨款售付匯后，應(yīng)當(dāng)按月填制“大額預(yù)付貨款、傭金備案登記表”，于每月初10個工作日內(nèi)報外匯局備案，外匯局事后抽查，抽查面不低于50。外匯局不再對此項業(yè)務(wù)進行審核、發(fā)放售匯通知單，外匯指定銀行的售付匯單證中不再包括售匯通知單。三、關(guān)于完善售付匯管理的補充通知第五條修改為：境內(nèi)機構(gòu)需在注冊地以外的地區(qū)開證和購付匯的，應(yīng)向注冊地外匯局申領(lǐng)“進口付匯備案表”，并經(jīng)開證地或者購付匯地外匯局核對確認(rèn)。外匯指定銀行憑注冊地外匯局登記發(fā)放并經(jīng)開證地或者購付匯地外匯局核對確認(rèn)的“進口付匯備案表”和結(jié)匯、售匯及付匯管理

16、規(guī)定和進口付匯核銷貿(mào)易真實性審查規(guī)定上規(guī)定的相應(yīng)有效憑證和有效商業(yè)單據(jù)辦理。四、本通知自10月1日起開始施行，原關(guān)于完善售付匯管理的通知第九條、第十三條和關(guān)于完善售付匯管理的補充通知第五條同時廢止。請在收到本通知后，各分局盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局、外匯指定銀行、境內(nèi)機構(gòu)和相關(guān)部門，各外匯指定銀行總行轉(zhuǎn)發(fā)所屬分支行。執(zhí)行中如遇到問題，請及時向我局反映?！緲?biāo) 題】國家外匯管理局關(guān)于進口付匯核銷報審手續(xù)有關(guān)問題的通知【文 號】匯發(fā)200198號【效 力】有效【頒布時間】2001年05月25日【實施時間】2001年05月25日【發(fā)布部門】國家外匯管理局一、外匯局審查進口單位報送的進口付匯核銷報審表及所附單證

17、，并按規(guī)定為企業(yè)辦理核銷報審手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在進口付匯核銷報審表及所附各張報關(guān)單上加蓋“已報審”章，留存進口付匯核銷報審表第一聯(lián)和通過“進出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”打印出的報關(guān)單底聯(lián)（貿(mào)易方式為“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”或“境外工程使用物資”的，應(yīng)在結(jié)匯水單、收賬通知單上加蓋“已報審”章，留存相應(yīng)的復(fù)印件），其它單證退進口單位留存。進口單位應(yīng)當(dāng)將進口付匯核銷報審表第二聯(lián)及相關(guān)單證按規(guī)定留存五年備查?！緲?biāo) 題】國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)貿(mào)易進口付匯核銷管理操作規(guī)程的通知【文 號】匯發(fā)2002113號【效 力】有效【頒布時間】2002年11月14日【實施時間】2002年11月14日【發(fā)布部門】國家外匯管理局五、先支后收轉(zhuǎn)

18、口貿(mào)易項下貿(mào)易進口付匯備案管理項 目主要法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下進口付匯備案管理1.結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定；2.貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法；3.進口付匯核銷貿(mào)易真實性審核規(guī)定；4.關(guān)于完善售付匯管理的通知；5.關(guān)于完善售付匯管理的補充通知；6.關(guān)于修改第九條、第十三條和第五條的通知。1.進口單位的備案申請；2.營業(yè)執(zhí)照（企業(yè)首次辦理時）；3.進口、出口合同；4.買方開立的信用證或經(jīng)國內(nèi)銀行核對密押的外方銀行開具的付款保函；根據(jù)不同的結(jié)算方式，還應(yīng)審核下列材料：（1）信用證：開證申請書；（2）托收：托收通知書；（3）預(yù)付貨款：商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票和、經(jīng)銀行核對密押或

19、印鑒的外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證。1.轉(zhuǎn)口貿(mào)易商作為出口方的信用證的金額必須大于其作為進口方的信用證金額；2.未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供外方銀行開立的、國內(nèi)銀行核對密押的預(yù)付貨款保函或備用信用證；3備案表上須標(biāo)注備案類別。1.進口付匯備案表付匯后不能補辦；2.備案表有效期為一個月；3.一份進口付匯備案表只能辦理一次付匯手續(xù)（可分裝信用證項下除外）。八、真實性審核付匯備案管理項 目主要法律依據(jù)審核材料審核原則注意事項真實性審核付匯備案管理1.結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定；2.貿(mào)易進口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法；3.進口付匯核銷貿(mào)易真實性審核規(guī)定；4.關(guān)于完善售付匯管理的通知

