申報(bào)及做帳事項(xiàng)

1、申報(bào)；營業(yè)稅申報(bào)時(shí)，開票數(shù)額直截了當(dāng)乘以稅率普通征稅人申報(bào)主表，分物資或勞務(wù)特別稅種申報(bào)時(shí)刻1、每年1月1日至1月15日?qǐng)?bào)印花稅跟財(cái)政目標(biāo)表，2、每年4月1日至4月15日?qǐng)?bào)房產(chǎn)稅跟運(yùn)用稅3、現(xiàn)金交稅的繳款書不寫銀行信息4、必定留意小范圍開據(jù)國稅發(fā)票的企業(yè)販賣支出12個(gè)月內(nèi)不要超越80萬，否那么轉(zhuǎn)普通征稅人，像歐菲斯普、中宇世紀(jì)、圣鼎元支出比擬多，每月看一下5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)每季度申報(bào)一次6、有文明奇跡費(fèi)的按月申報(bào)報(bào)稅1每月7號(hào)前，申報(bào)團(tuán)體所得稅。2每月15號(hào)前，申報(bào)營業(yè)稅、城建稅、教導(dǎo)費(fèi)附加、地點(diǎn)教導(dǎo)費(fèi)附加。3印花稅，歲尾時(shí)申報(bào)一次整年的。4房產(chǎn)稅、地皮運(yùn)用稅，每年4月15號(hào)前、10月15號(hào)前申報(bào)。

2、然而，各地稅務(wù)請(qǐng)求紛歧樣，依照單元主管稅務(wù)局請(qǐng)求的限期進(jìn)展申報(bào)。5車船運(yùn)用稅，每年4月份申報(bào)交納。各地稅務(wù)請(qǐng)求也紛歧樣，依照單元主管稅務(wù)局請(qǐng)求的限期進(jìn)展申報(bào)。6假如不發(fā)作稅金，也要定時(shí)進(jìn)展零申報(bào)。7征稅申報(bào)方法：網(wǎng)上申報(bào)跟上門申報(bào)。假如網(wǎng)上申報(bào)，直截了當(dāng)?shù)前锻獾氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入征稅申報(bào)零碎，輸出稅務(wù)代碼、暗碼落后展申報(bào)就行了。假如是上門申報(bào)，填寫征稅申報(bào)表，報(bào)送主管稅務(wù)局就行了。2國稅申報(bào)的稅金要緊有：增值稅、所得稅。1每月15號(hào)前申報(bào)增值稅。2每季度末下月的15號(hào)前申報(bào)所得稅。3國稅征稅申報(bào)比擬龐雜，需求裝置網(wǎng)上征稅申報(bào)零碎，普通國稅都要對(duì)申報(bào)單元進(jìn)展培訓(xùn)的。歲尾企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)劑規(guī)范款

3、待費(fèi)賬載款待費(fèi)的60%然而不克不及超越支出的0.5%，超越的局部調(diào)出不購車的企業(yè)全額調(diào)出汽車修繕費(fèi)汽車保險(xiǎn)費(fèi)分歧理單子福利費(fèi)不購車的企業(yè)全額調(diào)出日期不在昔時(shí)的用度，開票客戶稱號(hào)不是本單元，分歧理單子人為總額的14%，超越局部調(diào)出工會(huì)經(jīng)費(fèi)人為總額的2%，超越局部調(diào)出營業(yè)外支出告白、宣揚(yáng)費(fèi)如罰款、全額調(diào)出營業(yè)支出的15%，超越局部調(diào)出330、720抵扣增值稅做帳本卷須知；一、在考核一下原始單子，能否能夠入帳。二、做帳次序：1、交稅2、支出3、提稅4、銀前進(jìn)帳單子、5、銀行轉(zhuǎn)出單據(jù)6、現(xiàn)金支出7、提人為8、提折舊9、結(jié)轉(zhuǎn)本錢房租攤銷10、結(jié)轉(zhuǎn)損益三、做完帳后考核帳務(wù)1、反省一下該企業(yè)的檔案袋能否有未

4、入帳的單子2、先看一下總帳各科目余額能否有誤現(xiàn)金跟銀行存款余額不能在貸方，3、預(yù)收帳款科目，必定要與客戶確認(rèn)好才干掛此科目。4、看一下財(cái)政報(bào)表能否均衡5、如無誤打印憑據(jù)(有帳的企業(yè)要打出一份財(cái)政報(bào)表放入盒內(nèi))6、每月只需做帳的企業(yè)，都要打一份財(cái)政報(bào)表，打印報(bào)表時(shí)要先看一下資產(chǎn)算計(jì)跟欠債及一切者權(quán)利數(shù)能否相稱。7、每月只需是做帳企業(yè)都要打出財(cái)政報(bào)表。8、有販賣的公司每月做帳要看一下能否有庫存跟本錢9、每月做完帳后看一下?lián)p益表中“利潤調(diào)配數(shù)跟資產(chǎn)欠債表中“未調(diào)配利潤科目能否分歧。不分歧要查明緣故10、1、2月沒做帳，3月做帳時(shí)計(jì)提三月人為四、報(bào)稅前稅額年夜的企業(yè)，要打告訴客戶在劃款，給有稅控器的企

