某公司項(xiàng)目投資管理與財(cái)務(wù)分析

1、 投資分析 1. 1項(xiàng)目目投資 1.1.1資金金來(lái)源和股本本投資1.1.2固定定資產(chǎn)投資分分配 1.1.3運(yùn)輸輸及其它1.2項(xiàng)目選址址 11. 3生產(chǎn)總成本本及利潤(rùn)測(cè)算算 1. 4財(cái)務(wù)效效益靜態(tài)分析析 11.4.1投資利潤(rùn)率率 11.4.2投資回收期期 11.4.3投資純收入入率 11.4.4盈虧平衡衡分析 11.5敏感性分析析及經(jīng)營(yíng)安全全率分析 11.5.1財(cái)務(wù)綜合分分析評(píng)價(jià) 11.5.2經(jīng)營(yíng)安全全率分析 .1.1項(xiàng)目投資資1.1.1資金金來(lái)源與股本本結(jié)構(gòu)公司注冊(cè)資本11000萬(wàn)元。具具體的資金來(lái)來(lái)源與股本結(jié)結(jié)構(gòu)如下：資金來(lái)源：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元項(xiàng)目來(lái)源金額權(quán)益資本風(fēng)險(xiǎn)投資375中國(guó)藥科大學(xué)投投資1

2、50創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)投資225債務(wù)資本銀行貸款250 在股本本結(jié)構(gòu)中，創(chuàng)創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)入股股225萬(wàn)元，中國(guó)藥藥科大學(xué)投資資150萬(wàn)元，風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)投資方面面，我們打算算吸引3-44家風(fēng)險(xiǎn)投資資共同入股，籌籌資375萬(wàn)元，以以化解風(fēng)險(xiǎn)。此此外，還需要要從銀行貸款款250萬(wàn)元，為為期2年(金融機(jī)構(gòu)2年期的借款款利率為559%)。1.1.1固定定資產(chǎn)投資分分配1,建筑工程的的各項(xiàng)費(fèi)用(車(chē)間基礎(chǔ)建建設(shè)等，K11): 300萬(wàn)元.工廠選址一個(gè)糖果工廠的的建設(shè)，對(duì)當(dāng)當(dāng)?shù)刭Y源、交交通運(yùn)輸、農(nóng)農(nóng)業(yè)發(fā)展都有有密切關(guān)系，糖糖果工廠的廠廠址選擇是否否得當(dāng)，將直直接影響到工工農(nóng)關(guān)系、城城鄉(xiāng)關(guān)系，有有時(shí)甚至還影影響到基建進(jìn)進(jìn)度、投資費(fèi)費(fèi)

3、用及建成后后的生產(chǎn)條件件和經(jīng)濟(jì)效果果，同時(shí)，廠廠址的選擇對(duì)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量、衛(wèi)衛(wèi)生條件和職職工的工作環(huán)環(huán)境等都有著著密切的關(guān)系系。功能性糖糖果作為一種種消費(fèi)食品項(xiàng)項(xiàng)目選址應(yīng)具具備以下特征征:1、離原料產(chǎn)地地較近，離銷(xiāo)銷(xiāo)區(qū)也較近，附附近有較多的的大中城市;2、廠區(qū)的標(biāo)高高要高于當(dāng)?shù)氐貧v史最高洪洪水位; 3、有可靠的地地質(zhì)條件4、附近衛(wèi)生環(huán)環(huán)境較好，沒(méi)沒(méi)有有害氣體體、粉塵或其其他擴(kuò)散性的的污染源;5、廠址面積的的較大，有發(fā)發(fā)展余地，并并留有適當(dāng)?shù)牡目沼鄨?chǎng)地。盡盡可能選擇勞勞動(dòng)力素質(zhì)高高，土地價(jià)格格低廉，淡水水資源充足，海海、陸、空交交通便利的地地方投資建廠廠，以節(jié)省開(kāi)開(kāi)辦經(jīng)費(fèi)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)成本。2設(shè)備、工具、

4、水水電汽的費(fèi)用用(含安裝費(fèi)費(fèi)用，K2): 500萬(wàn)元.年產(chǎn)量(T)1500年工作天數(shù)250月工作天數(shù)25每天班數(shù)3每班工時(shí)(h)8總班數(shù)750班產(chǎn)量(kg/班)1000小時(shí)產(chǎn)量(kgg/h)125成品含水量2.5%成品損失2.0%主要原料計(jì)算原料名稱(chēng)含水量(%)固形物配比(%)單耗(kg/tt成品)枸杞多糖4.050518.3葡萄糖2540530.6瓊脂0.5220.0萬(wàn)壽菊4.0882.9合計(jì)-1001151.7年產(chǎn)量1500生產(chǎn)班數(shù)750（1） 設(shè)備選選型及費(fèi)用 根據(jù)物物料衡算的計(jì)計(jì)算結(jié)果，選選擇符合工藝藝要求的設(shè)備備。設(shè)備選型型是保證產(chǎn)品品質(zhì)量的關(guān)鍵鍵，是生產(chǎn)水水平高低的體體現(xiàn)，又是工工

