乳業(yè)公司監(jiān)督委員會(huì)工作條例

1、17/18文件編號(hào)：HK-BD-C-010707恒康乳業(yè)有限公司監(jiān) 督 委 員 會(huì) 工 作 條 例遠(yuǎn)卓管理咨詢有限公司2001年7月 目 錄 TOC o 1-3 h z 第一章 監(jiān)督委員會(huì)的定位和職權(quán)范圍2第二章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)重大決策事項(xiàng)的審議程序3第一節(jié) 程序適用范圍3第二節(jié) 審議程序4第三章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)程序5第一節(jié) 程序適用范圍5第二節(jié) 審計(jì)程序5第四章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督程序6第一節(jié) 程序適用范圍6第二節(jié) 監(jiān)督程序7第五章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)采購工作的監(jiān)督程序8第一節(jié) 程序適用范圍8第二節(jié) 監(jiān)督程序8第六章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)營銷工作的監(jiān)督程序9第一節(jié) 程序適用范圍9第二

2、節(jié) 監(jiān)督程序9第七章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)人事管理工作的監(jiān)督程序10第一節(jié) 程序適用范圍10第二節(jié) 監(jiān)督程序10第一章 監(jiān)督委員會(huì)的定位和職權(quán)范圍恒康乳業(yè)有限公司監(jiān)督委員會(huì)是董事會(huì)的延伸機(jī)構(gòu)，向公司董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)總經(jīng)理及經(jīng)營團(tuán)隊(duì)進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)董事會(huì)和投資者的利益。監(jiān)督委員會(huì)的職權(quán)包括：對(duì)總經(jīng)理及經(jīng)營團(tuán)隊(duì)執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督；列席總經(jīng)理組織召開的重要經(jīng)營會(huì)議；監(jiān)督委員會(huì)有進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的權(quán)力，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提交的以下報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并向董事長提交書面審計(jì)報(bào)告：公司年度預(yù)算方案公司年度決算方案公司月度預(yù)算方案公司月度決算方案監(jiān)督委員會(huì)有進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的權(quán)力，對(duì)總經(jīng)理提交的以下報(bào)告

3、進(jìn)行審議，并向董事長提交書面疑義、意見和建議報(bào)告：公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針公司重大投資公司營銷戰(zhàn)略（包括產(chǎn)品確定、定價(jià)策略、促銷策略、銷售渠道策略）生產(chǎn)設(shè)備引入營運(yùn)資金注入審批權(quán)限體系公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置基本管理制度公司副總級(jí)干部的人事管理（包括任命、升遷、薪酬確定、考核、獎(jiǎng)懲）公司年度經(jīng)營計(jì)劃公司年度決算方案公司月度經(jīng)營計(jì)劃公司月度決算方案公司經(jīng)營計(jì)劃預(yù)算得到審批通過后，監(jiān)督委員會(huì)無權(quán)直接干預(yù)日常經(jīng)營管理和總經(jīng)理審批權(quán)限內(nèi)的支出事項(xiàng)；監(jiān)督委員會(huì)有權(quán)對(duì)日常經(jīng)營工作中的操作規(guī)范、操作程序進(jìn)行監(jiān)督，但不得影響日常經(jīng)營工作；監(jiān)督委員會(huì)發(fā)現(xiàn)日常經(jīng)營中的問題、總經(jīng)理及經(jīng)營團(tuán)隊(duì)的行為不當(dāng)、有損害公司利益的

4、事件發(fā)生時(shí)，有向總經(jīng)理及經(jīng)營團(tuán)隊(duì)提出建議、要求予以糾正的權(quán)力，但沒有命令權(quán)，總經(jīng)理不采納監(jiān)督委員會(huì)建議時(shí)，監(jiān)督委員會(huì)可以向董事長提交報(bào)告等形式向董事長提出，由董事長要求總經(jīng)理及經(jīng)營團(tuán)隊(duì)予以糾正；特殊情況下，監(jiān)督委員會(huì)在董事長授權(quán)下，可在授權(quán)的專項(xiàng)問題范圍內(nèi)超越以上監(jiān)督程序進(jìn)行調(diào)查和監(jiān)督工作。第二章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)重大決策事項(xiàng)的審議程序第一節(jié) 程序適用范圍監(jiān)督委員會(huì)有進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的權(quán)力，對(duì)總經(jīng)理提交的以下報(bào)告進(jìn)行審議，并向董事長提交書面疑義、意見和建議報(bào)告：公司發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營方針公司重大投資公司營銷戰(zhàn)略（包括產(chǎn)品確定、定價(jià)策略、促銷策略、銷售渠道策略）生產(chǎn)設(shè)備引入營運(yùn)資金注入審批權(quán)限體系公司內(nèi)部管

