庫存管理辦法2

1、江蘇安捷機(jī)電技術(shù)有限公司為加強(qiáng)公司庫存管理，規(guī)范庫存的采購、耗用、銷售與核算等，根據(jù)國家和集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營需要，特制定本辦法。自有庫存貨實際入庫的管理（一）購進(jìn)得庫存商品入庫前必須辦理驗收入庫手續(xù)。1 核對實物規(guī)格、型號，生產(chǎn)單位與采購合同一致；2 觀察包裝完好程度，并清點實物數(shù)量；3 完成實物品質(zhì)檢查；4 完成上述工作后業(yè)務(wù)部門填制“入庫通知單（自制）”，一式三份，業(yè)務(wù)部門、倉庫和財務(wù)部門各執(zhí)一份。（二）驗收中發(fā)現(xiàn)溢余時填制“溢余貨物單”。（三）驗收中發(fā)現(xiàn)毀損短缺時填制“毀損短缺貨物處理單”。（四）按實收數(shù)量入庫，并記錄實物賬卡。二 自有庫存貨實際出庫的管理（一）發(fā)出存貨之前

2、，業(yè)務(wù)部門必須填制“出庫通知單（自制）”，出庫單司指示倉庫發(fā)貨的指令必須加蓋公章，未辦理出庫手續(xù)，一律不得發(fā)貨。（二）出庫單以倉庫為主體分順序編號，并按下列程序運(yùn)作：1 本單一式三份，業(yè)務(wù)部門、倉庫和財務(wù)部門各執(zhí)一份；2 完成出庫單全部內(nèi)容，空白行應(yīng)蓋“以下空白”章；3 發(fā)貨并經(jīng)清點完畢，應(yīng)蓋“貨已全部發(fā)出”章；4 倉庫內(nèi)所有存貨，沒有出庫指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。三 自有庫倉儲要求（一）庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。（二）倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等，并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。（三）倉庫保管員應(yīng)履行以下基本

3、職責(zé)：4頁腳內(nèi)容江蘇安捷機(jī)電技術(shù)有限公司1嚴(yán)格禁止無關(guān)人員進(jìn)入倉庫，因業(yè)務(wù)工作需要進(jìn)入倉庫的有關(guān)人員，保管人員必須親自陪同；2 定期檢查消防器材，更新、補(bǔ)充消防物料；3保持庫房清潔衛(wèi)生，庫容整齊、美觀；4注意門鎖安全，貴重物品應(yīng)設(shè)內(nèi)庫存放；5 經(jīng)常核對賬、卡、物，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時上報處理。四 寄售、代銷的貨品出入庫管理按自營商品出入庫管理辦法。五 自營商品購銷未實際出入庫的管理六 存貨的賬務(wù)、清查及處置管理定，低值易耗品領(lǐng)用采用一次攤銷法核算。（二）購入的存貨須及時查驗入庫、辦理保險，并由專人負(fù)責(zé)管理倉單、保單和記錄、統(tǒng)計、保管存貨的詳細(xì)資料；公司業(yè)務(wù)和財務(wù)間應(yīng)建立相互配合、相互制約的內(nèi)部控

4、制制度，做到信息互通，資料、單據(jù)傳遞及時；財務(wù)部門應(yīng)設(shè)置存貨總分類賬，并按存貨的類別和規(guī)格設(shè)置存貨明細(xì)分類賬，及時、客觀、準(zhǔn)確地反映存貨的增減變動情況。（三） 存貨明細(xì)分類賬記賬時應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，并遵守以下記賬規(guī)則：1根據(jù)入庫通知單記收入，出庫通知單記發(fā)出，有關(guān)指令資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢；2賬頁不準(zhǔn)撕毀，遇有改錯，可劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和用涂改液；3 4 啟用賬簿時，應(yīng)在賬簿封面載明公司名稱、年度、在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱、啟用時期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。調(diào)換記賬人員時，應(yīng)注明交接日期，并由

5、移交人、交接人和監(jiān)交人簽名或蓋章；4頁腳內(nèi)容江蘇安捷機(jī)電技術(shù)有限公司5 意見，倉庫做減少賬務(wù)記錄，財務(wù)部門做有關(guān)賬務(wù)處理。七 應(yīng)經(jīng)常對庫存進(jìn)行分析，根據(jù)存貨狀態(tài)、存貨結(jié)構(gòu)、存貨規(guī)模、存?zhèn)}時適銷商品應(yīng)及時研究處理意見，以減輕庫存壓力。八 財務(wù)部門應(yīng)對存貨進(jìn)銷存各個環(huán)節(jié)及時跟蹤，嚴(yán)格審單，對于不合理、不合規(guī)、不合法、不充分以及手續(xù)不健全的單據(jù)，應(yīng)堅持原則，不予辦理有關(guān)財務(wù)手續(xù)。九 財務(wù)部門在進(jìn)行進(jìn)出貨的賬務(wù)處理時，應(yīng)在摘要中注明每筆業(yè)務(wù)的合同號或發(fā)票號等，一經(jīng)確定，應(yīng)保持其延續(xù)性，以便查詢。十 定期盤點清查制度，以隨時了解存貨狀態(tài)，確保存貨完整性。倉庫保管至少每半年應(yīng)聯(lián)合對貨物進(jìn)行一次全面實地清查盤點，并出具盤點報告。十一 對于其他單位代管的存貨，業(yè)務(wù)部門每月末應(yīng)向代管單位進(jìn)行函證核對，核對后的詢證函交財務(wù)以核實庫存。十二 根據(jù)年末存貨盤點核對情況，財務(wù)部門應(yīng)組織倉庫保管部門、負(fù)責(zé)采目提取存貨跌價準(zhǔn)備。十三 備的賬面余額。成書面記錄后，才能進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。十四 當(dāng)存在以下一項或若干項情況時，由倉庫保管部門會同財務(wù)部門提出期損益，一次性予以核銷：4頁腳內(nèi)容江蘇安捷機(jī)電技術(shù)有限公司（一）已經(jīng)霉?fàn)€變質(zhì)的存貨；（二）其他足以證明無使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的存貨。十五 存貨定