20、；5.關(guān)于完善售付匯管理的補充通知；6.關(guān)于避孕套有關(guān)付匯核銷問題的通知。根據(jù)以下的備案情況審核相應(yīng)的材料：一、當(dāng)被外匯局列入“黑名單”的企業(yè)辦理備案時，須審核以下材料：1.進口單位的備案申請； 2.進口合同； 3.商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票； 根據(jù)不同的結(jié)算方式，還須審核下列材料：1.信用證：開證申請書； 2.托收：托收通知書； 3.預(yù)付貨款：經(jīng)銀行核對密押或印鑒的 外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證；4貨到匯款：商業(yè)發(fā)票、提單、進口貨物報關(guān)單及報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC卡。二、當(dāng)出現(xiàn)報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯人不符時，須審核以下材料：1.進口單位的備案申請； 2.進口合同； 3.商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票； 4.提

21、單； 5.委托代理協(xié)議； 6.進口登記證、進口許可證或免稅批件 7.進口貨物報關(guān)單及報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC卡。 三、當(dāng)報關(guān)單的進口日期在1998年9月1日以前，須審核以下材料：1.進口合同； 2.提單；3.商業(yè)發(fā)票；4.進口貨物報關(guān)單及海關(guān)二次核對鑒別證明；5.依據(jù)報關(guān)單上不同的貿(mào)易方式，還須審核相應(yīng)的付匯材料。四、當(dāng)進口商品為“避孕套”時，須審核以下材料：1進口合同；2提單；3商業(yè)發(fā)票；4進口貨物報關(guān)單；5其它外匯局認(rèn)為需要辦理備案的業(yè)務(wù)審核相應(yīng)的付匯材料。1.對“黑名單”內(nèi)的企業(yè)，不能辦理先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易及異地付匯項下的備案；2.未超過等值3萬美元（不含）的預(yù)付貨款，無須提供外方開立的、國內(nèi)銀

22、行核對密押的預(yù)付貨款保函；3.進口報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯人不符的，須審核進口登記證、許可證上的進口單位名稱是否與報關(guān)單的收貨單位一致；4.備案表上須標(biāo)注備案類別。1.進口付匯備案表付匯后不能補辦；2.備案表有效期為一個月；3.一份進口付匯備案表只能辦理一次付匯手續(xù)（可分裝信用證項下除外）；4.被外匯局列入“黑名單”的企業(yè)須逐筆辦理；5.審核后的進口報關(guān)單經(jīng)營單位與付匯人不一致的報關(guān)單，須網(wǎng)上核注、結(jié)案打印該報關(guān)單，留存外匯局。十、信用證、托收、預(yù)付貨款項下進口付匯核銷管理項 目主要法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項信用證、托收、預(yù)付貨款項下進口付匯核銷管理1.結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定;2.貿(mào)易進口

23、付匯核銷監(jiān)管暫行辦法;3.關(guān)于重新明確使用進出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)有關(guān)問題的通知;4.關(guān)于“進出口報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)”軟件升級和調(diào)整有關(guān)做法的通知;5.關(guān)于對進口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進行售付匯、核銷管理有關(guān)問題的通知。.貿(mào)易進口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）；.貿(mào)易進口付匯核銷單；.進口付匯備案表(需備案登記的)；.進口貨物報關(guān)單；.報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查IC卡；6.外匯局要求的其它憑證;（按報關(guān)單分類管理規(guī)定中的24種有條件付匯審核所需要的材料）;7.特殊情況下經(jīng)核準(zhǔn)付匯的，提供有關(guān)核準(zhǔn)件；8.收匯憑證（退運、轉(zhuǎn)口等項下）。1.“貿(mào)易進口付匯到貨核銷表”應(yīng)與貿(mào)易進口付匯核銷單上的數(shù)據(jù)、內(nèi)容填寫一致；2.

