農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)指引解讀課件

1、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)指引解讀趙旭斌2010年10月 晉中1一、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀二、風(fēng)險管理機(jī)制出臺背景三、具體實施中需重點關(guān)注的事項四、監(jiān)管職責(zé)2一、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀 （一）改革成效 （二）存在差距3（一）改革成效 山西省農(nóng)村信用社2003年以來改革發(fā)展圖 4（二）存在差距山西省與全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)主要指標(biāo)對比圖6（二）存在差距山西省與全國農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)*年監(jiān)管評級標(biāo)對比圖7 二、風(fēng)險管理機(jī)制出臺背景（一）風(fēng)險的綜合性與復(fù)雜性不斷增加（二）風(fēng)險管理難度日益加大（三）風(fēng)險管理能力需求不斷增強(qiáng)（四）農(nóng)村信用社改革發(fā)展的客觀需要 9（一）風(fēng)險的綜合性與復(fù)雜性不斷增加銀行是各類

2、風(fēng)險的集中體風(fēng)險日益復(fù)雜10（二）風(fēng)險管理難度日益加大風(fēng)險的管理控制要依靠先進(jìn)規(guī)范的管理技術(shù) 金融風(fēng)險管理邁進(jìn)全面風(fēng)險管理體系時代 以風(fēng)險的視角來作出金融決策（1）市場拓展要以風(fēng)險價值作為價值判斷依據(jù)。 （2）績效考核激勵要以風(fēng)險調(diào)整收益作為基礎(chǔ)。 （3）業(yè)務(wù)的發(fā)展要以風(fēng)險承受能力為依托。 （4）業(yè)務(wù)發(fā)展要發(fā)揮資本的最大效率。 11（三）風(fēng)險管理能力需求不斷增強(qiáng)銀行基本職能是管理風(fēng)險銀行風(fēng)險管理能力是核心競爭力 12（四）農(nóng)村信用社改革發(fā)展的客觀需要1、實現(xiàn)改革發(fā)展長遠(yuǎn)目標(biāo)的需求 2、推進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的需求3、提高競爭能力保持農(nóng)村金融主力軍地位需求4、實現(xiàn)良好銀行發(fā)展目標(biāo)的需求5、金

3、融監(jiān)管的要求13 1、農(nóng)村信用社實現(xiàn)改革發(fā)展長遠(yuǎn)目標(biāo)的戰(zhàn)略性決策 農(nóng)村信用社改革發(fā)展的三個階段生存、市場化、現(xiàn)代化14 3、提高競爭能力保持農(nóng)村金融主力軍地位的需求保證農(nóng)村市場的支農(nóng)主力軍地位與競爭能力需要提高風(fēng)險管理能力 農(nóng)村金融創(chuàng)新需要把握風(fēng)險防范 164、實現(xiàn)良好銀行發(fā)展目標(biāo)的需求 國際良好銀行標(biāo)準(zhǔn)包括一流的經(jīng)營業(yè)績，為投資者和監(jiān)管當(dāng)局所滿意，有健全的公司治理結(jié)構(gòu)，有良好的內(nèi)控制度和管理水平。 17三、具體實施中需重點關(guān)注的事項（一）風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系（二）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的特點（三）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的原則（四）風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)的目標(biāo)（五）風(fēng)險管理機(jī)制建設(shè)的內(nèi)容（六

4、）分階段工作要求（七）實施農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的監(jiān)管要求19（一）風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系1、國際銀行界業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的關(guān)系。 2、我國市場發(fā)育不足導(dǎo)致發(fā)展與風(fēng)控關(guān)系存在扭曲。 3、風(fēng)控與業(yè)務(wù)發(fā)展要相配合。 20（二）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的特點1、前瞻性與現(xiàn)實性相結(jié)合 2、普遍性與特殊性相結(jié)合3、全面性與專業(yè)性相結(jié)合211、前瞻性與現(xiàn)實性相結(jié)合 巴塞爾新資本協(xié)議是所有金融機(jī)構(gòu)都可以參考和借鑒的風(fēng)險管理目標(biāo)模式，但是這一框架主要適用于大中型商業(yè)銀行。 考慮到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)目前的風(fēng)險管理水平，指引搭建了向新資本協(xié)議之間的橋梁，考慮到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的特點，對風(fēng)險管理體系建設(shè)作了歸納。

5、在指引的部分條款中，也鼓勵農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)采取巴塞爾新資本協(xié)議倡導(dǎo)的方法改進(jìn)風(fēng)險管理水平，這有助于將全面風(fēng)險管理的理念和方法應(yīng)用到農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的實際業(yè)務(wù)管理工作中去。222、普遍性與特殊性相結(jié)合 指引與現(xiàn)行規(guī)章的關(guān)系。銀監(jiān)會成立以來，相繼發(fā)布了商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引、商業(yè)銀行授信工作盡職指引、商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理指引、商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引等一系列風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的監(jiān)管指引。指引在與這些監(jiān)管指引的關(guān)系上，既保持一致，又有明顯區(qū)別，是全面與專項的關(guān)系。233、全面性與專業(yè)性相結(jié)合 指引從機(jī)制建設(shè)這一角度提出了農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)建立全面風(fēng)險管理體系的整體要求，旨在推動

