集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷制度201503

1、PAGE PAGE 18PAGE 18文件編號(hào)：RX-CW-2015-01 擬文日期：2015年01月01日 文件類別:制度擬文： 復(fù)核： 審核： 批準(zhǔn)： 抄文部門：集團(tuán)財(cái)務(wù)和各下屬公司財(cái)務(wù)部 抄送： 頁數(shù) ：共1頁傳閱 閱后存檔 保密 其他*集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷制度目 錄 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc5782 第一章 總 則 PAGEREF _Toc5782 1 HYPERLINK l _Toc29974 第二章 員工及主管人員的責(zé)任 PAGEREF _Toc29974 1 HYPERLINK l _Toc32589 第三章 出差費(fèi)用報(bào)銷管理 PAGEREF _T

2、oc32589 2 HYPERLINK l _Toc29041 第四章 手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 PAGEREF _Toc29041 8 HYPERLINK l _Toc2185 第五章 車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 PAGEREF _Toc2185 10 HYPERLINK l _Toc30053 第六章 銷售傭金報(bào)銷規(guī)定 PAGEREF _Toc30053 11 HYPERLINK l _Toc6996 第七章 銷售返利、促銷費(fèi)（按實(shí)際回款金額）報(bào)銷規(guī)定 PAGEREF _Toc6996 12 HYPERLINK l _Toc17936 第八章 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定 PAGEREF _Toc17936 12 H

3、YPERLINK l _Toc1349 第九章 機(jī)票、高鐵、火車票報(bào)銷細(xì)則 PAGEREF _Toc1349 14 HYPERLINK l _Toc14384 第十章 郵遞、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 PAGEREF _Toc14384 16 HYPERLINK l _Toc27106 第十一章 辦公費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定 PAGEREF _Toc27106 16 HYPERLINK l _Toc3032 第十二章 借款、備用金的有關(guān)規(guī)定 PAGEREF _Toc3032 17 HYPERLINK l _Toc9154 第十三章 附 則 PAGEREF _Toc9154 18總 則為確保集團(tuán)及各公司各項(xiàng)支出按規(guī)定

4、的標(biāo)準(zhǔn)及程序和適當(dāng)授權(quán)進(jìn)行，防止差錯(cuò)和舞弊，保證資金安全與流轉(zhuǎn)地順暢，確保各項(xiàng)支出的真實(shí)、準(zhǔn)確與完整，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，指導(dǎo)員工報(bào)銷真實(shí)、必要、合理的出差費(fèi)用，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，特制定本制度。本制度適用于*集團(tuán)本部及各下屬公司（以下統(tǒng)稱“各公司”）。員工及主管人員的責(zé)任員工應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任合理制定出差計(jì)劃，跨市、跨省、跨國出差提前填寫出差申請(qǐng)，提交直接主管批準(zhǔn)。在各項(xiàng)出差費(fèi)用發(fā)生之前，應(yīng)充分理解本制度對(duì)此的規(guī)定，并對(duì)發(fā)生的出差費(fèi)用進(jìn)行合理的成本控制，最大程度地減少費(fèi)用支出。保證費(fèi)用的真實(shí)性，如實(shí)申報(bào)本人所發(fā)生的出差費(fèi)用及相關(guān)補(bǔ)助，嚴(yán)禁私費(fèi)公報(bào)。出差返回后，正確填寫費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)，及時(shí)報(bào)銷費(fèi)用。

5、對(duì)于財(cái)務(wù)部門的詢問及問題反饋，及時(shí)予以回答和處理。國外出差，為配合公司申請(qǐng)出國政府補(bǔ)助，相關(guān)人員需根據(jù)出差工作性質(zhì)，提供檢測(cè)報(bào)告、考查報(bào)告、標(biāo)書和進(jìn)出境海關(guān)護(hù)照復(fù)印件。主管應(yīng)承擔(dān)以下責(zé)任立足公司利益，對(duì)部門的出差需求進(jìn)行合理有效地控制，避免不必要的出差。對(duì)每次出差的人數(shù)、時(shí)間、主要費(fèi)用支出項(xiàng)目等重要事項(xiàng)進(jìn)行事前審批，嚴(yán)格控制出差成本。對(duì)員工所報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性、必要性、合理性進(jìn)行全面審核，確保所報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用符合本制度規(guī)定。對(duì)員工提交的費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)及時(shí)進(jìn)行審核。對(duì)部門員工出差工作地信息的合理性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督管理。對(duì)財(cái)務(wù)部門反饋的員工報(bào)銷問題予以重視。出差費(fèi)用報(bào)銷管理出差申請(qǐng)各部門應(yīng)建立并嚴(yán)格執(zhí)

