矩陣式項(xiàng)目管理的財(cái)務(wù)分析方法

1、矩陣式項(xiàng)目管理理模式下的財(cái)務(wù)管理辦辦法為了加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目目部（公司）銀銀行帳戶及貨貨幣資金管理理，確保項(xiàng)目目部（公司）資資金的安全，規(guī)規(guī)范報(bào)銷流程程及審批手續(xù)續(xù)，從而更好好、更有效的的進(jìn)行項(xiàng)目運(yùn)運(yùn)作，提高經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理水平平和效益，特特制定本辦法法。第一條 總則則一、項(xiàng)目部（公公司）資金實(shí)實(shí)行收支兩條條線的管理原原則。二、項(xiàng)目部（公公司）資金支支付實(shí)行分類類計(jì)劃加備用用金的管理制制度。1、對(duì)于固定資資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、管管理費(fèi)、銷售售費(fèi)、拆遷費(fèi)費(fèi)、經(jīng)營(yíng)性費(fèi)費(fèi)用及其他支支出等應(yīng)在總總預(yù)算的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理按月向 公司財(cái)務(wù)部部提報(bào)資金計(jì)計(jì)劃，經(jīng) 公公司總經(jīng)理審審核批準(zhǔn)后由由項(xiàng)目經(jīng)理組組織實(shí)施。2、 公司總經(jīng)經(jīng)

2、理每月授予予項(xiàng)目經(jīng)理33萬(wàn)元的備用用金，此備用用金由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理掌握使用用，但需于下下月的計(jì)劃中中列明已使用用資金的用途途，財(cái)務(wù)憑資資金計(jì)劃予以以補(bǔ)足。該備備用金不得用用于人員工資資、補(bǔ)助、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、拆遷補(bǔ)補(bǔ)償及合同內(nèi)內(nèi)款項(xiàng)的支付付。3、超計(jì)劃及備備用金的支款款，在未得到到 公司總經(jīng)經(jīng)理的批準(zhǔn)之之前財(cái)務(wù)人員員有權(quán)拒付。三、公司流動(dòng)資資金既要保證證經(jīng)營(yíng)的需要要又要節(jié)約使使用，應(yīng)以較較少的占用資資金，取得較較大的經(jīng)濟(jì)效效益。四、資金支出需需有合法憑證證且審批手續(xù)續(xù)完備，各項(xiàng)項(xiàng)借款需在五五個(gè)工作日之之內(nèi)核銷。第二條 銀行帳帳戶及印鑒管管理一、銀行帳戶的的開(kāi)立：由 公司總經(jīng)理理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)辦二、項(xiàng)目部

3、（公公司）資金收收支實(shí)行分戶戶管理辦法1、資金收入帳帳戶（1）項(xiàng)目部（公公司）根據(jù)實(shí)實(shí)際情況確定定一個(gè)或兩個(gè)個(gè)專用的資金金收入帳戶（2）該帳戶用用于存放所有有對(duì)外收回的的房產(chǎn)銷售款款、各股東投投入款及其他他對(duì)外收款，并并用于向項(xiàng)目目部（公司）其其他帳戶轉(zhuǎn)款款，不得用于于向外單位支支款，該帳戶戶向 公司及及其控股公司司其他帳戶轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)款須經(jīng) 公公司總經(jīng)理簽簽批。（3）對(duì)于銀行行借款，如銀銀行有監(jiān)管要要求的按銀行行要求辦理，銀銀行無(wú)監(jiān)管要要求的，應(yīng)將將借入的資金金全額轉(zhuǎn)入上上述資金收入入帳戶。2、資金支出帳帳戶（1）在對(duì)支付付資金進(jìn)行分分類的基礎(chǔ)上上，確定幾個(gè)個(gè)對(duì)外付款的的帳戶。（2）上述帳戶戶的資金

4、來(lái)源源根據(jù)每月批批復(fù)的計(jì)劃支支付金額從資資金收入帳戶戶轉(zhuǎn)來(lái)，如當(dāng)當(dāng)月計(jì)劃撥付付款未能完全全支付，應(yīng)將將未支付款于于月底從各支支出帳戶轉(zhuǎn)入入資金收入帳帳戶。（3）為防止銀銀行出現(xiàn)空戶戶，上述支付付帳戶每戶可可保持一定的的余額，原則則上基本帳戶戶不得低于55萬(wàn)元，一般般帳戶不得低低于1萬(wàn)元。3、如有其他資資金運(yùn)作，報(bào)報(bào)請(qǐng) 公司總總經(jīng)理批準(zhǔn)后后執(zhí)行。三、銀行印鑒管管理1、資金收入帳帳戶在銀行的的預(yù)留印鑒為為三枚，分別別為公司財(cái)務(wù)務(wù)專用章（由由出納保管）、總總經(jīng)理人名章章（由會(huì)計(jì)保保管）、根據(jù)據(jù)需要加設(shè)一一枚人名章（由由 公司財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理保管管），按照批批準(zhǔn)的計(jì)劃使使用。2、資金支出帳帳戶在銀行的的預(yù)