5、藝布置的基基礎(chǔ)，并且為為動(dòng)力配電、水水、汽用量計(jì)計(jì)算提供依據(jù)據(jù)。本設(shè)計(jì)設(shè)設(shè)備選型遵循循下列原則: 滿足足工藝要求，保保證產(chǎn)品質(zhì)量量和產(chǎn)量; 主要要生產(chǎn)設(shè)備選選用機(jī)械化、連連續(xù)化程度較較高的設(shè)備; 所選選設(shè)備充分利利用原料，能能耗少、效率率高、體積小小、維修方便便; 盡量量采用自動(dòng)控控制方式，勞勞動(dòng)強(qiáng)度低; 按處處理量最大的的品種所需要要的臺(tái)數(shù)配置置:并考慮備備用設(shè)備; 后道道工序設(shè)備生生產(chǎn)能力要不不小于前道工工序的生產(chǎn)能能力，防止物物料積壓; 所選選設(shè)備符合食食品衛(wèi)生要求求，不會(huì)對(duì)食食品造成污染染; 設(shè)備備結(jié)構(gòu)合理，材材料性能可適適用各種工作作條件。 根據(jù)設(shè)設(shè)備選型的原原則，比較各各種類(lèi)型的生

6、生產(chǎn)線，采用用先進(jìn)的、連連續(xù)性較高的的糖果生產(chǎn)線線，本設(shè)計(jì)推推薦選用寧波波東海(伊斯斯特賽)機(jī)械械制造有限公公司制造的生生產(chǎn)線。本設(shè)設(shè)計(jì)包括以下下設(shè)備: 1、化化糖鍋(用于于異麥芽糖醇醇、木糖醇、葡葡聚糖等原料料的溶解) 設(shè)備容量量:200 L 工作壓力力:0.3MMPa 設(shè)備外形形尺寸:14400 X 1050 X 11220 設(shè)設(shè)備重量:3300kg 設(shè)設(shè)備數(shù)量:物物料量(每次次溶糖量)為為:11511.7 kgg/t X 2t/班一一(8h/班班)=2877.9kg/h, 選選取2臺(tái)，每每鍋溶糖1550kg 2,暫暫存鍋(用于于存放糖漿) 設(shè)設(shè)備容量:2200L 臺(tái)數(shù):每每次溶糖1550

7、kg，取取2臺(tái)，一臺(tái)臺(tái)備用。 3,熬熬糖機(jī)、澆注注成型機(jī)(用用于真空熬糖糖、澆注) 設(shè)備型號(hào)號(hào):ZBA-11型，LLJC-111 生生產(chǎn)能力:33 60kgg/h(按每每粒5克計(jì)算) 蒸汽壓力力: 蒸汽用量量:450kkg/h 用水量:2000LL/h 設(shè)備功率率:30kWW 設(shè)備外形形尺寸:133000 XX 20000 X 277000 設(shè)設(shè)備重量:66000kgg 設(shè)備臺(tái)數(shù)數(shù):一臺(tái) 4、包包裝機(jī)(用于于糖果的包裝裝) 設(shè)備型號(hào)號(hào)Z-6000 生產(chǎn)能力力:粒/分 設(shè)備功率率:3.5kkW 設(shè)備外形形尺寸:24425 X 1300 X 15880 設(shè)設(shè)備重量:11000kgg 設(shè)設(shè)備臺(tái)數(shù):根

8、根據(jù)生產(chǎn)能力力最大為6000粒/分，所所以每小時(shí)生生產(chǎn)360000粒，即:360000 X5=1800000g=180kgg/h 選取22臺(tái)包裝機(jī)。根據(jù)以上計(jì)算，本本設(shè)計(jì)的主要要設(shè)備如表設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)生產(chǎn)能力電機(jī)功率數(shù)量報(bào)價(jià)（萬(wàn)元）化糖鍋200L30kw255暫存鍋200L210連續(xù)真空薄膜熬熬糖機(jī)ZBALJC360kg/hh120混合器125澆注成型機(jī)ZBT120枕式包裝機(jī)DZ-60030%就認(rèn)為安全全)從以上分析可以以看出，該項(xiàng)項(xiàng)目具有較強(qiáng)強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能能力。 財(cái)務(wù)分析2.1 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表2.1.1.資資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表表 單位：萬(wàn)元初期第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末初期第一年末第

9、二年末第三年末第四年末第五年末資產(chǎn)負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益 現(xiàn)金1000.0001677.8552890.7004833.0557153.78905.355 短期借款 短期投資100.00 應(yīng)付工資347.15374.65347.15347.15347.15 預(yù)付款項(xiàng)37.5037.50105.00795.501140.800 應(yīng)付稅金81.4081.4081.4081.4081.40 存貨25.0025.0075.00133.05190.88 其他應(yīng)付款款150.00200.50258.75299.13370.90 待攤費(fèi)用 25.0050.0086.25 流動(dòng)負(fù)債合合計(jì)578.55656.556

