財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)

1、 PAGE PAGE 16財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)是整個(gè) CBM 系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分，因此，財(cái)務(wù)核算系 統(tǒng)的需求也是站在整個(gè) CBM 系統(tǒng)的角度提出的，財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)作為 CBM 系統(tǒng) 的一個(gè)子系統(tǒng)，既要能單獨(dú)使用，也要能與 CBM 的其他子系統(tǒng)組合使用，所 以，財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)使用共分為四種模式： 1、獨(dú)力的財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)； 2、財(cái)務(wù)核 算系統(tǒng) +預(yù)算系統(tǒng)； 3、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng) +業(yè)務(wù)系統(tǒng)； 4、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng) + 業(yè)務(wù)系統(tǒng) + 財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)隨著與 CBM 其他系統(tǒng)的捆綁使用，它的功能與作用 也有所不同。當(dāng)它獨(dú)力使用時(shí)，它必需能滿足企業(yè)基本的核算與財(cái)務(wù)核算功 能。獨(dú)力使用的本財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)由基礎(chǔ)設(shè)置、

2、數(shù)據(jù)初始、憑證管理、帳務(wù)查詢 管理、銀行關(guān)于帳和期末處理等六大功能組成。本需求是以獨(dú)力的會(huì)計(jì)核算系統(tǒng) 為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮與其他子系統(tǒng)相接合時(shí)，關(guān)于帳務(wù)系統(tǒng)相關(guān)功能所需作的調(diào) 整。引用的法律、法規(guī)、規(guī)矩：中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)矩財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化工作規(guī)矩財(cái)政部會(huì)計(jì)電算化帳務(wù)處理制度的有關(guān)規(guī)則。系統(tǒng)功能與結(jié)構(gòu)1、數(shù)據(jù)流程圖數(shù)據(jù)輸入：1、各專業(yè)子系統(tǒng)讀取經(jīng)過(guò)復(fù)核的記帳憑證;2、下級(jí)單位讀取上報(bào)的往來(lái)憑證；3、手工輸入的會(huì)計(jì)憑證。數(shù)據(jù)輸出：1、向報(bào)表系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)；2、向綜合查詢系統(tǒng)傳輸數(shù)據(jù)；3、向上級(jí)單位傳輸上報(bào)憑證；4、向預(yù)算管理系統(tǒng)傳輸預(yù)算參數(shù)值。2、系統(tǒng)功能

3、財(cái)務(wù)核算中心是 CBM 會(huì)計(jì)核算功能的核心，負(fù)責(zé)生成并且管理企業(yè)的財(cái) 務(wù)帳簿，具有憑證處理、記帳、結(jié)帳、關(guān)于帳、查帳等功能。用戶進(jìn)入系統(tǒng)需要進(jìn)行注冊(cè)，待系統(tǒng)確定其權(quán)限有效性后，系統(tǒng)彈出帳套 選擇窗口，用戶選擇自己需要的帳套之后進(jìn)入財(cái)務(wù)核算主界面。3、系統(tǒng)結(jié)構(gòu)系統(tǒng)憑證處理帳務(wù)處理系統(tǒng)憑證處理帳務(wù)處理銀行關(guān)于帳期末處理初始化基礎(chǔ)設(shè)置工具用戶注冊(cè)憑證編輯憑證記帳關(guān)于帳單每日結(jié)帳科目期初憑證字設(shè)置計(jì)算器更換帳套審核記帳明細(xì)帳自動(dòng)關(guān)于帳月末結(jié)帳項(xiàng)目期初憑證處理設(shè)置借貸平衡退出自動(dòng)生成日記帳手動(dòng)關(guān)于帳期末調(diào)匯關(guān)于帳期初憑證打印設(shè)置憑證沖銷匯總帳未達(dá)帳損益結(jié)轉(zhuǎn)平衡校驗(yàn)帳頁(yè)打印格式憑證查詢科目余額調(diào)節(jié)表科目余

