北京印刷學院建設

1、北京印刷學院建設工程項目全進程跟蹤審計辦法(試行)第一章總則第一條 工程造價，提高建設資金使用效益，根據(jù)教育部、北京市和學校有關規(guī)則，接合學校工程建設管理和工程審計的實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱建設工程項目全進程跟蹤審計是指學校建設工程實施進程中，審計處以國家有關建設工程管理的方針、政策、法律和法規(guī)為依據(jù)，關于學工程投資、造價、工程管理等事項進行審計監(jiān)督。第三條 600（含200（含） 以上的工程項目。第四條 建設工程項目全進程跟蹤審計(以下簡稱全進程審計)由學校審計處負責組織實施，具體工作委托經(jīng)招標確定的工程造價咨詢公司(以下簡稱咨詢公司)承擔，咨詢公司接受學校審計處的監(jiān)督。第二章全進

2、程審計相關部門職責第五條學校審計處的職責：（一）負責全進程跟蹤審計工作的組織與協(xié)調(diào)，處理全進程審計進程中遇到的問題；（二）負責全進程審計咨詢公司的審查、招標，經(jīng)學校授權代表學校簽署委托審計合同；（三）負責審核咨詢公司編制的全進程審計實施方案，經(jīng)學校批準后實施，關于咨詢公司提供的咨詢意見和審核報告進行審查；（四）負責向工程結(jié)算委托審計咨詢公司支付審計費用。第六條學校后勤基建處的職責：（一）支持和配合審計處開展全進程審計工作；（二）按時向?qū)徲嬳椖拷M提供工程造價資料和相關資料；（三）協(xié)調(diào)、敦促工程監(jiān)理和施工單位等參建各方落實審計咨詢意見；（四）協(xié)同審計處即時解決全進程審計中遇到的問題。關于全進程審計

3、中發(fā)生的問題以及關于咨詢公司的工作質(zhì)量，向?qū)徲嬏幏答佉庖娀蚪ㄗh。第七條受托咨詢公司根據(jù)簽署的合同履行職責：（一）遵照國家有關法律法規(guī)，認真履行委托審計合同約定的工作職責，關于咨詢意見和審計報告承擔法律和經(jīng)濟責任；（二）招標文件、施工合同及分包合同審核；（三）工程設計概算、工程洽商、設計變更、工程進度款的支付、主要材料和設備采購價格、索賠費用的審核；（四）隱蔽工程的現(xiàn)場察看、驗收；（五）工程項目竣工結(jié)算審計，確認工程造價，出具審核報告。第三章全進程審計主要的內(nèi)容第八條 全進程審計的內(nèi)容全進程審計涉及到建設項目的立項、設計、招標、施工、竣工（結(jié)）決算、項目后評判等階段，審計處根據(jù)工程建設項目的具體

4、情況確定審計的重點內(nèi)容，經(jīng)學校批準后實施。第九條設計階段審計的主要內(nèi)容審查設計單位招投標文件、設計合同；參與設計方案的會審；審計設計概算。第十條招投標階段審計的主要內(nèi)容（一）是否建立了招投標內(nèi)部控制制度；（二）工程建設項目是否經(jīng)過招投標選擇設計、監(jiān)理、施工單位；（二）招標文件的標底或最高限價的編制方法是否合規(guī)，造價是否合理；（三）招標答疑文件的審計；（四）招投標程序的實際執(zhí)行情況。第十一條施工階段審計的主要內(nèi)容（一）施工合同的審計，囊括總承包合同和建設單位分包合同；（二）隱蔽工程的審計；（三）大宗材料及設備采購的審計；（四）工程進度款的審計；（五）工程變更及洽商費用的審計；（六）索賠費用的審計