5、理機(jī)構(gòu)的設(shè)置基本管理制度公司副總級(jí)干部的人事管理（包括任命、升遷、薪酬確定、考核、獎(jiǎng)懲）公司年度經(jīng)營計(jì)劃公司年度決算方案公司月度經(jīng)營計(jì)劃公司月度決算方案第二節(jié) 審議程序監(jiān)督委員會(huì)幫助董事長進(jìn)行重大決策，對(duì)總經(jīng)理提交的書面報(bào)告進(jìn)行審議，并向董事長提交書面疑義、意見和建議的程序：根據(jù)決策事由，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營團(tuán)隊(duì)撰寫書面提案報(bào)告，遞交給董事長和監(jiān)督委員會(huì)；董事長和監(jiān)督委員會(huì)成員在一段時(shí)間內(nèi)（3天至7天）仔細(xì)閱讀提案報(bào)告；監(jiān)督委員會(huì)審議提案的重點(diǎn)一般為：計(jì)劃的目的性、目標(biāo)是否表述明確計(jì)劃的實(shí)施辦法是否表述明確，具有可行性計(jì)劃對(duì)實(shí)施中可能產(chǎn)生的問題和困難是否估計(jì)充分，并制定應(yīng)對(duì)辦法計(jì)劃的預(yù)計(jì)成本和可能產(chǎn)

6、生的收益是否表述明確計(jì)劃是否提出明確的實(shí)施時(shí)間計(jì)劃對(duì)計(jì)劃實(shí)施結(jié)果的分析是否明確、詳實(shí)、論據(jù)充足，讓人信服計(jì)劃提供的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，計(jì)算是否正確計(jì)劃整體上對(duì)公司的價(jià)值如何，是否批準(zhǔn)實(shí)施監(jiān)督委員會(huì)根據(jù)對(duì)報(bào)告的審閱書面提出對(duì)報(bào)告的疑義、意見和建議，將書面分析、審計(jì)報(bào)告交給董事長；董事長組織召開的決策會(huì)議中，總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營團(tuán)隊(duì)對(duì)報(bào)告進(jìn)行講解和說明后，如果監(jiān)督委員會(huì)仍有疑義，可提出要求經(jīng)營團(tuán)隊(duì)說明；董事長進(jìn)行決策。第三章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)程序第一節(jié) 程序適用范圍監(jiān)督委員會(huì)有進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的權(quán)力，對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提交的以下報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并向董事長提交書面審計(jì)報(bào)告：公司年度預(yù)算方案公司年度決算方案公司月度

7、預(yù)算方案公司月度決算方案第二節(jié) 審計(jì)程序監(jiān)督委員會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人提交的財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，并向董事長提交書面審計(jì)報(bào)告的程序：每個(gè)經(jīng)營年度、經(jīng)營月度結(jié)束時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人撰寫財(cái)務(wù)報(bào)告，并進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，遞交給董事長和監(jiān)督委員會(huì)；監(jiān)督委員會(huì)成員在一段時(shí)間內(nèi)（3天至7天）仔細(xì)閱讀財(cái)務(wù)報(bào)告；監(jiān)督委員會(huì)從財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)控制、現(xiàn)金流狀況等角度對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)，必要時(shí)可申請(qǐng)委托外部審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行審計(jì)；監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行財(cái)務(wù)審計(jì)的重點(diǎn)一般為：預(yù)算、決算是否表達(dá)清晰，分類是否合理，財(cái)務(wù)計(jì)算是否正確，是否有計(jì)算錯(cuò)誤對(duì)預(yù)算、決算是否有明確的財(cái)務(wù)分析預(yù)算編制是否合理：是否與公司經(jīng)營計(jì)劃保持一致，是否完全體現(xiàn)經(jīng)營計(jì)劃中所有