24、“貿(mào)易進口付匯到貨核銷表” （一式兩聯(lián)）應(yīng)加蓋進口單位公章；3.貿(mào)易進口付匯核銷單上付匯金額應(yīng)不超過報關(guān)單上總價金額；4.進口日期在1998年月1日以前的進口報關(guān)單，應(yīng)審核海關(guān)提供的“二次核對”證明；進口日期在1998年月1日以后的進口報關(guān)單，須通過“報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)” 逐筆審核報關(guān)單的真實性；5.報關(guān)單應(yīng)為進口付匯專用聯(lián)，并蓋有海關(guān)“驗訖章”；6.按“進口貨物報關(guān)單證明聯(lián)分類進行售付匯、核銷管理”的規(guī)定，審核報關(guān)單上的貿(mào)易方式及相應(yīng)材料；7.國際招標(biāo)項下的境內(nèi)采購在核銷單的交易附言中應(yīng)注明“國際招標(biāo)、國內(nèi)供貨”。1.外匯局應(yīng)在貿(mào)易進口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）上加蓋“進口付匯核銷已報審章”

25、，第一聯(lián)與報關(guān)單電子底賬打印件留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進口單位留存五年備查;2.當(dāng)報關(guān)單總價金額部分被核銷時，外匯局應(yīng)通過“報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)” 逐筆辦理核注、打印電子底賬、退單返回，并在紙質(zhì)報關(guān)單上注明已核銷幣種、金額，加蓋“進口付匯核銷監(jiān)管業(yè)務(wù)章”;3.當(dāng)報關(guān)單總價金額全部被核銷時，外匯局應(yīng)通過“報關(guān)單聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)” 逐筆辦理核注、結(jié)案、打印電子底賬、留單返回，并加蓋“進口付匯核銷已報審章”；4.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進口付匯到貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機系統(tǒng)中。十六、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下付匯核銷管理項 目主要法規(guī)依據(jù)審核材料審核原則注意事項轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下付匯核銷管理1.貿(mào)易進口付匯核

26、銷監(jiān)管暫行辦法；2.進口付匯核銷貿(mào)易真實性審核規(guī)定。1.貿(mào)易進口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）； 2.貿(mào)易進口付匯核銷單；3.進口付匯備案表(需備案登記的)；4.銀行出具的結(jié)匯水單或收賬通知正本；5.外匯局需要的其它材料。1.轉(zhuǎn)口后收入外匯金額須大于原進口付匯金額。2.應(yīng)審核收賬通知或結(jié)匯水單。1進出口合同中商品名稱應(yīng)一致；2外匯局應(yīng)在貿(mào)易進口付匯到貨核銷表（一式兩聯(lián)）、結(jié)匯水單/收賬通知上加蓋“進口付匯核銷已報審章”， 貿(mào)易進口付匯到貨核銷表第一聯(lián)、已加蓋“進口付匯核銷已報審章”的結(jié)匯水單/收賬通知留存外匯局二年備查，第二聯(lián)與其它單證退進口單位留存五年備查；3.外匯局應(yīng)及時、準(zhǔn)確將貿(mào)易進口付匯到

27、貨核銷表的內(nèi)容錄入到計算機系統(tǒng)中?！緲?biāo) 題】國家外匯管理局關(guān)于取消部分進口付匯備案類別有關(guān)問題的通知【文 號】匯發(fā)200334號【效 力】有效【頒布時間】2003年03月05日【實施時間】2003年04月01日【發(fā)布部門】國家外匯管理局一、取消98匯國函字第199號關(guān)于下發(fā)進口付匯核銷貿(mào)易真實性審核規(guī)定的通知中規(guī)定的“先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易”、“境外工程使用物資”、“超比例超金額預(yù)付貨款”三種類別的備案登記。今后，進口單位辦理“先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易”、“境外工程使用物資”、“超比例超金額預(yù)付貨款”項下的購付匯，可持規(guī)定的付款憑證和商業(yè)單據(jù)直接到銀行辦理購付匯手續(xù)，不需向國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱

28、外匯局）申領(lǐng)進口付匯備案表。二、進口單位在辦理“先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易”項下購付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)憑進出口合同、貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）、買方開立的信用證或經(jīng)國內(nèi)銀行核對密押的外方銀行開具的付款保函以及各結(jié)算方式項下的有關(guān)商業(yè)單證辦理；在辦理“境外工程使用物資”項下購付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)憑進口合同、貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）、工程承包合同或項目分包合同及相應(yīng)結(jié)算方式項下有關(guān)商業(yè)單證辦理；在辦理“超比例超金額預(yù)付貨款”項下購付匯業(yè)務(wù)時，應(yīng)憑進口合同、貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）、商業(yè)發(fā)票或形式發(fā)票、經(jīng)銀行核對密押或印鑒的外方銀行開立的預(yù)付貨款保函或備用信用證辦理。三、進口單位在填寫貿(mào)易進口付匯核銷單（

29、代申報單）時，對“先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易”、“境外工程使用物資”、“超比例超金額預(yù)付貨款”的付匯，“付匯性質(zhì)”欄內(nèi)填寫為“正常付匯”。四、外匯指定銀行為進口單位辦理售付匯手續(xù)后，應(yīng)按規(guī)定向外匯局報送貿(mào)易進口付匯核銷單紙質(zhì)單證及相關(guān)電子數(shù)據(jù)。五、進口單位“先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易”、“境外工程使用物資”、“超比例超金額預(yù)付貨款”項下對外付匯后，應(yīng)當(dāng)按照進口付匯核銷管理有關(guān)規(guī)定辦理進口付匯核銷手續(xù)。外匯局為進口單位辦理“先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易”、“境外工程使用物資”、“超比例超金額預(yù)付貨款”項下的進口付匯進行核銷時，進口付匯數(shù)據(jù)中備案表號一律輸入“999999”?！緲?biāo) 題】國家外匯管理局公告【文 號】2004第1號【

30、效 力】有效【頒布時間】2004年06月29日【實施時間】2004年06月29日【發(fā)布部門】國家外匯管理局二、取消“境外工程使用物資備案核準(zhǔn)”、 “對外支付超過規(guī)定比例和金額的預(yù)付貨款核準(zhǔn)”、 “轉(zhuǎn)口貿(mào)易項下外匯收支備案及對外支付核準(zhǔn)”進口單位辦理“境外工程使用物資”、“對外支付超過規(guī)定比例和金額的預(yù)付貨款”、“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”項下的購付匯及核銷手續(xù)，按照國家外匯管理局關(guān)于取消部分進口付匯備案類別有關(guān)問題的通知（匯發(fā)200334號）、國家外匯管理局關(guān)于簡化預(yù)付貨款項下售付匯審核手續(xù)有關(guān)問題的通知（匯發(fā)2003119號）等規(guī)定執(zhí)行。【標(biāo) 題】國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)國家外匯管理局行政許可項目表的通知 匯

31、發(fā)200473號【文 號】匯發(fā)200473號【效 力】無效【頒布時間】2004年07月16日【實施時間】2004年07月16日【發(fā)布部門】國家外匯管理局依據(jù)：國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)的通知（匯管函字1996第186號）。【標(biāo) 題】國家外匯管理局關(guān)于規(guī)范憑收匯憑證辦理進口付匯核銷手續(xù)有關(guān)問題的通知【文 號】匯發(fā)200476號【效 力】有效【頒布時間】2004年07月22日【實施時間】2004年08月01日【發(fā)布部門】國家外匯管理局為規(guī)范轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外工程使用物資以及進口退匯等項下憑銀行結(jié)匯水單、收匯入賬通知書（以下簡稱“收匯憑證”）辦理貿(mào)易進口付匯核銷手續(xù)的管理，防范貿(mào)易進口付匯核銷環(huán)節(jié)的監(jiān)管風(fēng)險