6、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)樹立全面風(fēng)險管理理念，建立全面風(fēng)險管理框架，完善全面風(fēng)險管理機(jī)制，有別于其他針對不同業(yè)務(wù)的專項監(jiān)管要求。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)既應(yīng)按照指引要求，建立全面風(fēng)險管理的框架和機(jī)制，同時按照各專項風(fēng)險管理指引要求實施對具體業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制。24（三）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的原則 1、基礎(chǔ)性。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)注重法人治理、內(nèi)控制度、操作流程、管理文化、管理方法、管理過程、管理范疇等基礎(chǔ)性工作的建設(shè)。 2、全面性。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程，覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有部門及崗位和所有操作環(huán)節(jié)。 3、適應(yīng)性。風(fēng)險管理與機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險水平相適應(yīng)，并根據(jù)發(fā)展?fàn)顩r適時調(diào)整，以合理的成本

7、實現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)。 4、獨立性。風(fēng)險管理的機(jī)構(gòu)、人員和報告路線應(yīng)單獨設(shè)置，對業(yè)務(wù)職能予以制衡。 5、長期持續(xù)性。風(fēng)險管理應(yīng)與業(yè)務(wù)發(fā)展緊密結(jié)合，以風(fēng)險管理推動業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，確保機(jī)構(gòu)價值的長期提高。 26（四）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的目標(biāo) 1、確保持續(xù)發(fā)展，將風(fēng)險管理納入農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體發(fā)展戰(zhàn)略，通過風(fēng)險管理促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略的實現(xiàn)。 2、確保審慎合規(guī)經(jīng)營，嚴(yán)格遵循有關(guān)法律法規(guī)，符合監(jiān)管要求。 3、確保風(fēng)險可控，在可承受范圍內(nèi)實現(xiàn)風(fēng)險、收益與發(fā)展的合理匹配。 27風(fēng)險管理組織架構(gòu) 農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行高效的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，加強(qiáng)風(fēng)險管理條線獨立性和專業(yè)性。 7個

8、層次：董事會。風(fēng)險管理委員會監(jiān)事會高級管理層首席風(fēng)險官（可選）風(fēng)險管理部（垂直）業(yè)務(wù)部門29董（理）事會 董（理）事會負(fù)責(zé)建立和保持有效的風(fēng)險管理體系，對風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，主要風(fēng)險管理職責(zé)包括：（1）決定整體風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理政策、風(fēng)險限額和重大風(fēng)險管理制度。（2）領(lǐng)導(dǎo)本機(jī)構(gòu)在法律和政策的框架內(nèi)審慎經(jīng)營，明確風(fēng)險偏好并設(shè)定可承受的風(fēng)險水平。（3）批準(zhǔn)風(fēng)險管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方案。（4）確保高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險，并對高級管理層執(zhí)行風(fēng)險管理政策情況實施評價。（5）組織評估風(fēng)險管理體系充分性與有效性30風(fēng)險管理部 應(yīng)設(shè)立專門的垂直、集中管理的風(fēng)險管理部門。與業(yè)務(wù)部門保持

9、獨立，逐步實現(xiàn)對信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等風(fēng)險的統(tǒng)一管理。主要職責(zé)包括：（一）擬訂或組織擬訂各類風(fēng)險管理的政策和制度。（二）組織對風(fēng)險管理的政策、制度和流程的執(zhí)行效果進(jìn)行檢查評估。（三）研究確定風(fēng)險識別、評估、計量、監(jiān)控和緩釋方法。（四）研究提出本機(jī)構(gòu)的重大風(fēng)險限額。（五）對風(fēng)險狀況進(jìn)行監(jiān)測和分析，并根據(jù)風(fēng)險報告制度進(jìn)行報告。（六）對業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)行審查，提出風(fēng)險審查意見。（七）對客戶信用等級評定及資產(chǎn)風(fēng)險分類進(jìn)行審查。（八）牽頭推動風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的建設(shè)。（九）風(fēng)險管理部門可向業(yè)務(wù)部門或分支機(jī)構(gòu)委派風(fēng)險管理人員。 委派的風(fēng)險管理人員獨立實施風(fēng)險審查，直接對風(fēng)險管理部門負(fù)責(zé)。風(fēng)險部與合規(guī)、法律部門可以合

10、為一個 31（六）分階段工作要求第一階段目標(biāo)（2010-2011年） 初步建立風(fēng)險管理組織體系，完成授信、會計出納、投資等主要業(yè)務(wù)流程再造，建立完善考核問責(zé)和薪酬酬激勵機(jī)制等。第二階段目標(biāo)（2011-2012年） 全面改造股權(quán)結(jié)構(gòu)，完成風(fēng)險管理組織體系建設(shè)，完成管理信息系統(tǒng)建設(shè)等，提高風(fēng)險識別、評估、計量與管理水平。第三階段目標(biāo)（2012-2014年） 農(nóng)村銀行類機(jī)構(gòu)在2012年底，農(nóng)村信用社在2014年底基本按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度建立全面風(fēng)險管理機(jī)制32（七）農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的實施要求1、統(tǒng)一思想認(rèn)識，強(qiáng)化職責(zé)分工2、健全組織機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化隊伍建設(shè)3、明確目標(biāo)步驟，積極有序推進(jìn)4、實施定期