4、額調(diào)節(jié)系統(tǒng)啟用套打格式定義憑證打印項(xiàng)目核算年終處理滿頁(yè)打印設(shè)置憑證備份重排序號(hào)基礎(chǔ)設(shè)置基礎(chǔ)設(shè)置是財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，作用就是關(guān)于帳務(wù)體系和帳務(wù)處理方 式進(jìn)行響應(yīng)的設(shè)置，它直接影響到系統(tǒng)處理數(shù)據(jù)的能力，它囊括常用摘要的設(shè) 置、科目級(jí)次的設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳設(shè)置、往來(lái)憑證的設(shè)置、憑 證類型設(shè)置等。常用摘要設(shè)置此功能是讓用戶將常用摘要預(yù)先輸入計(jì)算機(jī)，用戶在輸入憑證時(shí)就可以選 擇這些常用摘要或直接輸入摘要代碼錄入。用戶在此可以隨時(shí)添加和維持常用 摘要，用戶在錄入憑證時(shí)可以關(guān)于所選的常用摘要進(jìn)行修改，也可將手工輸入的 摘要隨時(shí)添加進(jìn)來(lái)，以備后用，以加快憑證摘要的錄入速度。會(huì)計(jì)科目級(jí)次設(shè)置用

5、戶可以關(guān)于整個(gè)會(huì)計(jì)科目體系中會(huì)計(jì)科目的級(jí)次以及每一級(jí)次的代碼長(zhǎng)度 進(jìn)行設(shè)置。會(huì)計(jì)科目設(shè)置操作。會(huì)計(jì)科目的基本信息有：會(huì)計(jì)科目代碼：會(huì)計(jì)科目代碼與科目一一關(guān)于應(yīng)，最長(zhǎng)為 20 位，可以用數(shù)字 0-9 或字母 A-Z （不區(qū)分大小寫）表示，非空且唯一；必需嚴(yán)格按代碼指定級(jí)次的長(zhǎng)度及先后 次序建立。于使用或有數(shù)字狀態(tài)應(yīng)置灰，不允許刪除， 以免損壞數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)科目名稱 只需定義本級(jí)科目名稱，而無(wú)需囊括上級(jí)科目名稱。科目名稱：最長(zhǎng)為 15 個(gè)漢字，不得為空，且同一科目下同一級(jí)次的科目名 稱必需唯一。會(huì)計(jì)科目扶助信息即關(guān)于科目相關(guān)信息進(jìn)行說(shuō)明。有連續(xù)屬性的科目，年結(jié)時(shí)把此科目年末余額和歷年的發(fā)生額 轉(zhuǎn)至下年

6、，如果該科目定義有欄目或明細(xì)帳，也同時(shí)把該欄目或明細(xì)帳的歷年 發(fā)生額同步結(jié)轉(zhuǎn)至下年。凡是有余額的連續(xù)屬性欄目屬性 欄目是關(guān)于設(shè)明細(xì)帳的科目的發(fā)生額在某個(gè)方向（借方或貸方）的明細(xì)核算或分解，只需核算它的發(fā)生額。 欄目的屬性應(yīng)與它上級(jí)科目或欄目的屬性一致，末級(jí)科目才有欄目核算屬性， 欄目下還可以有欄目。每一個(gè)科目最多可有 12 個(gè)欄目，系統(tǒng)可支持的帳頁(yè)上的 長(zhǎng)度最少應(yīng)為千億位。欄目金額位長(zhǎng)度按科目由用戶設(shè)置，系統(tǒng)按設(shè)定的長(zhǎng)度 自動(dòng)計(jì)算最大的欄目個(gè)數(shù)。欄目長(zhǎng)度由金額位決定，欄目的名稱長(zhǎng)度又由欄目 的長(zhǎng)度決定，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算欄目名稱的最大長(zhǎng)度，一旦超過(guò)則不予保存。系統(tǒng) 設(shè)定最小字體，在此范圍內(nèi)，由用戶設(shè)