32、，現(xiàn)就憑收匯憑證辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外工程使用物資以及進口退匯等項下貿(mào)易進口付匯核銷手續(xù)的有關(guān)問題通知如下：一、 外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易（國際收支申報交易編碼為“0202”）、境外工程使用物資（交易編碼為“0111”）以及進口退匯（指原進口付匯因合同取消等原因產(chǎn)生的外匯退回，交易編碼為“0208”）等貿(mào)易項下外匯收入的結(jié)匯或入賬手續(xù)時，對需要用于辦理貿(mào)易進口付匯核銷手續(xù)的，須在收匯憑證上簽注“轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯”、“境外工程使用物資收匯”以及“進口退匯”等字樣，并加蓋銀行業(yè)務(wù)章。同時，對于從境內(nèi)離岸賬戶匯入境內(nèi)的外匯，銀行須在收匯憑證上簽注“離岸賬戶匯入”字樣，并加蓋銀行業(yè)務(wù)章。

33、企業(yè)憑進口付匯到貨核銷表、收匯憑證以及國際收支涉外收入申報單等相關(guān)單證到外匯局辦理貿(mào)易進口付匯核銷手續(xù)?！緲?biāo) 題】國家外匯管理局國際收支司關(guān)于對部分分局有關(guān)國際收支統(tǒng)計申報問題的批復(fù)（2004年）【文 號】匯國復(fù)20044號【效 力】有效【頒布時間】2004年11月23日【實施時間】2004年11月23日【發(fā)布部門】國家外匯管理局（三）福州A公司將從臺灣B公司采購的貨物賣給國外進口方，貨物直接從臺灣運往國外進口方。中信實業(yè)銀行福州分行從國外開證行收到可轉(zhuǎn)讓信用證全款后將款項分兩部分處理，將A公司應(yīng)收的價差部分劃入A公司的賬戶，將B公司的應(yīng)收出口貨款支付給臺灣B公司，福州A公司應(yīng)在收到貨物買進和

34、賣出的價差時應(yīng)將價差款項申報在“特殊貿(mào)易第三國之間的轉(zhuǎn)口貿(mào)易”項下，國際收支交易編碼為“0202”。如果中信實業(yè)銀行福州分行將可轉(zhuǎn)讓信用證全款劃入A公司的賬戶，A公司再將臺灣B公司的出口貨款支付給B公司，則A公司在收到信用證全款時應(yīng)當(dāng)申報在“特殊貿(mào)易第三國之間的轉(zhuǎn)口貿(mào)易”，國際收支交易編碼為“0202”；A公司將出口貨款支付給臺灣B公司時，應(yīng)當(dāng)填寫“貿(mào)易進口付匯核銷單（代申報單）”，申報在“其他”項下，國際收支交易編碼為“0116”，交易附言注明：支付轉(zhuǎn)口貿(mào)易的貨款?！緲?biāo) 題】國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)進口付匯差額核銷管理辦法的通知【文 號】匯發(fā)2004116號【效 力】有效【頒布時間】2004年

35、12月03日【實施時間】2005年02月01日【發(fā)布部門】國家外匯管理局第十條 貨到匯款結(jié)算方式項下進口付匯自動核銷和轉(zhuǎn)口貿(mào)易、境外工程使用物資以及進口退匯等項下憑收匯憑證辦理進口付匯核銷報審手續(xù)的進口付匯核銷報審業(yè)務(wù)，暫不適用本辦法。【標(biāo) 題】國家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)階段完善出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯管理有關(guān)問題的通知【文 號】匯發(fā)200533號【效 力】無效【頒布時間】2005年05月17日【實施時間】2005年06月01日【發(fā)布部門】國家外匯管理局國家外匯管理局關(guān)于現(xiàn)階段完善出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯管理有關(guān)問題的通知-國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈

36、門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：針對現(xiàn)階段經(jīng)常項目項下收匯特別是預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯中存在的問題，為加強對經(jīng)常項目項下外匯資金流入的真實性審核，規(guī)范出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯行為，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、國家外匯管理局各分局、外匯管理部(以下簡稱“外匯局”)、外匯指定銀行(以下簡稱“銀行”)要嚴(yán)格按照本通知和其他相關(guān)外匯管理規(guī)定，加強對出口預(yù)收貨款和轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯的真實性審核。二、銀行在收到收匯單位的境外匯款后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)匯款指示認(rèn)真審核匯款性質(zhì)，依據(jù)本通知和現(xiàn)行有關(guān)收匯、結(jié)匯管理規(guī)定為收匯單位辦理相應(yīng)結(jié)匯或入賬手續(xù)。三、對于單筆等值20萬美元以上(含20萬)的下列境外匯款，銀行應(yīng)將其轉(zhuǎn)入