6、行出差事前審批制度。如因外部邀請(qǐng)等情況出差的，須將邀請(qǐng)函等文檔附在出差申請(qǐng)后。出差申請(qǐng)單（外出）、出差計(jì)劃表應(yīng)完整、詳細(xì)填寫，包括出差目的、工作安排、完成情況、起程日期、預(yù)計(jì)外出公干時(shí)間、主要費(fèi)用支出預(yù)算等。如果出差涉及公司機(jī)密，可不詳細(xì)描述出差目的。出差申請(qǐng)單（外出）須得到直接主管、人事部的批準(zhǔn)，若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請(qǐng)還須得到受益部門權(quán)簽人審批同意。如研發(fā)部、運(yùn)營(yíng)管理部出差需經(jīng)業(yè)務(wù)部同意。個(gè)人跨國出差，須報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；國外出差超過10天或費(fèi)用超過3萬元，需加報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)方可。出差延期出差延期指實(shí)際出差天數(shù)超過事前審批的出差天數(shù)。所有出差延期，須事先征得直接主管同意，

7、出差結(jié)束后須在報(bào)銷單上注明原因或另附文字說明，并經(jīng)直接主管批準(zhǔn)，否則延期期間的費(fèi)用不予報(bào)銷。差旅費(fèi)差旅費(fèi)是指員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要、合理的費(fèi)用，具體包括：在途交通費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、其他公務(wù)雜費(fèi)等。在途交通費(fèi)在途交通費(fèi)主要包含往返飛機(jī)票、輪船票、火車票、長(zhǎng)途汽車票及附帶的機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)、人身意外保險(xiǎn)等。在途交通費(fèi)在公司開支標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。員工應(yīng)從成本意識(shí)出發(fā)，合理預(yù)計(jì)出差時(shí)間，提前購買優(yōu)惠折價(jià)機(jī)票。但對(duì)具有限制性條款的折價(jià)機(jī)票可根據(jù)出差任務(wù)和時(shí)間要求合理選擇。員工若因工作需要對(duì)預(yù)訂的國際機(jī)票取消行程、變更行程等，須盡快填寫退票申請(qǐng)，同時(shí)提供聯(lián)次完整的國際機(jī)票，及時(shí)辦理退

8、票手續(xù)。員工跨城市出差，一般情況選乘大巴車；情況特殊，需公司安排車隨行或包車，須事前經(jīng)直接業(yè)務(wù)主管及行政批準(zhǔn)。因公干需自駕私家車出差，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。其費(fèi)用按正常行駛費(fèi)用報(bào)銷，不得超過租車費(fèi)用。另外，行車途中違章罰款一律不準(zhǔn)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)外出辦事一般情況使用公交車輛，據(jù)實(shí)報(bào)銷費(fèi)用。如有特殊情況：市內(nèi)短距離路程且公交不便利地段可使用出租車，需請(qǐng)示直接主管同意。在市內(nèi)外出公干乘坐出租車超過10公里的，需請(qǐng)示直接主管同意，報(bào)銷時(shí)需附說明報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。住宿費(fèi) 入住酒店應(yīng)優(yōu)先選擇物廉價(jià)美的酒店。住宿費(fèi)在公司開支標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。若入住酒店的標(biāo)準(zhǔn)超過公司住宿標(biāo)準(zhǔn)，其超出部分由個(gè)人承擔(dān)，

9、或事前（國內(nèi)出差）經(jīng)總經(jīng)理審批同意、（國外出差）須經(jīng)執(zhí)行董事審批同意方可報(bào)銷，如低于標(biāo)準(zhǔn)，低于部分補(bǔ)貼給個(gè)人50%。 同性員工出差提倡合住，在報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)須注明費(fèi)用分?jǐn)偳闆r。住宿發(fā)票上應(yīng)注明住宿的起止日期、住宿單價(jià)、費(fèi)用項(xiàng)目等信息，報(bào)銷時(shí)原則上須提供詳細(xì)費(fèi)用清單。員工因私發(fā)生的餐費(fèi)、電話費(fèi)、洗衣費(fèi)等費(fèi)用由個(gè)人承擔(dān)，但出差期間合住，或在國外出差的情況下，住宿清單上列示的早餐費(fèi)可以報(bào)銷。陪同比自己職務(wù)高的人出差，因工作需要可享受同等住宿待遇。 出差到公司有固定租房的辦事處，原則上不給予報(bào)銷住宿費(fèi)，特殊情況下另行申請(qǐng)。公務(wù)雜費(fèi) 員工外出公干發(fā)生的公務(wù)雜費(fèi)，包括郵電費(fèi)、行李費(fèi)、購票手續(xù)費(fèi)、異地取款手續(xù)