7、定字體大小。特別約定：當(dāng)欄目長(zhǎng)度與 欄目個(gè)數(shù)發(fā)生矛盾時(shí)，欄目個(gè)數(shù)服從欄目長(zhǎng)度。扶助核算管理 扶助核算是關(guān)于某科欄目金額的明細(xì)扶助核算，用戶可以在任一級(jí)科目下或 欄目下設(shè)置扶助核算，其發(fā)生額應(yīng)與關(guān)于應(yīng)科目或欄目的發(fā)生額一致，扶助帳的 屬性與關(guān)于發(fā)生的業(yè)務(wù)。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)帳是關(guān)于于每月反復(fù)地有規(guī)律出現(xiàn)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，按憑證的摘要、借貸 方科目、金額的來(lái)源或計(jì)算方法預(yù)先制成模板，使用時(shí)只需調(diào)入相應(yīng)“自動(dòng)轉(zhuǎn) 帳分錄”的分錄號(hào)，按預(yù)先定義的分錄與金額來(lái)源或計(jì)算方法產(chǎn)生帶具體金額 的憑證。特別注意本系統(tǒng)應(yīng)具有以下功能：往來(lái)憑證設(shè)置關(guān)于于每月或定期要向上級(jí)主管部門、其他往來(lái)單位報(bào)送憑證或定期接受下 級(jí)單位或

8、往來(lái)單位報(bào)送憑證的單位可以進(jìn)行往來(lái)憑證的設(shè)置。它經(jīng)過(guò)下發(fā)及設(shè) 置科目 -往來(lái)關(guān)于照表給下屬單位或其他往來(lái)單位，就可以很容易地讀取下屬單位 或其他往來(lái)單位報(bào)送的憑證，并且自動(dòng)生成本單位的憑證，保證了數(shù)據(jù)的正確性 與即時(shí)性。往來(lái)憑證設(shè)置應(yīng)具備以下功能：設(shè)置往來(lái)單位代碼及往來(lái)單位名稱設(shè)置與各往來(lái)單位有關(guān)的本單位科目表（列出科目體系由用戶選擇）拷貝下發(fā)各往來(lái)單位科目關(guān)于照表與往來(lái)單位的科目關(guān)于照表憑證類型系統(tǒng)預(yù)置三種憑證類型：收款、付款和轉(zhuǎn)帳，用戶可以根據(jù)需要設(shè)置其他 憑證類型，也可以設(shè)置收款憑證的借方缺省科目和付款憑證的貸方缺省科目。 缺省科目可以指定到該科目的末級(jí)也可以不指定到末級(jí)，關(guān)于不指定到末

9、級(jí)的， 由用戶在輸入憑證時(shí)指定。憑證編號(hào)按憑證類型編，不按憑證格式編。數(shù)據(jù)初始化財(cái)務(wù)初始數(shù)據(jù)的錄入初始數(shù)據(jù)的錄入處理：系統(tǒng)的啟用時(shí)間是會(huì)計(jì)年度的第一個(gè)會(huì)計(jì)期間，只需錄入各個(gè)會(huì)計(jì)科目的初始余額和具有連續(xù)屬性的科欄目的發(fā)生額。 系統(tǒng)只能提供直接從最末級(jí)科目錄入期初余額并且自動(dòng)匯總到上級(jí)科 目。上級(jí)科目要逐級(jí)顯示匯總金額，非末級(jí)科目系統(tǒng)應(yīng)強(qiáng)制不能錄入 數(shù)據(jù)。關(guān)于有連續(xù)屬性的科欄目，用戶需要輸入累計(jì)借、貸方發(fā)生額并且自動(dòng)顯 示其余額。如果科目有數(shù)量金額、外幣、扶助核算，系統(tǒng)自動(dòng)彈出窗口輸入數(shù) 量、外幣、扶助核算的相關(guān)信息供用戶錄入。期初處理時(shí)扶助核算的初始數(shù)據(jù)應(yīng)與主帳戶數(shù)據(jù)分開單獨(dú)輸入，扶助核算需錄入

10、初始余額、發(fā)生額，扶助核算的初始數(shù)據(jù)應(yīng)與關(guān)于應(yīng)主帳戶科目的金額保持一致。但如果出現(xiàn)不平衡的情況，系統(tǒng)僅給予提示， 仍然允許通過(guò)。年中開始使用系統(tǒng)的，在錄入發(fā)生額時(shí)可采用直接錄入的方法，可以 按月訣別錄入，也可將累計(jì)數(shù)一次錄入。試算平衡將科/欄目的期初數(shù)據(jù)錄入完畢以后才能進(jìn)行總帳數(shù)據(jù)的試算平衡，如果所 有科目的借、貸方的差額為零為試算平衡；如果借、貸方差額不為零，試算不 平衡，系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)不正確的提示。同時(shí)還要校驗(yàn)扶助核算與關(guān)于應(yīng)主帳戶的金 額是否一致。系統(tǒng)啟用完成一切的期初設(shè)置且試算平衡后，系統(tǒng)就可以啟用。特別注意：系統(tǒng)啟 用日期為該帳套的啟用日期。系統(tǒng)進(jìn)行啟用數(shù)據(jù)校驗(yàn)，主要是： 科目的借貸平