5、。第十二條竣工結(jié)算階段審計的主要內(nèi)容（一）審查竣工結(jié)算資料的完整性；（二）進行現(xiàn)場勘察，檢查實際施工是否與竣工結(jié)算資料相符；（三）審計工程結(jié)算造價是否合理。第四章全進程審計主要工作程序和要求第十三條 學校建設工程項目立項、列入財務預算計劃后，相關部門應即時通知審計處；成立建設工程項目審計組，下達北京印刷學校建設工程全進程審計通知書。第十四條 設計階段的審計程序和要求（一）后勤基建處將簽署意見的設計招標文件、設計合同送交審計項目組，審計項目組在 4 個工作日內(nèi)提出審計意見；（二）審計項目組審計設計概算并且參與設計方案會審。第十五條招投標階段的主要程序（一）7提供；（二）審計項目組在 5 個工作日

6、內(nèi)提出審計意見；（三）審計項目組與咨詢公司參與招投標會。第十六條施工階段的主要程序和要求（一）施工合同審計程序后勤基建處草擬的施工合同后送交審計項目組；3后勤基建處根據(jù)審計意見，完備施工合同，簽署正式合同。（二）隱蔽工程審計程序和要求3未經(jīng)驗收的隱蔽工程不予結(jié)算審計；化的各種因素，做好相關的記錄，提出審核意見；后勤基建處根據(jù)審核意見實施。（三）材料、設備采購審計程序要求建設工程需要甲、乙雙方確認價格的材料和設備，后勤基建處應提前10審計項目組提供采購的材料產(chǎn)品名稱、規(guī)格、性能、暫估價格等資料；價后，提出該材料、設備的建議價格和相關意見和建議；后勤基建處或施工單位參照審計意見，經(jīng)過招標形式擇優(yōu)選

7、購材料和設備。（四）工程進度款審計程序和要求由施工單位提交當月的工程量統(tǒng)計資料和月度工程支付申請；監(jiān)理公司進行初審并且提出意見；后勤基建處審核監(jiān)理公司提供的材料，將審核結(jié)果提交咨詢公司；3提出審計意見；進度款的依據(jù)。（五）工程洽商、變更審計和要求在事前提交有關變更費用的書面材料，并且附變更費用預算書；33后勤基建處根據(jù)審計意見，簽署正式的變更洽商，作為結(jié)算依據(jù)。（六）工程索賠費用審計和要求28的書面材料；3審核意見；3第十七條竣工結(jié)算階段的主要程序和要求（一）后勤基建處在接到總施工單位竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起 30 天內(nèi)向?qū)徲嬳椖拷M提供；（二）監(jiān)理公司關于施工單位上報的結(jié)算報告進

8、行審核，提出審核意見；（三）后勤基建處關于監(jiān)理公司的審核意見進行初審，提出審核意見；（四）審計項目組進行竣工結(jié)算審計，出具審核報告；（五）結(jié)算審計進程中，如出現(xiàn)較大分歧，由審計處主持召開協(xié)調(diào)會，后勤基建處、監(jiān)理單位、施工單位、審計項目組共通研究，協(xié)商解決。協(xié)商不能解決的重大分歧，報學校領導研究解決。第十八條在全進程審計進程中受委托咨詢公司關于每個審計事項完成審核后都應出具相應的審計意見審核人簽字并且加蓋審核單位公章經(jīng)學校審計處同意后， 發(fā)送給基建、監(jiān)理、施工等相關建設單位，作為工程最終結(jié)算依據(jù)。關于未經(jīng)審計的事項，不能進行結(jié)算。第十九條 在全進程審計進程中，學校審計處關于每個送審事項出具相應的書面咨詢意見或?qū)徲嬕庖?，后勤基建處將處理決定或意見即時反饋審計處。重大事項需經(jīng)審計處與后勤基建處共通商議后請示學校領導批準后執(zhí)行。第二十條 審計處按審計工作程序，將完成相關確認手續(xù)后的工程結(jié)算審計報告發(fā)與 相關部門，并且返還完整的原始送審資料，各項資料統(tǒng)一編號，存檔。第二十一條 后勤基建處、計財處根據(jù)審計處工程結(jié)算審計通知書進行工程款結(jié)算。第五章其他第二十二條根據(jù)財政基本建設財務管理若干規(guī)則（財基19984號中有關條款的規(guī)則，審計費直接列入工程項目建設成本。審計費主要囊括跟蹤咨