11、評估，及時整改落實5、嚴(yán)格考核評價，強(qiáng)化正向激勵33四、監(jiān)管職責(zé)（一）監(jiān)管法律依據(jù)及主要內(nèi)容（二）風(fēng)險管理相關(guān)規(guī)章制度34（一）監(jiān)管法律依據(jù)及主要內(nèi)容1、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法（2003年）2、中華人民共和國商業(yè)銀行法（1995年）35中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法1、總則2、監(jiān)督管理職責(zé)3、監(jiān)督管理措施4、法律責(zé)任5、執(zhí)法紀(jì)律361、總則 第二條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的工作。 第三條銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。 銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保護(hù)銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。 372、監(jiān)督管理職責(zé)

12、第十五條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)制定并發(fā)布對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則。 第十六條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)規(guī)定的條件和程序，審查批準(zhǔn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍。 第十七條申請設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，或者銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)變更持有資本總額或者股份總額達(dá)到規(guī)定比例以上的股東的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對股東的資金來源、財務(wù)狀況、資本補(bǔ)充能力和誠信狀況進(jìn)行審查。 第十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)或者備案。 第十九條未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位或者個人不得設(shè)立銀

13、行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動。 第二十條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級管理人員實行任職資格管理。 382、監(jiān)督管理職責(zé) 第二十一條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營規(guī)則，由法律、行政法規(guī)規(guī)定，也可以由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)制定。 前款規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則，包括風(fēng)險管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動性等內(nèi)容。 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營規(guī)則。 第二十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險狀況。

14、 第二十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動及其風(fēng)險狀況進(jìn)行現(xiàn)場檢查。 第二十七條國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理評級體系和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的評級情況和風(fēng)險狀況，確定對其現(xiàn)場檢查的頻率、范圍和需要采取的其他措施。 393、監(jiān)督管理措施 第三十三條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要，有權(quán)要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定報送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和其他財務(wù)會計、統(tǒng)計報表、經(jīng)營管理資料以及注冊會計師出具的審計報告。 第三十四條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，可以采取下列措施進(jìn)行現(xiàn)場檢查： （一）進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查； （二）詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)

15、的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項作出說明； （三）查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存； （四）檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。 403、監(jiān)督管理措施 第三十五條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)履行職責(zé)的需要，可以與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話，要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事、高級管理人員就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動和風(fēng)險管理的重大事項作出說明。 第三十六條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定，如實向社會公眾披露財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、董事和高級管理人員變更以及其他重大事項等信息。 第三十七條銀行

16、業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反審慎經(jīng)營規(guī)則的，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令限期改正；逾期未改正的，或者其行為嚴(yán)重危及該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的穩(wěn)健運(yùn)行、損害存款人和其他客戶合法權(quán)益的，經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以區(qū)別情形，采取下列措施： （一）責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù)； （二）限制分配紅利和其他收入； （三）限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓； （四）責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東的權(quán)利； （五）責(zé)令調(diào)整董事、高級管理人員或者限制其權(quán)利； （六）停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)。 413、監(jiān)督管理措施 第四十一條經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)或者其省一級派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，銀行業(yè)

17、監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)查詢涉嫌金融違法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其工作人員以及關(guān)聯(lián)行為人的賬戶；對涉嫌轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金的，經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以申請司法機(jī)關(guān)予以凍結(jié)。 第四十二條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查時，經(jīng)設(shè)區(qū)的市一級以上銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以對與涉嫌違法事項有關(guān)的單位和個人采取下列措施： （一）詢問有關(guān)單位或者個人，要求其對有關(guān)情況作出說明； （二）查閱、復(fù)制有關(guān)財務(wù)會計、財產(chǎn)權(quán)登記等文件、資料； （三）對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、毀損或者偽造的文件、資料，予以先行登記保存。 424、法律責(zé)任 第四十八條銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)違反法律、行政法規(guī)以及國家有關(guān)銀行業(yè)監(jiān)督管

18、理規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)除依照本法第四十四條至第四十七條規(guī)定處罰外，還可以區(qū)別不同情形，采取下列措施： （一）責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予紀(jì)律處分； （二）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的行為尚不構(gòu)成犯罪的，對直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，處五萬元以上五十萬元以下罰款； （三）取消直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員一定期限直至終身的任職資格，禁止直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員一定期限直至終身從事銀行業(yè)工作。 435、執(zhí)法紀(jì)律 進(jìn)行現(xiàn)場檢查，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)?，F(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于二人，并應(yīng)當(dāng)出示合法證件和檢查通知書；檢查人員少于二人或者未出示合法證件和檢查通知書的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有權(quán)拒絕檢查。 44（二）風(fēng)險管理相關(guān)規(guī)章制度 1、銀監(jiān)會： 商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引 商業(yè)銀行授信