11、衡校驗(yàn)：期初余額的借方核計(jì) =貸方核計(jì) 會(huì)計(jì)平衡校驗(yàn)：資產(chǎn) =負(fù)債 +一切者權(quán)益 數(shù)據(jù)校驗(yàn)成功后，確認(rèn)要啟用時(shí)系統(tǒng)強(qiáng)制用戶備份數(shù)據(jù)，啟用后，初始 化的數(shù)據(jù)不可被修改。有扶助核算的科目與相應(yīng)的扶助核算的信息應(yīng)一致憑證處理會(huì)計(jì)憑證是整個(gè)會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)的主要數(shù)據(jù)來(lái)源，是整個(gè)核算系統(tǒng)的基礎(chǔ)， 會(huì)計(jì)憑證的正確性將直接影響到整個(gè)會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性、可靠性，為方便使用 及財(cái)務(wù)管理的需要，系統(tǒng)應(yīng)提供多種憑證數(shù)據(jù)的校核和控制功能。因此，帳務(wù) 系統(tǒng)獨(dú)力運(yùn)行時(shí)，應(yīng)具有憑證編輯、自轉(zhuǎn)帳憑證生成、往來(lái)憑證生成、憑證審 核和憑證記帳等功能。憑證處理流程：首先有制單人進(jìn)行憑證的錄入，然后由審核人進(jìn)行憑證審 核，最后由記帳人記帳

12、。已制單未審核的憑證可以修改也可以刪除；已審核未 記帳的憑證只有審核人取消審核后，制單人才能修改或刪除；已記帳的憑證不 能刪除也不能修改。憑證編制的特別約定如下：憑證的制單與審核不能為同一人，只有憑證的審核人才能取消審核。憑證的編號(hào)分為記帳編號(hào)和流水編號(hào)。記帳編號(hào)按憑證類型在年度內(nèi)連續(xù)編號(hào)。流水編號(hào)按憑證錄入的順序由系統(tǒng)自動(dòng)編號(hào)，流水編號(hào)后 跟一個(gè)版本號(hào)，每關(guān)于該憑證進(jìn)行了一次修改則版本號(hào)自動(dòng)加一，而流 水號(hào)不變。憑證的格式使用統(tǒng)一的記帳憑證格式，但憑證類型名稱仍區(qū)分為收 款、付款和轉(zhuǎn)帳憑證。憑證打印時(shí)，如超過(guò) 6 條分錄則分頁(yè)打印。當(dāng)記錄超過(guò) 6 條時(shí)，用戶可以選擇是否合并且分錄打印。合并且

13、分錄時(shí)系統(tǒng)默認(rèn)第一條為主摘要， 但用戶可以修改或指定其它任意一條摘要為該憑證的主摘要，合并且打 印或查詢時(shí)用主摘要代替每個(gè)分錄的摘要。用戶可以在憑證備注里關(guān)于 分錄摘要或其他進(jìn)行說(shuō)明。在會(huì)計(jì)期間內(nèi)可由某用戶隨時(shí)鎖死憑證的處理，使已輸?shù)膽{證不能修 改，新的憑證不能輸入。該用戶由系統(tǒng)管理員在用戶管理中設(shè)置。憑證編輯主要關(guān)于會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行錄入、修改、刪除等操作。以同時(shí)輸入下月憑證。憑證類型：如果用戶已定義有默認(rèn)的該憑證類型的借貸方科目，系統(tǒng)也自 動(dòng)顯示出來(lái)，用戶可以修改，但修改范圍只能是默認(rèn)科目的下級(jí)科目。憑證制單日期：系統(tǒng)默認(rèn)本期上一次錄入的最后一張憑證的日期，用戶可 以干預(yù)此制單日期，干預(yù)范圍最早