37、由銀行為收匯單位開立的專項外匯賬戶待結(jié)匯賬戶： (一)預(yù)收貨款； (二)轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯； (三)境外匯款指示中明確入經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶，但銀行根據(jù)匯款指示無法判斷具體交易性質(zhì)的款項； (四)境外匯款指示中明確結(jié)匯入人民幣賬戶，但銀行根據(jù)匯款指示無法判斷具體交易性質(zhì)的款項。捐贈、國際匯兌等性質(zhì)的境外匯款按照現(xiàn)行規(guī)定辦理，直接進入相應(yīng)的經(jīng)常項目特殊賬戶。四、待結(jié)匯賬戶的支出范圍為：經(jīng)常項目外匯支出、經(jīng)批準(zhǔn)的資本項目外匯支出、同一收匯單位待結(jié)匯賬戶之間的外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)，以及符合本通知規(guī)定的結(jié)匯。五、銀行為收匯單位開立待結(jié)匯賬戶，不需外匯局批準(zhǔn)。待結(jié)匯賬戶暫不納入外匯賬戶信息管理系統(tǒng)，待結(jié)匯賬戶余額

38、不計入經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶限額。六、待結(jié)匯賬戶中的外匯資金結(jié)匯時，收匯單位應(yīng)當(dāng)向銀行書面說明結(jié)匯款項性質(zhì)，提供相應(yīng)單證，按以下規(guī)定辦理： (一)收匯單位書面說明屬于出口預(yù)收貨款的，憑蓋有海關(guān)“驗訖章”的出口收匯核銷單(以下簡稱“核銷單”)正本辦理結(jié)匯。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在核銷單正本銀行簽注欄上簽注對應(yīng)的結(jié)匯金額、日期。對于境內(nèi)有人民幣支付需要又暫時不能提供核銷單正本的，憑收匯單位提供的標(biāo)明結(jié)匯后人民幣資金用途的支付指令辦理結(jié)匯，結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)直接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付。 (二)收匯單位書面說明屬于先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的，憑貿(mào)易進口付匯核銷單復(fù)印件、轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯

39、。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同上簽注對應(yīng)的結(jié)匯金額、日期。 (三)收匯單位書面說明屬于先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的，在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付前不得結(jié)匯。在完成對外支付后，余額部分憑轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯。 (四)收匯單位書面說明屬于貿(mào)易項下其他款項的，憑核銷單正本辦理結(jié)匯。銀行辦理結(jié)匯后應(yīng)在核銷單正本銀行簽注欄上簽注對應(yīng)的結(jié)匯金額、日期。 (五)收匯單位書面說明屬于經(jīng)常項目下其他款項的，對于境內(nèi)有人民幣支付需要的，憑收匯單位提供的標(biāo)明結(jié)匯后人民幣資金用途的支付指令辦理結(jié)匯，結(jié)匯后人民幣資金應(yīng)當(dāng)直接向支付指令上指定的支付方以外的收款人支付。 (六)銀行為收匯單位辦理結(jié)匯手續(xù)時應(yīng)留存相應(yīng)單證原件或復(fù)印

40、件。七、待結(jié)匯賬戶中的外匯資金對外支付按照現(xiàn)行有關(guān)付匯管理規(guī)定辦理。同一收匯單位待結(jié)匯賬戶之間可以辦理外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)出方銀行在辦理待結(jié)匯賬戶之間外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)手續(xù)時，應(yīng)在附言欄簽注“待結(jié)匯賬戶資金劃轉(zhuǎn)”字樣。待結(jié)匯賬戶與同一收匯單位待結(jié)匯賬戶之外的其他賬戶、以及其他單位的外匯賬戶之間不得相互劃轉(zhuǎn)。八、在預(yù)收貨款入賬或結(jié)匯后，收匯單位向銀行申領(lǐng)出口收匯核銷專用聯(lián)時，銀行應(yīng)審核收匯單位提供的核銷單正本和出口貨物報關(guān)單正本，核對核銷單編號與出口貨物報關(guān)單上標(biāo)注的核銷單編號一致后，在核銷單銀行簽注欄上簽注對應(yīng)的收匯金額并加蓋業(yè)務(wù)公章，方可出具出口收匯核銷專用聯(lián)。九、出口預(yù)收貨款、轉(zhuǎn)口貿(mào)易收匯結(jié)