10、費(fèi)、文件復(fù)印費(fèi)、傳真費(fèi)等。報(bào)銷因公話費(fèi)時(shí)，員工須提交電話費(fèi)用清單（話時(shí)記錄，電話號(hào)碼），出差期間因工作需要上網(wǎng)的費(fèi)用，據(jù)實(shí)報(bào)銷。員工因公發(fā)生的飛機(jī)票、火車票等的退票手續(xù)費(fèi)須注明退票原因，經(jīng)直接主管審批后方可報(bào)銷。員工因公出國，無護(hù)照或護(hù)照、簽證已過期的，申請(qǐng)辦理或續(xù)辦護(hù)照、簽證的費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。員工個(gè)人出差期間發(fā)生的小費(fèi)由個(gè)人承擔(dān)，公司大型會(huì)議、展覽期間會(huì)務(wù)組統(tǒng)一發(fā)生的因公小費(fèi)，以及陪同客戶期間為客戶代付的小費(fèi)，可以報(bào)銷。員工出差期間原則上應(yīng)采用刷卡方式消費(fèi)，特殊情況確需支取現(xiàn)金的，因公發(fā)生的異地取款手續(xù)費(fèi)予以報(bào)銷，但是手續(xù)費(fèi)與業(yè)務(wù)事項(xiàng)在時(shí)間、金額方面應(yīng)合理匹配。展覽差旅費(fèi) 參展人員是指直接從事

11、展覽會(huì)務(wù)工作的人員，實(shí)際名單應(yīng)由考勤確定，并經(jīng)展會(huì)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。展覽期間，參展人員的餐費(fèi)由展團(tuán)負(fù)責(zé)人統(tǒng)一報(bào)銷。海外展中，講解人員、調(diào)機(jī)人員以及第一次出國的參展人員可安排展后1天海外休息時(shí)間，餐費(fèi)、住宿費(fèi)由公司承擔(dān)，其他所有展后個(gè)人活動(dòng)費(fèi)用自理。各部門的觀展人員原則上任務(wù)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)回國。若員工展前經(jīng)部門主管批準(zhǔn)同意展后休假的，所有費(fèi)用全部自理。展會(huì)也可實(shí)行費(fèi)用承包制，視具體情況而設(shè)最高限額，在限額內(nèi)憑票報(bào)銷，最高限由總經(jīng)理、執(zhí)行董事批準(zhǔn)后方可執(zhí)行，按承包制報(bào)銷者不能再報(bào)銷其他差旅費(fèi)用（住宿費(fèi)除外）。差旅補(bǔ)助長(zhǎng)期駐外人員根據(jù)地區(qū)進(jìn)行補(bǔ)助，每月由部門統(tǒng)一提交補(bǔ)助申請(qǐng)表需附個(gè)人出差申請(qǐng)，由部門負(fù)責(zé)

12、人、人事、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理、執(zhí)行董事批準(zhǔn)后在當(dāng)月工資中發(fā)放。（備注：因業(yè)務(wù)開展需要，業(yè)務(wù)員長(zhǎng)期駐外工作，出差期間跨度公休日（周末），公司給予對(duì)應(yīng)的出差補(bǔ)助，不另行安排加班工資及調(diào)休。不給予補(bǔ)助的時(shí)間為：法定節(jié)假日、在公司本部出勤期間、個(gè)人事假期間。）司機(jī)按照司機(jī)出車補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，需填寫報(bào)銷單直接報(bào)銷，如與出差人員一起就餐，出差人員報(bào)銷其餐費(fèi)，司機(jī)將不能報(bào)銷當(dāng)餐補(bǔ)貼。出差費(fèi)用報(bào)銷費(fèi)用歸屬出差費(fèi)用遵循誰受益誰承擔(dān)的原則。各部門應(yīng)通過嚴(yán)格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費(fèi)用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請(qǐng)經(jīng)受益部門權(quán)簽人審批同意的，費(fèi)用歸屬受益部門。票據(jù)要求所有住宿、交通或其他任何