14、為本期的記帳日期，最遲為系統(tǒng)控制的最大 未結(jié)月份的最后一天（包含此日期）。憑證摘要可由用戶直接輸入，上一行摘要自動(dòng)帶到下一行，也可在常用摘 要中選擇輸入。手工錄入的摘要也可以存入憑證摘要庫(kù)，以備后用。科目代碼可由用戶直接輸入，也可經(jīng)過(guò)選擇錄入，但用戶如已輸入部分科 目代碼，系統(tǒng)只需將其下級(jí)科目代碼顯示出來(lái)供用戶選擇。如果科目路徑顯示 寬度不夠，則顯示一級(jí)科目加末級(jí)科目名稱，詳細(xì)路徑在憑證附件上列示。憑證保存時(shí)，系統(tǒng)要檢查以下內(nèi)容： 憑證錄入項(xiàng)目是否填寫齊全 借方金額核計(jì)是否等于貸方金額核計(jì) 科目是否為末級(jí)本位幣金額是否等于匯率乘原幣 金額是否等于數(shù)量乘單價(jià) 扶助帳金額是否與關(guān)于應(yīng)科欄目金額一致

15、 是否出現(xiàn)限制出現(xiàn)的科目代碼 如條件不滿足，系統(tǒng)不予保存并且給予提示。憑證的制單人是憑證的錄入人。憑證保存后才具有流水號(hào)。憑證修改 如果用戶錄入憑證后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤，可以進(jìn)行修改完備，修改憑證保存后流水 編號(hào)的版本號(hào)自動(dòng)加一。但按下列條件進(jìn)行修改：已記帳憑證不得修改； 已審核過(guò)的憑證不能修改，但該憑證經(jīng)審核人取消審核后可以修改； 處于未審核狀態(tài)的憑證可以修改，但必需是該憑證的制單人，其他人 員無(wú)權(quán)修改。憑證刪除用戶如果發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤或該憑證無(wú)須存在，則可以刪除此憑證，但刪除憑 證要契合以下條件：已記帳憑證不得刪除；已審核過(guò)的憑證不能刪除，但該憑證經(jīng)審核人取消審核后可以刪除；處于未審核狀的憑證可以刪除，

16、但必需是該憑證的制單人，其他人 員無(wú)權(quán)刪除；刪除該憑證后，機(jī)內(nèi)流水號(hào)應(yīng)保留，并且打上刪除標(biāo)志，用戶可以查到刪除憑證的相信息。結(jié)帳后系統(tǒng)將刪除憑證的全部信息進(jìn)行物理刪 除。往來(lái)憑證往來(lái)憑證操作有兩個(gè)功能：接受往來(lái)單位報(bào)送的憑證并且試驗(yàn)報(bào)送數(shù)據(jù)的正確性（等），報(bào)送數(shù)據(jù)的帳戶時(shí)間要與接受單位的帳戶時(shí)間相同；存（保存與錄入憑證相同）。接受單位生成的往來(lái)憑證的往來(lái)科 目與報(bào)送憑證單位分錄倒置（借變貸，貸變借），數(shù)字相等，摘要可以保留報(bào) 送單位的原始摘要或部分。自動(dòng)生成憑證應(yīng)根據(jù)轉(zhuǎn)出比例進(jìn)行計(jì)算和按明細(xì)擴(kuò)展選項(xiàng) 進(jìn)行明細(xì)科目擴(kuò)展處理。憑證審核記帳憑證審核是關(guān)于該筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性、正確性等進(jìn)行審核，并且關(guān)

17、于審核正確 無(wú)誤的憑證加上審核標(biāo)志。審核人與制單人不能為同一操作員。憑證審核由用戶指定憑證類型和審核日期（系統(tǒng)默認(rèn)為當(dāng)前日期）后，系 統(tǒng)應(yīng)自動(dòng)把已制單未審核且制單人不是該用戶的憑證過(guò)濾顯示出來(lái)，按流水編 號(hào)排序，用戶可以選擇單一憑證審核，也可以選擇成批審核。關(guān)于于處于已審核未記帳狀態(tài)的憑證，如果發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤需要修改或刪除，應(yīng)可 以把憑證恢復(fù)到已制單未審核狀態(tài)，給制單人修改或刪除，但審核取消人必需 是該憑證的審核人。憑證輸入完畢經(jīng)審核無(wú)誤后，就可以記帳，記帳后才能打印帳頁(yè)，記帳后 的憑證不能夠修改刪除，只能經(jīng)過(guò)沖銷或補(bǔ)充憑證進(jìn)行更正。日記帳的余額為 負(fù)數(shù)時(shí)，系統(tǒng)應(yīng)強(qiáng)制不能打印輸出。憑證沖銷當(dāng)憑證經(jīng)過(guò)