41、匯或入賬后因故申請退回境外的，外匯局應(yīng)當(dāng)按照出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則(匯發(fā)2003107號)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核。十、銀行應(yīng)當(dāng)于每季度前10個工作日內(nèi)向收匯地外匯局報送待結(jié)匯賬戶的開戶、收付匯、結(jié)匯及余額情況(格式見附件1)。各地分局應(yīng)于每季度前15個工作日內(nèi)向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司報送待結(jié)匯賬戶的開戶、收付匯、結(jié)匯及余額情況(格式見附件2)。十一、外匯局要加強對已收匯未核銷數(shù)據(jù)的清理，對大額、超期的已收匯未核銷情況進行重點監(jiān)管，加強對異常情況的分析、核實、排查，對違反外匯管理規(guī)定的及時移交外匯檢查部門查處。十二、銀行違反本通知規(guī)定辦理結(jié)匯手續(xù)的，按照外匯管理條例第四十二條的規(guī)定處罰；未

42、按照規(guī)定及時報送報表的，按照外匯管理條例第三十一條和四十九條規(guī)定處罰；銀行、進出口單位違反本通知其他規(guī)定的，按照外匯管理條例和其他外匯管理規(guī)定處罰。十三、保稅區(qū)、出口加工區(qū)、保稅物流園區(qū)和物流中心等海關(guān)實行封閉管理的特殊經(jīng)濟區(qū)域企業(yè)不適用本通知。十四、本通知自2005年6月1日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本通知相抵觸的，以本通知為準(zhǔn)。各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所轄中心支局、外資銀行和相關(guān)單位；各中資外匯指定銀行收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)至所屬分支機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋?！緲?biāo) 題】國家外匯管理局關(guān)于進一步改進貿(mào)易外匯收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知【文 號】匯發(fā)20

43、0649號【效 力】無效【頒布時間】2006年09月29日【實施時間】2006年09月29日【發(fā)布部門】國家外匯管理局國家外匯管理局關(guān)于進一步改進貿(mào)易外匯收匯與結(jié)匯管理有關(guān)問題的通知-國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：為進一步改進貨物貿(mào)易（以下簡稱“貿(mào)易”）外匯收匯和結(jié)匯管理，便利企業(yè)正常資金使用，增強貿(mào)易外匯真實性管理的有效性，維護國際收支平衡，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：一、國家外匯管理局各分局、外匯管理部（以下簡稱“外匯局”）對收匯單位貿(mào)易外匯實行分類管理。二、外匯局按年度對收匯單位進行考核，收匯單位存在下列情況之一的，

44、列入結(jié)匯“關(guān)注企業(yè)”名單：（一）一年內(nèi)貿(mào)易項下的收匯與同期貿(mào)易項下應(yīng)收匯總額相差10（含10）以上的；（二）一年內(nèi)因違反外匯管理規(guī)定受到外匯局處罰的；（三）根據(jù)信用記錄、開業(yè)期限等，外匯局認(rèn)為應(yīng)列入“關(guān)注企業(yè)”名單的。三、對船舶、大型成套設(shè)備出口等在生產(chǎn)、經(jīng)營和資金結(jié)算方面有特殊需要的收匯單位，以及一年內(nèi)貿(mào)易項下的收匯與同期貿(mào)易項下應(yīng)收匯差額不超過等值50萬美元的收匯單位，經(jīng)外匯局審核后，可適當(dāng)放寬第二條第（一）項所列標(biāo)準(zhǔn)。四、取消貿(mào)易項下外匯收匯與結(jié)匯待結(jié)匯賬戶和支付結(jié)匯管理。對“關(guān)注企業(yè)”名單以外的收匯單位，按相關(guān)規(guī)定直接辦理收匯與結(jié)匯；對“關(guān)注企業(yè)”名單以內(nèi)的收匯單位，經(jīng)常項目全部收入應(yīng)