13、費(fèi)用報(bào)銷時(shí)須提供真實(shí)業(yè)務(wù)的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。海外出差所發(fā)生無票據(jù)費(fèi)用（只適用于小額的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、傳真費(fèi)等），須填寫境外無票據(jù)費(fèi)用說明清單，并經(jīng)直接主管審核。外幣及匯率員工跨國出差期間，應(yīng)合理預(yù)計(jì)當(dāng)?shù)刎泿判枰浚苊馔鈳艃稉Q損失。如需借支外幣,需提前3個(gè)工作日通知財(cái)務(wù)部出納,財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備相應(yīng)的外幣，出差人員另外填寫內(nèi)部借款審批單。借款程序參見第十二章 借款的有關(guān)規(guī)定；出差費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，若發(fā)生境外幣種兌換，須提供外幣兌換單，對(duì)于無法提供外幣兌換單的情況，須注明原因及實(shí)際兌換匯率。費(fèi)用報(bào)銷期限所有費(fèi)用須及時(shí)報(bào)銷。出差費(fèi)用從出差返回之日起，兩個(gè)星期內(nèi)提交到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。超過上述時(shí)限提交又無正當(dāng)理由

14、的，對(duì)超期費(fèi)用按照50元/千元計(jì)算罰款金額（最低罰款50元/次），罰款直接在報(bào)銷時(shí)扣減。對(duì)于超過規(guī)定的報(bào)銷期限2個(gè)月以上（含2個(gè)月）提交又無正當(dāng)理由的，公司不再予以報(bào)銷。例外事項(xiàng)員工若發(fā)生任何與本制度不符的費(fèi)用，須事先獲得其主管部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理的批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)填寫例外事項(xiàng)說明書，經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、總經(jīng)理、執(zhí)行董事審批通過后方可報(bào)銷，未通過審批的將按正常標(biāo)準(zhǔn)或范圍報(bào)銷，超過標(biāo)準(zhǔn)或范圍的部分由個(gè)人承擔(dān)。費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)控財(cái)務(wù)部門對(duì)員工出差費(fèi)用報(bào)銷的真實(shí)性、必要性、合理性進(jìn)行抽查和審計(jì)，若發(fā)現(xiàn)員工在費(fèi)用報(bào)銷時(shí)有謊報(bào)、虛報(bào)、重報(bào)等情況，直接主管和部門負(fù)責(zé)人在出差與報(bào)銷審批時(shí)存在監(jiān)管不力、縱容違規(guī)

15、等失職行為，將視其情節(jié)輕重提交人力資源系統(tǒng)對(duì)相關(guān)員工及直接主管、部門負(fù)責(zé)人給予相應(yīng)處分，情節(jié)特別嚴(yán)重的，將作辭退處理。差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)序號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目適用人員開支標(biāo)準(zhǔn)1在途交通費(fèi)出差員工根據(jù)實(shí)際情況乘坐輪船二等艙、火車（不含高鐵）、長(zhǎng)途汽車等，據(jù)實(shí)報(bào)銷。因業(yè)務(wù)需要，乘坐飛機(jī)、高鐵交通工具需事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。乘坐飛機(jī)商務(wù)艙，應(yīng)符合以下規(guī)定：總經(jīng)理之外，其他員工需執(zhí)行董事批準(zhǔn)后；不符合以上條件乘坐商務(wù)艙的，公司按經(jīng)濟(jì)艙標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。2人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)用公司已為其購買人身意外保險(xiǎn)的員工不得再報(bào)銷人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)用公司未為其購買人身意外保險(xiǎn)的員工可報(bào)銷人身意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)用3市內(nèi)交通費(fèi)出差、市內(nèi)

16、公干的員工據(jù)實(shí)報(bào)銷（僅限公交車，其他交通工具須經(jīng)部門主管、總經(jīng)理簽批后報(bào)銷）（國內(nèi)）住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)職務(wù)國內(nèi)區(qū)域及住宿標(biāo)準(zhǔn)港、澳、臺(tái)北京、上海、深圳、廣州珠三角其他城市、省會(huì)一級(jí)城市地級(jí)城市縣城、縣級(jí)市城鎮(zhèn)副總經(jīng)理及以上注意節(jié)約，據(jù)實(shí)報(bào)銷。部門經(jīng)理1000元/每晚500元/每晚400元/每晚300元/每晚200元/每晚150元/每晚其他員工800元/每晚350元/每晚300元/每晚250元/每晚150元/每晚120元/每晚備注上級(jí)與下級(jí)同時(shí)出差的，視情況可享受上級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。（國外）住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（國外）職務(wù)國家區(qū)域及住宿標(biāo)準(zhǔn)美國、加拿大、歐洲、美洲國家、日本其它亞洲國家非洲國家副總經(jīng)理及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷

17、部門經(jīng)理 100-200美元/每晚 80-150美元/每晚 50-100美元/每晚根據(jù)需要選擇三星級(jí)/四星級(jí)賓館標(biāo)準(zhǔn)間，據(jù)實(shí)報(bào)銷。其他員工 80-150美元/每晚 70-130美元/每晚 40-80美元/每晚根據(jù)需要選擇二星級(jí)/三星級(jí)賓館標(biāo)準(zhǔn)間，據(jù)實(shí)報(bào)銷?；锸迟M(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用項(xiàng)目適用人員開支標(biāo)準(zhǔn)中國國內(nèi)出差伙食標(biāo)準(zhǔn)地點(diǎn)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)副總經(jīng)理及以上國內(nèi)根據(jù)需要，實(shí)報(bào)實(shí)銷。經(jīng)理港、澳、臺(tái)200元/日北京、上海、廣州、深圳100元/日珠三角其他地區(qū)80元/日其他地區(qū)60元/日惠州市內(nèi)20元/餐(只報(bào)正餐)其他員工港、澳、臺(tái)150元/日北京、上海、廣州、深圳80元/日珠三角其他地區(qū)60元/日其他地區(qū)50元/日

18、惠州市內(nèi)15元/餐(只報(bào)正餐)常駐外人員及司機(jī)出車補(bǔ)助 費(fèi)用項(xiàng)目適用人員開支標(biāo)準(zhǔn)1駐外人員補(bǔ)助長(zhǎng)期駐外辦事處職員地點(diǎn)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)北京、上海（長(zhǎng)三角）50元/日其他地區(qū)40元/日2司機(jī)出車補(bǔ)助司機(jī)惠州行政區(qū)域0元/日其他地區(qū)35元/日手機(jī)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定原則上有對(duì)外業(yè)務(wù)、外勤人員、與外界有較多聯(lián)系給予話費(fèi)報(bào)銷。手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行限額制度，憑移動(dòng)、聯(lián)通、電信等通信公司打印的自用手機(jī)號(hào)話費(fèi)發(fā)票，在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。沒有移動(dòng)、聯(lián)通或電信等通信公司打印的話費(fèi)發(fā)票，或話費(fèi)發(fā)票中的使用人名稱與當(dāng)事人不符者，一律不予受理。手機(jī)話費(fèi)按月報(bào)銷，次月25日前將上月話費(fèi)發(fā)票交由人事行政部統(tǒng)一做費(fèi)用報(bào)銷，超過期限提交發(fā)票的，人事行

19、政部拒絕接收；發(fā)票背后必須注明清楚此費(fèi)用的人名和部門，否則人事部有權(quán)拒收。 報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的手機(jī)話費(fèi)，由人事行政部做報(bào)銷單交財(cái)務(wù)復(fù)核后，呈總經(jīng)理和執(zhí)行董事批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取報(bào)銷。因特殊情況，超過限額部份需要公司報(bào)銷時(shí)，由申請(qǐng)人書面陳述報(bào)銷理由及報(bào)銷金額，部門負(fù)責(zé)人審核情況如實(shí)后,經(jīng)人事行政部和財(cái)務(wù)部審核后呈總經(jīng)理和執(zhí)行董事批準(zhǔn)方可報(bào)銷。需要申請(qǐng)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷人員，必須在試用期過后以書面形式根據(jù)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)際工作電話費(fèi)用需求申請(qǐng)，由人事行政部和財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際使用情況審核后呈總經(jīng)理和執(zhí)行董事批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。若需要長(zhǎng)期出國，出差人員需提前申請(qǐng)購買當(dāng)?shù)嘏R時(shí)電話卡，以免造成不必要的費(fèi)用。手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷不只是按崗位高

20、低來評(píng)定，并結(jié)合實(shí)際工作電話用量來評(píng)定的。以下是電話費(fèi)用報(bào)銷級(jí)別分類：序號(hào)級(jí)別報(bào)銷額度/元崗位備注1一級(jí)0倉管、文員、記賬員2二級(jí)50-150駐外技術(shù)員、駐外工程師、組長(zhǎng)、跟單員、計(jì)劃員、策劃員、駐外倉管員、商務(wù)專員、聯(lián)絡(luò)專員、采購員、外勤人員3三級(jí)200-250業(yè)務(wù)員、報(bào)關(guān)員、稅務(wù)/融資會(huì)計(jì)、主管、司機(jī)、秘書、人事行政專員、出納、駐外辦事員、學(xué)術(shù)專員、律師4四級(jí)300-400主任、經(jīng)理、總監(jiān)、部長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)5五級(jí)實(shí)報(bào)實(shí)銷副總經(jīng)理級(jí)以上車輛費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定用車范圍及優(yōu)先秩序重要客戶的接送；政府要員來公司檢查工作；一般性客戶接送(小客戶只接送到惠州)；財(cái)務(wù)部外出帶大金額現(xiàn)金或重要票據(jù)；公司職員其它工作