5、留印鑒為為二枚，分別別為公司財(cái)務(wù)務(wù)專用章（由由出納保管）、總總經(jīng)理人名章章（由會(huì)計(jì)保保管），計(jì)劃劃內(nèi)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后方方可使用。3、銀行監(jiān)管的的借款帳戶的的印鑒管理同同資金支出帳帳戶。第三條 各項(xiàng)資資金具體審批批程序一、固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置固定資產(chǎn)是指使使用期限超過(guò)過(guò)1年的房屋屋、建筑物、機(jī)機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備以及及其他與生產(chǎn)產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)關(guān)的設(shè)備、器器具、工具等等。不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要要設(shè)備的物品品，單位價(jià)值值超過(guò)20000（含20000元）以以上，并且使使用期限超過(guò)過(guò)2年的，也也應(yīng)作為固定定資產(chǎn)。公司確因經(jīng)營(yíng)需需要購(gòu)置固定定資產(chǎn)的，由由使用部門(mén)提提出申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審審核后匯總形形成月度資金

6、金計(jì)劃向 公公司財(cái)務(wù)部申申報(bào)，經(jīng) 公公司總經(jīng)理簽簽批后予以執(zhí)執(zhí)行。在計(jì)劃劃內(nèi)由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理簽字后即即可支出，超超過(guò)計(jì)劃由 公司總經(jīng)理理審批方可執(zhí)執(zhí)行。 (二)、管理理、銷售費(fèi)用用開(kāi)支1、管理費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支包括：?jiǎn)T員工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、員工保保險(xiǎn)、員工各各項(xiàng)補(bǔ)貼、行行政辦公費(fèi)用用、水電費(fèi)、電電話費(fèi)、會(huì)議議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、審審計(jì)咨詢費(fèi)、法法律費(fèi)用、印印花稅、房產(chǎn)產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土土地使用稅、車(chē)車(chē)船使用稅等等。2、銷售費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支宣傳費(fèi)、廣廣告費(fèi)、銷售售傭金等。3、項(xiàng)目部（公公司）必須在在每年年底根根據(jù)下年工作作計(jì)劃制定本本項(xiàng)目部費(fèi)用用開(kāi)支預(yù)算，經(jīng)經(jīng) 公司總經(jīng)經(jīng)理審批，即即作為項(xiàng)目部部下年的費(fèi)用用

7、開(kāi)支計(jì)劃。4、費(fèi)用開(kāi)支由由項(xiàng)目經(jīng)理按按月向 公司司財(cái)務(wù)部提交交費(fèi)用支出明明細(xì)計(jì)劃（明明細(xì)按年度計(jì)計(jì)劃所確定的的項(xiàng)目填寫(xiě)），經(jīng)經(jīng) 公司總經(jīng)經(jīng)理簽批后生生效執(zhí)行。5、凡公司計(jì)劃劃外開(kāi)支，由由項(xiàng)目經(jīng)理提提出書(shū)面申請(qǐng)請(qǐng)，報(bào) 公司司總經(jīng)理簽批批后方可執(zhí)行行。6、公司費(fèi)用開(kāi)開(kāi)支計(jì)劃根據(jù)據(jù)實(shí)際情況原原則上半年可可調(diào)整一次，報(bào)報(bào)請(qǐng) 公司總總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、費(fèi)用節(jié)余部部分由項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理提出處理理意見(jiàn)報(bào) 公公司財(cái)務(wù)部審審核后，并經(jīng)經(jīng) 公司總經(jīng)經(jīng)理簽批后執(zhí)執(zhí)行。三、 拆遷補(bǔ)償償款支付1、拆遷補(bǔ)償款款方案，具體體審批權(quán)限及及支付流程按按照由 公司司總經(jīng)理簽署署的相應(yīng)規(guī)定定執(zhí)行。 2、拆遷遷服務(wù)費(fèi)及拆拆遷評(píng)估費(fèi)、拆拆除費(fèi)用