5、業(yè)打或發(fā)短信提示做稅控器抄報(bào)稅每月1-15日五、每月報(bào)稅時(shí)看一下國、地稅證書到期時(shí)刻，要留意看能否有告訴，報(bào)完稅后要進(jìn)展報(bào)稅查問，能否有漏報(bào)景象。六每月中旬收拾取帳袋1、把不克不及入帳的單子放入取帳袋中送回2、預(yù)備蓋印的材料：公司若有增值稅起碼要預(yù)備小范圍6張普通征稅人14張企業(yè)所稅4張地稅2張跟如企業(yè)是銀行交的要預(yù)備繳款書。營業(yè)稅有減免，也要申報(bào)無稅綜合申報(bào)地稅有稅的，不必申報(bào)綜合申報(bào)審定季度報(bào)，報(bào)完后，地稅綜合零碎申報(bào)團(tuán)體所得稅。留意：1.沖預(yù)提用度時(shí)要獨(dú)自做一張沖回的憑據(jù)。本月用度畸形記帳2.工行武夷花圃支行交的稅基本上現(xiàn)金3.高速費(fèi)入交通費(fèi)，擇要現(xiàn)金，4.給客戶要銀行單子跟每季度本錢單

6、5.出折舊明細(xì)表時(shí)，要看一下資產(chǎn)欠債表中牢固資產(chǎn)、累計(jì)折舊跟明細(xì)表能否符合，如不符要查明緣故，做帳務(wù)調(diào)劑6.新企業(yè)預(yù)收帳款科目不運(yùn)用，用其余敷衍款-明細(xì)7.往來明細(xì)每季度要清一次8.有社保的企業(yè)，社保單子都要入帳9.誤餐費(fèi)科目不運(yùn)用10.支出擇要要寫清是販賣支出或效勞支出11.科目中敷衍職工薪酬包含了人為跟福利費(fèi)214敷衍福利費(fèi)科目不運(yùn)用12領(lǐng)取福利費(fèi)時(shí)，要先計(jì)提在入用度先看一下敷衍職工薪酬能否不足額如不要先計(jì)提在入用度13在銀行劃稅款的，要跟客戶要繳稅單子14.對(duì)銀行帳的公司入帳時(shí)銀行單子要分筆錄入15.對(duì)銀行帳的公司做完帳后直截了當(dāng)與銀行對(duì)帳單核查16.購入牢固資產(chǎn)擇要必定要寫明細(xì)17.除

7、了全體入賬的公司，其余公司利潤操縱在一萬一下18.銀行領(lǐng)取給團(tuán)體的報(bào)銷用度入其余應(yīng)收款，每月現(xiàn)金領(lǐng)取的用度沖其余應(yīng)收款按用度報(bào)銷入賬管帳分錄：1.本錢支出；借；銀行存款貸；財(cái)政用度-本錢，正數(shù)2.發(fā)福利；計(jì)提，借；治理用度-福利貸；敷衍職工薪酬發(fā)放；借；敷衍職工薪酬貸；現(xiàn)金3.交稅；借；應(yīng)交稅費(fèi)，貸；銀行存款4.提稅；增值稅借；主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸；應(yīng)交稅費(fèi)-城建-教導(dǎo)費(fèi)附加-地點(diǎn)教導(dǎo)費(fèi)附加結(jié)轉(zhuǎn)增值稅；借；應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅營業(yè)稅借；主營業(yè)務(wù)稅金及附加貸:應(yīng)交稅費(fèi)-營業(yè)稅-城建-教育費(fèi)-地點(diǎn)教導(dǎo)費(fèi)免稅；借；應(yīng)交稅費(fèi)-營業(yè)-城建-教導(dǎo)-地點(diǎn)貸；營業(yè)外支出5.

8、結(jié)轉(zhuǎn)本錢；借；主營業(yè)務(wù)本錢貸；庫存商品6.折舊提多了，少提往常年度損益調(diào)劑貸方正數(shù)表現(xiàn)1、借：累計(jì)折舊貸；往常年度損益調(diào)劑4累計(jì)X累:o2、借：往常年度損益調(diào)劑1貸：利潤調(diào)配未調(diào)配利潤#C7.工會(huì)用度：1.借：治理用度貸；敷衍職工薪酬2.借；敷衍職工薪酬貸：銀行存款/現(xiàn)金8.結(jié)轉(zhuǎn)今年利潤；借；今年利潤貸；利潤調(diào)配9.公積金；借；治理用度-公積金其余敷衍款-公積金貸；銀行存款10.直截了當(dāng)做無票支出；支出，借；現(xiàn)金5000貸；主營業(yè)務(wù)支出4854.37、應(yīng)交增值稅145.63當(dāng)局補(bǔ)貼；借；應(yīng)交增值稅145.63貸；營業(yè)外支出145.6主營業(yè)務(wù)支出=5000/1.03應(yīng)交增值稅=4854.37*0.0311.計(jì)提房產(chǎn)稅地皮運(yùn)用稅；借；治理用度-稅金貸；應(yīng)交稅費(fèi)-地皮運(yùn)用稅應(yīng)交稅費(fèi)-房產(chǎn)稅如何盤算房產(chǎn)稅；房產(chǎn)稅采納比例稅率，按房產(chǎn)余值的，年利率為1.2%，按房產(chǎn)房錢支出計(jì)征的年利率為12%，1房產(chǎn)原值；應(yīng)征稅額=房產(chǎn)原值*1-10%或30%*稅率1.2%2以房產(chǎn)房錢支出：應(yīng)征稅額=房產(chǎn)房錢支出*稅率12%地皮運(yùn)用稅；每平方米的年稅額，年夜都會(huì)1.5-30元，中等都會(huì)1.