21、需要用車，主管級(jí)以下人員到市區(qū)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)及外出出差原則上不派車，一律搭公交車或大巴車(3人以上出差才可以安排車)； 所有人員用車需提前一天申請(qǐng),填寫派車單，需注明事由、時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)人簽名,交部門經(jīng)理審批，行政部方可派車；若屬公司集體活動(dòng)派車，由公司總經(jīng)理簽名；司機(jī)憑部門行政部人員簽字批準(zhǔn)后的派車單方可發(fā)車，如確有緊急情況可以當(dāng)天填報(bào)派車單出車，若主管負(fù)責(zé)人外出需電話請(qǐng)示行政部車輛調(diào)配人員(負(fù)責(zé)人回來后補(bǔ)簽派車單)；如有緊急事情需要申請(qǐng)派車，在行政部確實(shí)安排不到的情況下，主管級(jí)以上人員可以開私家車，費(fèi)用報(bào)銷每月累計(jì)不可超過￥300元，每月報(bào)銷一次要憑票報(bào)銷，需附上當(dāng)月出車明細(xì)，并附出差申請(qǐng)

22、單及派車申請(qǐng)單。部分分公司暫時(shí)未配置車輛或車輛配置不足，部份分公司、子公司的總經(jīng)理、銷售副總經(jīng)理、銷售經(jīng)理、區(qū)域銷售經(jīng)理、銷售主管、業(yè)務(wù)員為滿足企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，臨時(shí)私車公用者（不含摩托車、電動(dòng)車和自行車等），經(jīng)公司行政辦或辦公室人員核查確實(shí)屬實(shí)的，公司給予油費(fèi)補(bǔ)貼，憑加油站打印的發(fā)票，在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。公司不予任何保險(xiǎn)費(fèi)和維修費(fèi)補(bǔ)貼。因工作需要，持殊崗位經(jīng)執(zhí)行董事和總經(jīng)理批準(zhǔn)有固定車補(bǔ)人員不再另行報(bào)銷燃油費(fèi)，憑加油站油票在規(guī)定范圍內(nèi)報(bào)銷。銷售傭金報(bào)銷規(guī)定實(shí)行先借支，后核銷原則。準(zhǔn)備傭金時(shí)，經(jīng)辦人事先需提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)人員審批后，方可借支。但在申請(qǐng)中需注明申請(qǐng)事項(xiàng)、金額、預(yù)計(jì)達(dá)到效果。借支后

23、實(shí)行先掛賬，根據(jù)效果再核銷。超過三個(gè)月未核銷的財(cái)務(wù)實(shí)行扣款。對(duì)于金額較大，6個(gè)月內(nèi)難以收回的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人與欠款人員協(xié)商，及時(shí)收回欠款。銷售經(jīng)理審核財(cái)務(wù)審核銷售副總審核銷售經(jīng)理審核財(cái)務(wù)審核銷售副總審核總經(jīng)理復(fù)核執(zhí)行董事審批業(yè)務(wù)員申請(qǐng) （附當(dāng)初借支時(shí)申請(qǐng)報(bào)告）申請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)（單筆金額）：區(qū)域銷售經(jīng)理1000元、銷售經(jīng)理2000元、銷售副總5000元、總經(jīng)理5000-10000元、執(zhí)行董事10000元以上。特殊情況改由其他人申請(qǐng)或送禮的，須報(bào)執(zhí)行董事授權(quán)和總經(jīng)理或同意后方可執(zhí)行。銷售返利、促銷費(fèi)（按實(shí)際回款金額）報(bào)銷規(guī)定原則：先簽銷售返利合同，簽返利合同首先需財(cái)務(wù)審核返利合同的盈利水平，如果虧損則不簽

