內(nèi)部稽查管理制度

1、制度名稱(chēng)考勤、休假和勞動(dòng)紀(jì)律管理制度制度審核人：制度文件編號(hào)簽署：11生效日期：南昌硬質(zhì)合金有限責(zé)任公司內(nèi)部稽查管理制度為提高公司經(jīng)濟(jì)效益，提高公司經(jīng)營(yíng)管理水平，保證公司各項(xiàng)管理制度的順利實(shí)施，保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的公平、公正，保證會(huì)計(jì)資料的真實(shí)、完整，特制定本制度。主要包括內(nèi)部控制制度檢查、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核稽查、工程預(yù)（決）算審核、部門(mén)經(jīng)理、主任離任審計(jì)四個(gè)部分。一、內(nèi)部控制制度檢查1、檢查目的度。2、檢查對(duì)象公司內(nèi)部全部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。3、檢查主要工作、檢查貨幣資金收入、費(fèi)用支出內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。況。、檢查公司銷(xiāo)售、收款程序的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。、檢查公司工程項(xiàng)目建設(shè)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況

2、。、檢查公司物流管理內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況。二、內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核稽查制度1、稽查目的、保證經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的公平、公正。濟(jì)責(zé)任制考核資料的準(zhǔn)確。2稽查對(duì)象3稽查方法內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核分為定期稽查、非定期稽查、日?；槿N。612產(chǎn)的安全完整性進(jìn)行全面稽查。門(mén)計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行稽查。、日常稽查：每月財(cái)務(wù)部根據(jù)檢測(cè)中心、供應(yīng)、生產(chǎn)、銷(xiāo)本會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性，費(fèi)用分配的準(zhǔn)確性。4稽查的主要工作：、稽查各車(chē)間、部門(mén)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的遵循情況。、稽查各車(chē)間、部門(mén)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核計(jì)劃的執(zhí)行情況。性。A、檢查成本會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性，費(fèi)用分配的合理性。B、檢查并抽查復(fù)核金屬盤(pán)點(diǎn)表、材料、產(chǎn)成品、半成品盤(pán)點(diǎn)表。C、檢查固定資產(chǎn)

3、的工作狀態(tài)、完好程度。D點(diǎn)原始記錄。E供勞務(wù)費(fèi)用記錄。F、按月將稽查情況上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理，對(duì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題撰寫(xiě)書(shū)面報(bào)告，為經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核的獎(jiǎng)懲提供依據(jù)。三、 工程預(yù)（決）1審核目的2審核對(duì)象外單位及本公司下屬車(chē)間、部門(mén)招標(biāo)承包的公司控技術(shù)改造項(xiàng)目、維修項(xiàng)目，車(chē)間、部門(mén)大宗維修項(xiàng)目的工程預(yù)（決）算。3、審核的主要工作工程預(yù)算A、公司技改、維修項(xiàng)目由技術(shù)部門(mén)、機(jī)動(dòng)部門(mén)根據(jù)項(xiàng)目要求編制詳細(xì)的工程預(yù)算，在項(xiàng)目招投標(biāo)（開(kāi)工）之前將主要工程設(shè)計(jì)資料及工程預(yù)算書(shū)報(bào)財(cái)務(wù)部。（車(chē)間大宗維修項(xiàng)目報(bào)送程序同上）。B、財(cái)務(wù)部根據(jù)收到的工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)資料，對(duì)工程預(yù)算進(jìn)行審核， 并在招投標(biāo)或開(kāi)工之前提出復(fù)核意見(jiàn)，監(jiān)督招投標(biāo)的進(jìn)行。工程決算A、工程項(xiàng)目完工驗(yàn)收合格后，技術(shù)部門(mén)、機(jī)動(dòng)部門(mén)審核后的項(xiàng)目決算、項(xiàng)目追加更改通知、隱蔽記錄報(bào)財(cái)務(wù)部審核。B、檢查工程項(xiàng)目隱蔽記錄，參加金額重大隱蔽工程的驗(yàn)收。C、檢查預(yù)算追加及更改的必要性和追加、更改手續(xù)的完備性。D、對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程進(jìn)行必要的監(jiān)督檢查。E、監(jiān)督自建項(xiàng)目工程剩余物資的盤(pán)點(diǎn)、交接。F、財(cái)務(wù)部根據(jù)技術(shù)研發(fā)部（車(chē)間）報(bào)送的資料對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行審核，出具審核報(bào)告。同時(shí)確定工程項(xiàng)目最終決算金額，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)。四、 部門(mén)經(jīng)理（主任）離任審計(jì)及日常審計(jì)1、審計(jì)目的、審查部門(mén)經(jīng)理在任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任制完成情況。2、審計(jì)授權(quán)（主任常審計(jì)通知。3、審計(jì)的主要工作、審查部門(mén)經(jīng)理（主任）