醫(yī)院的內(nèi)部的控制規(guī)章制度

1、實用標準文案實用標準文案精彩文檔精彩文檔xxx 縣人民醫(yī)院內(nèi)部控制制度的重要標志。協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的管理結(jié)構(gòu)，保證我院工作的正常運轉(zhuǎn)，特制定本制度：一、部分醫(yī)院內(nèi)部控制的現(xiàn)狀1、缺乏內(nèi)部控制環(huán)境，管理者認識不足目前，我院仍處于傳統(tǒng)的經(jīng)驗管理,習(xí)慣于行政指揮,領(lǐng)導(dǎo)說了算，不注重內(nèi)部控制,缺乏嚴格的管理制度和科學(xué)的管理方法，內(nèi)部控制的基礎(chǔ)十分薄弱,在工作中遇到具體問題,往往以強調(diào)靈活性、便利性為由而不按規(guī)定程序辦理,致使內(nèi)部控制制度失去了應(yīng)有的嚴肅性。2、運行成本增加, 人員素質(zhì)不高，制約了內(nèi)部控制的發(fā)展。3、缺乏監(jiān)督管理機制目前,我院內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價機制沒有很好的建立，上級部制衡機制不健全

2、，缺乏對決策層的約束監(jiān)督，缺乏部門之間、崗位之間的相互制約。二、加強內(nèi)部控制制度規(guī)范的主要內(nèi)容醫(yī)院內(nèi)部控制制度和方法，應(yīng)做好以下工作：1、門診、住院處的收入日報表與銀行繳款單的復(fù)核。檢查金額是否相符，有無坐支、挪用行為的發(fā)生。2、藥品、材料、醫(yī)技檢查從劃價金額與實收款一致性的復(fù)核。為了保證不損害患者利益，必須對藥品、材料從作價到銷售進行3、固定資產(chǎn)、材料、試劑出入庫手續(xù)的復(fù)核。帳目與實物的復(fù)核。檢查是否有應(yīng)入庫未入庫直接報支行為，防止資產(chǎn)流失轉(zhuǎn)移。對低值易耗品、材料的領(lǐng)用出庫，應(yīng)檢查是否有超量和超范圍領(lǐng)用行為，努力降低醫(yī)療成本。我院有大量的醫(yī)療設(shè)備、器械，加強對可移動的設(shè)備的控制，防止物為他用

3、。4、加強流動資金的內(nèi)控。對現(xiàn)金、銀行帳要做到日清月結(jié)。每日實有數(shù)應(yīng)與日記帳和總帳金額不符等等。帳面現(xiàn)金余額大，有白條抵庫現(xiàn)象。主要原因銀行帳加強支票的管理，支票的支付情況要詳細登記，銀行印鑒要分開保管。5、做好債權(quán)、債務(wù)的登記工作，及時清理，防止呆帳、壞帳、死帳的發(fā)生，給單位造成不必要的損失。6、加強帳目核對?？値っ骷殠は嗪藢?，帳簿與憑證核對，財務(wù)部門的財產(chǎn)物資帳與保管部門和使用部門的有關(guān)明細帳相核對。保證帳表、帳證、帳帳、帳實的一致性。7藥品要公開招標，網(wǎng)上采購，制定有關(guān)協(xié)議時，財務(wù)內(nèi)審人員應(yīng)有專人參與。8、建立財產(chǎn)清查制度。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物款項不符時，應(yīng)當按有關(guān)規(guī)定進行處理，保9、嚴格

4、計算機密碼密級管理，防止破壞計算機數(shù)據(jù)，特別要加強醫(yī)院計算機收費系統(tǒng)的管理。10、加強醫(yī)保、農(nóng)合病人報銷的管理。核對住院病人的報銷項目、比例和金額，加強門診醫(yī)保、農(nóng)合報銷與醫(yī)院自費收費的監(jiān)管，防止錯漏和串戶，及時結(jié)清醫(yī)院墊付的醫(yī)保、農(nóng)合報銷費用，并定期進行清理。11、建立以科室負責(zé)人為核心的科室成本控制，完善對科室負責(zé)把成本控制放在首位。另一方面，加強科室成本項目的核算，把醫(yī)療安全、質(zhì)量、風(fēng)險等方面的管理成本，運用成本指標標量化來對科室負責(zé)人進行考核，考核結(jié)果與科室及科室負責(zé)人的績效工資掛勾。12、提高財務(wù)人員素質(zhì)。財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)是實行內(nèi)部控制的關(guān)鍵。為加強醫(yī)院會計內(nèi)部控制，必須提高會計從業(yè)

5、人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，因為，財務(wù)人員擔負著對醫(yī)院財務(wù)情況的反映、監(jiān)督、決策等職能，這就要求財務(wù)人員必須具備扎實的基礎(chǔ)知識和熟練的專業(yè)技能，加強對會計人員的在崗繼續(xù)教育和培訓(xùn)，使他們及時掌握新知識，更新觀念，沒有相應(yīng)的專業(yè)知識，內(nèi)部控制就不可能得到有效實施。13、 加強醫(yī)院內(nèi)部審計監(jiān)督控制（1）合理設(shè)置內(nèi)部審計監(jiān)督機構(gòu)?，F(xiàn)在大多數(shù)醫(yī)院的審計部門都是由財務(wù)部門安排人員審計（有的基層醫(yī)院甚至沒有內(nèi)部審計部 門），應(yīng)有的作用。（2）明確審計的內(nèi)容。做好科室經(jīng)濟效益審計?？剖覜]有好的經(jīng)濟效益，就無從談起醫(yī)院的經(jīng)濟效益。做好重點項又對離任人員有一個明白的結(jié)論，有利于提高醫(yī)院管理者的責(zé)任心。14、 建立健全預(yù)算管理（1）按照醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展的需要，運用零基預(yù)算法，編制醫(yī)院年度財務(wù)收支預(yù)算，在提高經(jīng)濟效益、社會效益的前提下，進一步增強收支管理責(zé)任。充分調(diào)動各方面增收節(jié)支的積極性，堅持收支統(tǒng)管原則、統(tǒng)籌兼顧原則、積極穩(wěn)妥原則、依法理財原則。15、加強決策管理，提高決策監(jiān)督和執(zhí)行項的隨意性和個人決策。三、建立和完善評價內(nèi)部控制制度的基本原則1、 兼顧防錯防弊與經(jīng)營效果的原則。2、 做到事