18、審核并且已登過(guò)帳后，就不允許進(jìn)行修改，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)時(shí)，在不 進(jìn)行反結(jié)帳處理的情況下，可選擇憑證沖銷處理，其目的是按原憑證的相反金 額（全部或部分）重新生成一張憑證關(guān)于原憑證進(jìn)行沖銷，全額沖銷：選擇要沖銷的憑證，生成一張帶紅字的與原憑證金額相反的記 帳憑證，生成的新憑證需要進(jìn)行審核和記帳；證相反的部分沖銷金額，需審核記帳。憑證查詢打印可以按多種組合條件查詢關(guān)于已登帳憑證、未登帳憑證（囊括已刪除憑 證）、以前會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)月份的憑證進(jìn)行查詢，并且可打印查詢結(jié)果?？纱蛴∮泿{證，列帳通知單，原始憑證匯總表等。選擇憑證時(shí)提供過(guò)濾 條件，并且可進(jìn)行打印機(jī)設(shè)置和憑證格式設(shè)置，提供預(yù)覽和打印輸出兩種選擇。4、

19、帳務(wù)處理4.1 憑證記帳主要是關(guān)于審核后的記帳憑證進(jìn)行登帳處理，登帳可在會(huì)計(jì)期間任意時(shí)間進(jìn) 行，也可在月底一次性進(jìn)行。登帳后則將憑證狀態(tài)改為“記帳”；提供單張和 成批登帳和取消登帳功能。明細(xì)帳主要是關(guān)于明細(xì)帳進(jìn)行查詢、打印。明細(xì)帳囊括各明細(xì)級(jí)科目明細(xì)帳和數(shù)量 金額式明細(xì)帳。查詢時(shí)在選定某筆帳目后，可顯示關(guān)于應(yīng)的記帳憑證、核算信息 （有的話）及其關(guān)于方科目明細(xì)帳；在科目體系中定義為多欄式明細(xì)帳的科目， 則顯示多欄式明細(xì)帳。日記賬提供日記帳的查詢和打印功能。日記帳按科目特征分類查詢；查詢打印日 記帳時(shí)，每日要顯示出“本日小計(jì)”，月末結(jié)顯示出“本月核計(jì)”、“本年累 計(jì)”。匯總帳主要是查詢、打印匯總帳

20、。在本會(huì)計(jì)期間有發(fā)生額的一切科目都要逐級(jí)進(jìn) 行匯總； 總帳囊括總分類帳、數(shù)量外幣金額式總帳，查詢時(shí)可在總帳中選擇某 個(gè)科目項(xiàng)后，按某功能鍵查詢其關(guān)于應(yīng)的明細(xì)帳及相關(guān)憑證?？颇坑囝~關(guān)于各個(gè)會(huì)計(jì)科目余額進(jìn)行查詢、打印。項(xiàng)目核算管理核算項(xiàng)目余額和帳目。核算帳則根據(jù)科目體系中的核算項(xiàng)目標(biāo)記來(lái)決定是否登錄；可以查詢和打印項(xiàng)目余額表和項(xiàng)目總帳。5、銀行關(guān)于帳存款余額調(diào)節(jié)表，以防止錯(cuò)誤。憑證錄入時(shí)輸入銀行結(jié)算信息。數(shù)據(jù)初始化兩種數(shù)據(jù)錄入方式。企業(yè)未達(dá)帳 錄入用戶使用期初有關(guān)企業(yè)未達(dá)帳的信息，系統(tǒng)提供數(shù)據(jù)導(dǎo)入和手工錄入兩種數(shù)據(jù)錄入方式。行 初始數(shù)據(jù)及輸入的銀行未達(dá)帳，企業(yè)未達(dá)帳的有關(guān)資料，根據(jù)下列公式，生成