10、87.30727.68799.45 流動(dòng)資產(chǎn)1000.0001740.3552953.2005138.0558132.05510323.228 長(zhǎng)期負(fù)債250.00263.98263.90 固定資產(chǎn)總總額200.00160.00210.00320.90390.88 實(shí)收資本750.00750.00750.00750.00750.00750.00 累計(jì)折舊40.0032.5042.0065.87578.08 資本公積 固定資產(chǎn)凈凈值160.00127.50168.00255.03312.80 盈余公積250.331070.5882465.8884965.0007000.900 無(wú)形資產(chǎn)125.0

11、0200.00375.00800.001091.300 未分配利潤(rùn)潤(rùn)73.00215.57711.151097.4551270.811資產(chǎn)合計(jì)1000.0002025.3553280.7005681.0559187.08811727.338負(fù)債和所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)1000.000810.141312.2882272.4223674.8334690.9552.1.2 收收益表收 益 表表 單位：萬(wàn)萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收收入1632.50001780.00002830.37753868.37755030.5775減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成成本375.1255420.0500460.90

12、00613.4000814.8755 主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)稅金及附附加80.00081.400113.4000121.4000134.0755二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利利潤(rùn)(毛利)1176.05501278.55502256.07753136.07754081.5550加：其他業(yè)務(wù)利利潤(rùn)75.52587.800640.5000780.00001025.0000減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用317.500087.500106.3000120.7000133.1500 管理費(fèi)費(fèi)用13.75013.75025.00030.00035.000 財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用5.0006.25010.00011.57512.800三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)915.325512

13、58.85502506.17753755.05504925.6000加：投資收益00906.2500906.2500906.2500 營(yíng)業(yè)外外收入0050.000125.0000412.5000減：營(yíng)業(yè)外支出出87.500130.0000300.9000375.9000455.4755四、稅前利潤(rùn)827.82551128.85503161.52254410.40006037.5000減：所得稅費(fèi)用用331.1255451.55001264.60001763.92252415.5550五、凈利潤(rùn)496.7000677.30001896.92252646.22253622.50002.1.3 現(xiàn)現(xiàn)

14、金流量表現(xiàn)金流量表 單位位：萬(wàn)元第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量：銷(xiāo)售商品、提供供勞務(wù)收到的的現(xiàn)金1620.0002172.5004135.0005390.0007407.500收到的加盟費(fèi)和和利潤(rùn)分成00972.001054.5001089.000現(xiàn)金支付： 付給供供貨方75.0087.50120.00135.00155.00 付給職職工347.15367.15408.08460.80505.83 付利息息263.98264.65 付稅金金331.13451.551264.6001764.1882415.555現(xiàn)金支付總額1017.2551170.8551792.6882

15、359.9883075.000經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈凈流量602.751001.6553314.3334084.5335240.055二、投資活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量：因被投資企業(yè)利利潤(rùn)分配而收收到的現(xiàn)金00000購(gòu)置固定資產(chǎn)75.00125.00175.00230.00280.00為構(gòu)建固定資產(chǎn)產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)而支付的現(xiàn)現(xiàn)金80.00107.50140.00181.13230.33投資活動(dòng)現(xiàn)金凈凈流量-155.000-232.500-315.000-411.133-210.333三、籌資活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)現(xiàn)金250.000000償還債務(wù)所支付付的現(xiàn)金140.80146.58000籌資活動(dòng)提供的的凈現(xiàn)

16、金：109.20-146.588000現(xiàn)金凈增加556.95622.582999.3333673.4004909.8002.2 財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表分析為了對(duì)公司的財(cái)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行行客觀分析和和評(píng)價(jià)，從而而為投資者、經(jīng)經(jīng)營(yíng)者及其他他利益相關(guān)者者提供了解公公司過(guò)去，評(píng)評(píng)價(jià)現(xiàn)狀，預(yù)預(yù)測(cè)公司未來(lái)來(lái)發(fā)展的信息息，現(xiàn)對(duì)公司司的償債能力力、營(yíng)運(yùn)能力力及盈利能力力等進(jìn)行分析析，我們分別別選取了它們們的相關(guān)指標(biāo)標(biāo)，分析如下下：2.2.1 償償債能力債務(wù)是企業(yè)在未未來(lái)要償還的的以前經(jīng)濟(jì)業(yè)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，償償債能力關(guān)系系到籌資活動(dòng)動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，公公司如不能按按期足額償付付債務(wù)，則會(huì)會(huì)面臨一系列列損失。下面面從流動(dòng)比率率、速動(dòng)比率率、利息保障障倍數(shù)三方面面進(jìn)行分析。第一年末第二年末第三年末第四年末第五年末流動(dòng)比率1.722.122.082.132.12速動(dòng)比率0.910.991.101.061.02利息保障倍數(shù)2.033.123.563.864.222.2.2 營(yíng)營(yíng)運(yùn)能力營(yíng)運(yùn)能力能反應(yīng)應(yīng)公司對(duì)有限限資源的配置置和利用能力力，為了反應(yīng)應(yīng)公司的營(yíng)運(yùn)運(yùn)能力，從流流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析析。第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率率2.362.412.542.76