8、按經(jīng)經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支支出辦法執(zhí)行行。(四)、經(jīng)營(yíng)性性支出 (不不含拆遷補(bǔ)償償款)1、經(jīng)營(yíng)性支出出包括：、土地征用費(fèi)費(fèi)：土地出讓讓金、契稅等等；、前期工程費(fèi)費(fèi)（包括開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目的勘察費(fèi)費(fèi)、地質(zhì)勘探探費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)費(fèi)、土地測(cè)量量費(fèi)、釘樁費(fèi)費(fèi)以及相關(guān)的的各項(xiàng)支出）；、設(shè)施費(fèi)（包包括開(kāi)發(fā)項(xiàng)目目所需的供水水、排水、污污水、供電、通通訊、供熱、煤煤氣(天然氣氣)等市政基基礎(chǔ)設(shè)施的設(shè)設(shè)計(jì)費(fèi)、工程程費(fèi)以及相關(guān)關(guān)的各項(xiàng)支出出）、建筑安裝工工程費(fèi)（包括開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目中的各建建筑工程的土土建施工費(fèi)、設(shè)設(shè)備費(fèi)、設(shè)備備安裝費(fèi)、建建筑裝修費(fèi)以以及相關(guān)的各各項(xiàng)支出）；、配套設(shè)施費(fèi)費(fèi)（包括開(kāi)發(fā)項(xiàng)項(xiàng)目中所需的的綠化建設(shè)支支出、道路建建設(shè)支出

9、、自自行車(chē)棚、停車(chē)車(chē)場(chǎng)地、供暖暖鍋爐房、供供暖調(diào)壓站等等建設(shè)支出以以及相關(guān)的各各項(xiàng)支出）等等。2、對(duì)于經(jīng)營(yíng)性性支出應(yīng)以相相關(guān)的合同、協(xié)協(xié)議為依據(jù)。3、經(jīng)營(yíng)性支出出年初由項(xiàng)目目經(jīng)理根據(jù)工工程形象進(jìn)度度需要報(bào)當(dāng)年年資金計(jì)劃，由由 公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。4、該類支出按按月執(zhí)行，項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)據(jù)工程進(jìn)展情情況并結(jié)合合合同情況向 公司財(cái)務(wù)部部進(jìn)行月度資資金明細(xì)計(jì)劃劃申報(bào)，月度度資金明細(xì)計(jì)計(jì)劃經(jīng) 公司司總經(jīng)理簽批批后執(zhí)行。5、月度資金明明細(xì)計(jì)劃審核核中各部門(mén)的的責(zé)任（1）合同管理理部門(mén)：對(duì)計(jì)計(jì)劃中各合同同額（包括增增減額）進(jìn)行行確認(rèn)。（2）工程部門(mén)門(mén)：對(duì)工程進(jìn)進(jìn)度及質(zhì)量進(jìn)進(jìn)行把關(guān)。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)：對(duì)計(jì)劃中中

10、各合同的實(shí)實(shí)際付款額進(jìn)進(jìn)行確認(rèn)，并并考慮資金是是否支持。（4）項(xiàng)目經(jīng)理理：從總體把把握各項(xiàng)資金金是否支付。6、計(jì)劃外經(jīng)營(yíng)營(yíng)性支出由項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理向 公司總經(jīng)理理提交申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng) 公司總經(jīng)經(jīng)理簽批后執(zhí)執(zhí)行。對(duì)于已已發(fā)生的無(wú)合合同經(jīng)營(yíng)性支支出，事后11個(gè)月內(nèi)應(yīng)由由項(xiàng)目經(jīng)理按按照合同管管理辦法補(bǔ)補(bǔ)簽合同。五、其他資金收收支其他資金收支包包括：1、代收代付購(gòu)購(gòu)房人的證件件辦理、相關(guān)關(guān)稅款等。此此部分資金由由經(jīng)辦部門(mén)提提出申請(qǐng)，財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)認(rèn)款額是否已已收，項(xiàng)目經(jīng)經(jīng)理簽批即可可辦理資金支支付。2、支付的各類類保證金（押押金）等往來(lái)來(lái)款，按經(jīng)營(yíng)營(yíng)性費(fèi)用支出出的程序執(zhí)行行。六、資金收支管管理流程資金收支管理流流程執(zhí)行附件件第四條 定期需需報(bào)送資料一、項(xiàng)目部（公公司）在銀行行帳戶開(kāi)立當(dāng)當(dāng)日，帳戶名名單報(bào) 公司司財(cái)務(wù)部備案案。二、每月25日日前報(bào)資金金支付計(jì)劃、經(jīng)經(jīng)營(yíng)收入計(jì)劃劃、上月計(jì)計(jì)劃與實(shí)際支支出對(duì)比情況況表報(bào) 公公司財(cái)務(wù)部備備案，所報(bào)資資料須經(jīng)項(xiàng)目目經(jīng)理及項(xiàng)目目部（公司）財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽簽字。三、每月25日日向 公司財(cái)財(cái)務(wù)部上報(bào)各各銀行及現(xiàn)金金帳戶余額表表。四、每年12月月31日前向向 公司財(cái)務(wù)務(wù)部上報(bào)下年年費(fèi)用支出出計(jì)劃、第五條 附則一、本辦法將根根據(jù)公司業(yè)務(wù)務(wù)的變化而不不斷補(bǔ)充完善善。二、本辦法適用用于 公司所所屬項(xiàng)目部及及 公司絕對(duì)對(duì)控股項(xiàng)目公公司。附則：資金支付付管理流