財務收支審批和報銷辦法

1、第一章 總則為規(guī)范xx省xx公司（以下簡稱“公司”）財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，完善公司機關的財務收支審批程序，明確經濟責任，依據公司法、企業(yè)內部控制基本規(guī)范和公司章程等相關規(guī)定，結合公司實際情況特制定本辦法。本辦法適用于公司本部所有支出事項。各權屬單位參照本辦法制定本企業(yè)財務收支審批和報銷辦法。第二章 職責分工財務部門作為資金管理的歸口部門，負責公司本部資金收支計劃預算編制與執(zhí)行監(jiān)控、權屬單位資金計劃的審核、資金內部調撥等工作。公司各部門及各權屬單位負責提出在預算編制范圍內及計劃外的資金支付需求，履行資金內部支付審批程序。各權屬單位負責每月上報資金計劃、提出資金需求等事項。第三章 管理程序

2、及要求第一節(jié) 財務收支審批的原則和程序公司法定代表人是財務收支的審批人。經法定代表人授權，公司分管領導可以行使一定的審批權。公司財務收支審批，實行“分管授權、限額審批”的原則：“分管授權”是指公司董事會按分管業(yè)務范圍，授權公司總經理或分管領導一定的財務收支審批權；“限額審批”是指公司分管領導在董事會授權的一定額度內行使財務收支審批權，不得越權越限行使審批權。第二節(jié) 審批權限公司本部資金支付申請與審批各部門經辦人根據經營需要提出資金支付申請，并按照資金支付類別填寫相應的表單。涉及權屬單位資金下撥的，提交計財處負責人審批；其他資金支付提交經辦部門負責人、計財處負責人、分管領導審核，總經理審批。權屬

3、單位聯德物流、旅盟公司、旅游公司經辦人根據經營需要提出資金支付申請，并按照資金支付類別填寫相應的表單，經權屬單位內部審核后按照以下權限審批：工資、社保、公積金、稅費、過路費借款、燃料借款、和茂收糧、資金上劃、同戶名轉賬、5萬以下生產經營付款，付款申請經經理審核后，提交公司本部權屬單位分管領導審核，總經理審批；5萬以上（含5萬）生產經營付款，付款申請經各單位內部審核后，提交本部計財處負責人、財務分管領導審核，總經理審批。和茂公司經辦人根據經營需要提出資金支付申請，并按照資金支付類別填寫相應的表單，經權屬單位內部審核后按照以下權限審批：工資、社保、公積金、稅費、過路費借款、燃料借款、和茂收糧、資金

4、上劃、同戶名轉賬、5萬以下生產經營付款，付款申請經各單位內部審核后，由權屬單位董事長審批；5萬以上（含5萬）生產經營付款，付款申請經各單位內部審核后，提交本部計財處負責人、財務分管領導審核，總經理審批。其他分子公司（聯德物流、旅盟公司、旅游公司、合茂公司）經辦人根據經營需要提出資金支付申請，并按照資金支付類別填寫相應的表單，經權屬單位內部審核后按照以下權限審批：工資、社保、公積金、稅費、過路費借款、燃料借款、和茂收糧、資金上劃、同戶名轉賬、5萬以下生產經營付款，付款申請經各單位內部審核后，由權屬單位經理審批；5萬以上（含5萬）生產經營付款，付款申請經各單位內部審核后，提交本部計財處負責人、財務

5、分管領導審核，總經理審批。第三節(jié) 財務報銷流程差旅費報銷須填寫差旅費報銷表，并粘貼相關票據，寫明填報時間，出差起止日期，各種費用張數、金額，其他費用項目、張數、金額，合計金額，共附單據張數、報銷人姓名等。常規(guī)費用報銷須填寫原始單據（粘貼）報銷單，并粘貼相關票據，填寫時須寫明業(yè)務內容、票據張數、報銷時間、金額等，會計科目由財務人員填寫。備用金借款須填寫三聯式借款單，須寫明借款日期、借款用途、借款人、借款金額等。非常規(guī)費用報銷須填寫費用報銷表，并寫明日期、姓名、摘要、金額等。部分報銷憑證附件的特殊要求：1、會務費報銷須附會議邀請函或會議通知、參加人員名單。2、辦公費、修理費等費用報銷，發(fā)票項目上注

6、明“一批”的須附加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票明細。3、業(yè)務招待費報銷附件按照監(jiān)察部門要求執(zhí)行。公司對各權屬單位集中管理資金的撥付，由公司計財處根據各權屬單位月度批復的資金預算額度，結合各權屬公司即時集中資金余額以及實際資金使用情況，在集中資金余額內安排資金撥付。第四節(jié) 款項支付流程凡需辦理報銷、借款或對外支付款項的，各相關經手人須持經審批的合法報銷憑證、借款單、票據、合同、協(xié)議、批準文件等，財務部門方予辦理報銷、付款或入賬手續(xù)。凡需報銷的各種費用，應將其發(fā)票等原始單據分類別粘貼填報，且經手人或報銷人須在原始單據上逐張簽字確認。未經審批或超越審批權限的費用或項目支出，財務部門一律不予支付或辦理入賬。應付款項、預付款項支付須填寫支款單，寫明日期、收款單位全稱、開戶行及賬號、付款理由、付款金額，并要選擇付款性質，預付款項需要填寫約定報銷日期。預借備用金的還款時間一般為事項辦理完結后10個工作日內。若有特殊情況，經財務部門同意，可延長至30個工作日。逾期未還款的，財務部門將從借款人工資中予以扣還。員工進行報銷、借款等個人業(yè)務結算時，原則上通過銀行賬戶劃轉到職工個人工資賬戶，不提取現金；特殊情況確需提現的，應提前一天與出納會計預約，并按約定時間前來取款。報銷工作完成后