24、返利合同；經(jīng)財(cái)務(wù)審核非虧損合同需總經(jīng)理、執(zhí)行董事簽字。返利條利需在合同中明確，達(dá)到返利條件后再按審批流程返利。審批流程：經(jīng)辦人申請(qǐng)經(jīng)辦人申請(qǐng)（附代理商或促銷合作協(xié)議、銷售合同、財(cái)務(wù)部核實(shí)的銷售數(shù)量與回款金額）區(qū)域經(jīng)理審核銷售經(jīng)理審核銷售副總審核 財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理審批執(zhí)行董事批準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定業(yè)務(wù)招待費(fèi)用途本管理辦法適用于因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)客戶、融資關(guān)系單位、行政事業(yè)單位、供應(yīng)商以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際、應(yīng)酬費(fèi)和招待費(fèi)。具體用途主要包括：招待新、舊合作伙伴；慶祝新契約關(guān)系的建立；出訪時(shí)的招待；來訪時(shí)的接待；與社會(huì)各有關(guān)部門的日常聯(lián)絡(luò)；接納各種建議后的致謝；為達(dá)到某種

25、目的而做準(zhǔn)備及達(dá)到各種目的后的致謝等。業(yè)務(wù)招待費(fèi)的類別：餐費(fèi)、交際費(fèi)（含小費(fèi)）、酒店住宿費(fèi)、交通費(fèi)、禮品業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)A檔（特別重要和重大的接待，根據(jù)實(shí)際情況申請(qǐng)報(bào)銷）B檔（比較重要和重大的接待，費(fèi)用在1千元以上，5千元以下）C檔（一般的接待，費(fèi)用在1千元以下） D檔 （工作餐，50元以下/餐）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的申請(qǐng)審批：經(jīng)辦人根據(jù)工作需要，確定招待標(biāo)準(zhǔn)，并征得本部門經(jīng)理同意，并填寫招待費(fèi)申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理、執(zhí)行董事（限A檔）批準(zhǔn)方可招待。若招待受益部門與員工所在部門不一致，招待申請(qǐng)還須得到受益部門人審批同意。招待費(fèi)申請(qǐng)單招待單位 人數(shù) 申請(qǐng)時(shí)間 招待地點(diǎn) 陪同人員

26、申請(qǐng)金額 申請(qǐng)人 開拓新客戶 鞏固老客戶 其他申請(qǐng)說明： 財(cái)務(wù)核對(duì)部門主管/經(jīng)理總經(jīng)理執(zhí)行董事業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理客戶執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)接待一般驗(yàn)廠人員，按D檔執(zhí)行；接待客戶長(zhǎng)時(shí)間駐廠人員，包括駐廠工程師按D檔執(zhí)行；一般客戶經(jīng)理級(jí)別，較少來公司，可執(zhí)行C檔；接待客戶較高級(jí)別管理，能為公司簽下較大訂單人員可執(zhí)行B檔；能為公司簽下特大訂單客戶高級(jí)管理，可執(zhí)行A檔，主持招待人嚴(yán)控把關(guān)。政府人員的標(biāo)準(zhǔn)股長(zhǎng)以下級(jí)別人員，來公司一些普通業(yè)務(wù)，與公司沒有太大利害關(guān)系，按C檔接待；分局正副局長(zhǎng)及科長(zhǎng)級(jí)別政府管理員，與公司沒有太大利害關(guān)系事務(wù)，按B檔接待；與公司有重大利害關(guān)系，處理對(duì)公司影響較大事務(wù)時(shí)，可執(zhí)行A檔或B檔，主

27、持招待人嚴(yán)控把關(guān)。供應(yīng)商或其他人員，按D檔招待。招待的管理招待實(shí)行對(duì)口申報(bào)，即哪個(gè)部門的業(yè)務(wù)由哪個(gè)部門申請(qǐng)；因招待需要訂D檔工作餐時(shí)，相關(guān)人員在就餐1小時(shí)前在行政部的工作餐登記表上登記填寫，部門負(fù)責(zé)人復(fù)核，由行政部負(fù)責(zé)在快餐店預(yù)定。申請(qǐng)人員詳細(xì)填寫招待人員名字、客戶名稱、對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)員，以備費(fèi)用掛到對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)部門，月底業(yè)務(wù)員簽名復(fù)核后與快餐店結(jié)賬；填寫申請(qǐng)單各項(xiàng)目必須真實(shí)、全面、正確填寫，項(xiàng)目不全的行政部不予訂餐，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷；招待前需事前填寫招待費(fèi)申請(qǐng)單。如部門負(fù)責(zé)人不在公司內(nèi)，可向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)批準(zhǔn)。所有的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)不在公司，要在電話中請(qǐng)示批準(zhǔn)。在申請(qǐng)單中備注已取得電話同意,事后一定要補(bǔ)充手續(xù)。業(yè)