21、期初的銀行余額調(diào)節(jié)表。企業(yè)調(diào)節(jié)后余額=企業(yè)帳面余額+銀收企未收-銀付企未付銀行調(diào)節(jié)后余額二銀行關(guān)于仗單期初余額+企收銀未收-企付銀未付 銀行關(guān)于帳啟用后，銀行關(guān)于帳初始化菜單不可用。銀行關(guān)于帳單輸入本期各個(gè)開戶銀行的關(guān)于賬單數(shù)據(jù)，可手工錄入，也可由系統(tǒng)自動(dòng)轉(zhuǎn) 入。自動(dòng)關(guān)于帳系統(tǒng)根據(jù)一定的條件，自動(dòng)關(guān)于用戶和銀行雙方的關(guān)于帳數(shù)據(jù)，進(jìn)行核銷。手動(dòng)關(guān)于帳手動(dòng)關(guān)于帳則是關(guān)于自動(dòng)關(guān)于帳的補(bǔ)充，為保證關(guān)于帳更徹底、更正確，可用手工 關(guān)于帳關(guān)于自動(dòng)關(guān)于賬的結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。未達(dá)帳查詢關(guān)于銀行未達(dá)帳和企業(yè)未達(dá)帳進(jìn)行查詢（囊括期初雙方未達(dá)帳），系統(tǒng)分頁(yè) 顯示單位和銀行雙方的未核銷的關(guān)于帳數(shù)據(jù)。調(diào)節(jié)表設(shè)定關(guān)于帳截止日

22、期和開戶銀行，將用戶的銀行存款日記帳和銀行關(guān)于帳單核 關(guān)于后，根據(jù)下列公式，進(jìn)行數(shù)據(jù)校驗(yàn)，試算平衡：企業(yè)調(diào)節(jié)后余額=企業(yè)帳面條額+銀收企未收-銀付企未付銀行調(diào)節(jié)后余額二銀行初始余額+企收銀未收-企付銀未付 系統(tǒng)自動(dòng)生成銀行關(guān)于帳調(diào)節(jié)表。6、期末處理月末結(jié)帳在各個(gè)會(huì)計(jì)期的月末，要進(jìn)行月結(jié)操作。在月結(jié)之后，用戶就不能輸入已 經(jīng)結(jié)帳月份的憑證。一切帳戶上月的期末余額轉(zhuǎn)為本月的月初月額。一切數(shù)量 帳上月的期末數(shù)量轉(zhuǎn)為本月的月初數(shù)量。經(jīng)月結(jié)之后的數(shù)據(jù)都應(yīng)封存不動(dòng)，只 供查詢。系統(tǒng)月結(jié)時(shí)首先檢查以下情況： 上月有無(wú)結(jié)帳，如果無(wú)，系統(tǒng)給預(yù)提示，不予結(jié)帳； 系統(tǒng)應(yīng)首先自動(dòng)檢查當(dāng)時(shí)是否還存在已制單待審核狀態(tài)、已審核待記 帳狀態(tài)的憑證，如果有系統(tǒng)應(yīng)給于提示，不予進(jìn)行月結(jié)。 系統(tǒng)試驗(yàn)損益類科目月末是否有余額。如有余額系統(tǒng)給予提示，但不 強(qiáng)制余額一定為零。系統(tǒng)進(jìn)行會(huì)計(jì)恒等式校驗(yàn)，如果校驗(yàn)沒(méi)有完全經(jīng)過(guò)，系統(tǒng)應(yīng)給予提 示，不予進(jìn)行月結(jié)。系統(tǒng)關(guān)于扶助核算的該月發(fā)生額和月末余額逐一與關(guān)于應(yīng)科欄目的發(fā)生額和余額進(jìn)行校驗(yàn)如果校驗(yàn)沒(méi)有完全經(jīng)過(guò)，系統(tǒng)應(yīng)給予提示，不予進(jìn) 行月結(jié)。系統(tǒng)時(shí)間改至下月。年終結(jié)轉(zhuǎn)年結(jié)的步驟與月結(jié)基本相同，年終結(jié)轉(zhuǎn)與 1 至 11 月會(huì)計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)的主要