45、當(dāng)按照本通知規(guī)定經(jīng)嚴(yán)格審核后辦理結(jié)匯。五、凡“關(guān)注企業(yè)”名單以內(nèi)的收匯單位，經(jīng)常項目外匯直接結(jié)匯或進入經(jīng)常項目外匯賬戶后結(jié)匯，應(yīng)當(dāng)向外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）提供關(guān)于結(jié)匯款項性質(zhì)的書面說明，并按照如下規(guī)定辦理：（一）屬于先支后收轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的，憑對應(yīng)的蓋有銀行業(yè)務(wù)章的貿(mào)易進口付匯核銷單（企業(yè)留存聯(lián)）正本、轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯。屬于先收后支轉(zhuǎn)口貿(mào)易外匯收入的，在辦理轉(zhuǎn)口貿(mào)易對外支付前不得結(jié)匯；在完成對外支付后，余額部分憑對應(yīng)的蓋有銀行業(yè)務(wù)章的貿(mào)易進口付匯核銷單（企業(yè)留存聯(lián)）正本、轉(zhuǎn)口貿(mào)易合同辦理結(jié)匯。（二）屬于貿(mào)易項下其他款項（含出口預(yù)收貨款）的，憑與該筆收匯對應(yīng)的注明出口收匯核銷單編

46、號的出口貨物報關(guān)單證明聯(lián)正本、出口合同辦理結(jié)匯。（三）屬于傭金（代理費）、運保費等貿(mào)易從屬費用的，憑相應(yīng)合同（協(xié)議）、發(fā)票辦理結(jié)匯。屬于貿(mào)易外匯以外的其他經(jīng)常項目外匯收入的，憑相應(yīng)合同（協(xié)議）、發(fā)票辦理結(jié)匯。銀行為“關(guān)注企業(yè)”辦理結(jié)匯手續(xù)后，應(yīng)當(dāng)在其提供的相應(yīng)單證正本上簽注對應(yīng)的結(jié)匯金額、日期，并按規(guī)定留存書面說明原件及相關(guān)單證原件或者復(fù)印件。六、凡列入“關(guān)注企業(yè)”名單的收匯單位，無法提供第五條所述材料證明收匯款項性質(zhì)的，未經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，銀行不得為其辦理結(jié)匯手續(xù)。七、經(jīng)外匯局批準(zhǔn)集團公司實行經(jīng)常項目外匯資金集中收付和集中管理的，被列入“關(guān)注企業(yè)”名單的成員公司不得參加所屬集團公司的經(jīng)常項目外匯

47、資金集中收付和集中管理。違反規(guī)定的，將取消所屬集團公司經(jīng)常項目外匯資金集中收付和集中管理資格。八、貿(mào)易收匯入賬或結(jié)匯后因故申請退回境外的，外匯局按照出口收匯核銷管理辦法實施細(xì)則（匯發(fā)2003107號，以下簡稱“細(xì)則”）有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格審核。對屬于境外將外匯資金錯匯入境內(nèi)且未核銷的，除提供細(xì)則第六十六條第四款規(guī)定的材料外，收匯單位還應(yīng)提供銀行出具的說明該筆收匯解付時間、國際收支申報號碼及該筆收匯是否已結(jié)匯情況的書面證明。九、外匯局對“關(guān)注企業(yè)”名單每年核定一次，報國家外匯管理局備案，同時抄送其他外匯局。外匯局應(yīng)及時以書面文件和電子名單的方式，將本地區(qū)及異地外匯局抄送的“關(guān)注企業(yè)”名單提供給轄內(nèi)銀行，并將“關(guān)注企業(yè)”名單的確定情況告知相關(guān)收匯單位。十、銀行要嚴(yán)格按照本通知和其他相關(guān)外匯管理規(guī)定，加強對貿(mào)易外匯資金流入的真實性審核。銀行違反本通知規(guī)定辦理結(jié)匯手續(xù)的，按照中華人民共和國外匯管理條例第四十二條的規(guī)定處罰；銀行、收匯單位違反本通知其他規(guī)定的，按照中華人民共和國外匯管理條例和其他外匯管理規(guī)定處罰。十一、外匯局要加強對銀行和“關(guān)注企業(yè)”的監(jiān)管，加大