28、務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷在招待工作結(jié)束后一周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，工作餐實(shí)行月結(jié)。若無有效憑證，所產(chǎn)生的一切費(fèi)用由經(jīng)辦人承擔(dān)。特殊情況確實(shí)無法取得有效憑證的須由經(jīng)辦人書面寫明原因，報(bào)部門經(jīng)理核實(shí)、簽字，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可憑財(cái)務(wù)部門認(rèn)可的合法票據(jù)報(bào)銷。機(jī)票、高鐵、火車票報(bào)銷細(xì)則機(jī)票、高鐵、火車票訂購與款項(xiàng)支付流程出差人員填制訂票申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)、總經(jīng)理、執(zhí)行董事批準(zhǔn)，人事行政部或辦公室購票人員購買，票據(jù)購買人根據(jù)訂票申請(qǐng)單、機(jī)票、發(fā)票統(tǒng)一報(bào)銷經(jīng)財(cái)務(wù)帳務(wù)處理（月結(jié)）出納付款。乘坐飛機(jī)、高鐵崗位資格經(jīng)理、總監(jiān)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事、執(zhí)行董事、董事長(zhǎng)。經(jīng)理級(jí)以下職位以普通火車、大巴車為主

29、要出行交通工具，因特殊情況需乘坐飛機(jī)、高鐵，需經(jīng)總經(jīng)理或執(zhí)行董事批準(zhǔn)。訂購要求因工作需要出差的工作人員方可申請(qǐng)公司訂票；*集團(tuán)及各分公司人員出差可在惠州地區(qū)公司申請(qǐng)訂票；各公司須指定人事行政部或辦公室專人購買票，禁止出差人員自己購買機(jī)票、高鐵票，其他交通工具可以自行購買；因工作需要為非公司人員訂票的，由公司經(jīng)辦人員填寫訂票申請(qǐng)單，交總經(jīng)理和執(zhí)行董事申請(qǐng)批準(zhǔn)；在外出差人員需訂票應(yīng)委托他人代申請(qǐng)；購票人員見手續(xù)齊全的訂票申請(qǐng)單方可訂購機(jī)票，手續(xù)不全的訂票申請(qǐng)單退回申請(qǐng)人補(bǔ)全手續(xù)；訂票申請(qǐng)單訂票人申請(qǐng)部門申請(qǐng)人填報(bào)日期出差事由出發(fā)時(shí)間出發(fā)地目的地交通工具班次座次等級(jí)票價(jià)回程時(shí)間出發(fā)時(shí)間出發(fā)地目的地交

30、通工具班次座次等級(jí)票價(jià)回程時(shí)間出發(fā)時(shí)間出發(fā)地目的地交通工具班次座次等級(jí)票價(jià)回程時(shí)間部門經(jīng)理人事行政中心財(cái)務(wù)中心總經(jīng)理執(zhí)行董事郵遞、運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定郵遞分為兩類：月結(jié)與零星快遞，快遞單必須用正楷字填寫，并將寄件人全名、手機(jī)號(hào)碼和收件人姓名、公司全稱、手機(jī)號(hào)碼填寫完整，私人快遞不得由公司月結(jié)，不得報(bào)銷其費(fèi)用。月結(jié)類快遞需在快遞寄件處進(jìn)行登記快遞寄件登記及到付月結(jié)登記表，由月結(jié)公司快遞人員簽收方可做為月結(jié)依據(jù)，未進(jìn)行登記的月結(jié)公司快遞人員不允許收件，否則不給予月結(jié)。需由公司到付的快遞需本人簽收，并在快遞寄件登記及到付月結(jié)登記表上登記，由快遞公司送件人簽名確認(rèn)方可月結(jié)。零星快遞為未予快遞公司建立長(zhǎng)期合作的，此類快遞無論是寄件還是到付都必須由本人自行報(bào)銷，此類報(bào)銷必須有填寫清晰完整的快遞單和發(fā)票，由部門負(fù)責(zé)人簽名確認(rèn)后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。運(yùn)輸費(fèi)用指零星貨運(yùn)，公司本部請(qǐng)車必須由用車部門填寫派車單，經(jīng)第三方可控部門確認(rèn)其用車需求及用車規(guī)格，由行政部確認(rèn)其費(fèi)用及監(jiān)督用車合理性，費(fèi)用由請(qǐng)車人員墊付后報(bào)銷，財(cái)務(wù)根據(jù)有第三方可控部門及行政部