8、可能的收入項(xiàng)和支出項(xiàng)預(yù)算費(fèi)用制定是否體現(xiàn)節(jié)約原則，每項(xiàng)費(fèi)用支出是否有合理歸屬和必要性決算對(duì)收入、成本、費(fèi)用、利潤等科目的計(jì)算是否準(zhǔn)確反映實(shí)際情況決算的財(cái)務(wù)假設(shè)、財(cái)務(wù)規(guī)則是否合理，如折舊方法、庫存處理方法、促銷費(fèi)用處理方法等監(jiān)督委員會(huì)根據(jù)審計(jì)結(jié)果撰寫書面審計(jì)報(bào)告，提出對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的疑義、意見和建議，并將審計(jì)報(bào)告交給董事長；董事長組織召開的經(jīng)營分析會(huì)議中，經(jīng)營團(tuán)隊(duì)和財(cái)務(wù)人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行講解和說明后，如果監(jiān)督委員會(huì)仍有疑義，可提出要求經(jīng)營團(tuán)隊(duì)說明。第四章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)流程的監(jiān)督程序第一節(jié) 程序適用范圍監(jiān)督委員會(huì)可以對(duì)公司各業(yè)務(wù)流程、管理流程操作規(guī)范進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能，但不得影響日常

9、經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程、管理流程日常監(jiān)督的范圍包括：銷售業(yè)務(wù)流程工廠生產(chǎn)流程牛場(chǎng)日常管理流程生產(chǎn)原材料采購流程日常用品采購流程市場(chǎng)營銷工作流程新產(chǎn)品開發(fā)流程行政審批流程經(jīng)費(fèi)審批流程人員招聘、培訓(xùn)流程人員任命、上崗、調(diào)動(dòng)流程人員考評(píng)、獎(jiǎng)懲流程其他重要管理流程、業(yè)務(wù)流程第二節(jié) 監(jiān)督程序監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行業(yè)務(wù)流程、管理流程日常監(jiān)督的程序?yàn)椋罕O(jiān)督委員會(huì)提出需要調(diào)研的流程類別、調(diào)研的方式、涉及的部門和人員、占用時(shí)間估計(jì)，撰寫書面調(diào)研計(jì)劃，遞交給董事長，并知會(huì)總經(jīng)理；監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行流程調(diào)研的重點(diǎn)一般為：流程的總負(fù)責(zé)人和各環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人是否明確流程的總負(fù)責(zé)人和各環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人對(duì)流程程序是否明確流程各環(huán)節(jié)操作人

10、員是否及時(shí)完成流程所規(guī)定的工作流程各環(huán)節(jié)操作人員完成流程時(shí)是否符合操作規(guī)范流程運(yùn)作的效率低下或所發(fā)生的問題是哪個(gè)環(huán)節(jié)造成的流程運(yùn)作是否有可以改進(jìn)的地方如果流程本身沒有問題，流程的各環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)人是否能勝任職責(zé)，是否需要更換負(fù)責(zé)人對(duì)流程各環(huán)節(jié)工作的考評(píng)是否適當(dāng)、及時(shí)，獎(jiǎng)懲是否適當(dāng)監(jiān)督委員會(huì)不必知會(huì)總經(jīng)理以下流程相關(guān)人員，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)知會(huì)下屬人員，并安排必要的配合工作；按照既定的調(diào)研計(jì)劃，監(jiān)督委員會(huì)調(diào)閱公司各類文件，到公司相關(guān)崗位進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，對(duì)相關(guān)流程實(shí)際操作狀況進(jìn)行監(jiān)督，但不能對(duì)既定流程外的問題進(jìn)行調(diào)研，或在既定計(jì)劃時(shí)間外隨意訪談、監(jiān)督；總經(jīng)理不得無原則袒護(hù)下屬，或阻撓監(jiān)督委員會(huì)的調(diào)研工作，

11、雙方發(fā)生矛盾時(shí)由監(jiān)督委員會(huì)遞交報(bào)告給董事長，由董事長進(jìn)行協(xié)調(diào)和決策；監(jiān)督委員會(huì)如果發(fā)現(xiàn)流程規(guī)范問題，根據(jù)調(diào)研結(jié)果撰寫調(diào)研報(bào)告、問題描述（包括時(shí)間、地點(diǎn)、人員）和建議解決方法交給董事長和總經(jīng)理，先由總經(jīng)理組織解決；監(jiān)督委員會(huì)可對(duì)問題的解決結(jié)果進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)研，如果仍然發(fā)現(xiàn)重大問題，可再次向董事長提交報(bào)告，進(jìn)行匯報(bào)；特殊情況下，監(jiān)督委員會(huì)在董事長授權(quán)下，可在授權(quán)的重大流程問題范圍內(nèi)超越以上監(jiān)督程序進(jìn)行調(diào)查和監(jiān)督工作。第五章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)采購工作的監(jiān)督程序第一節(jié) 程序適用范圍監(jiān)督委員會(huì)可以對(duì)公司采購流程操作規(guī)范、采購行為進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能，但不得影響日常經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行采購工作日

12、常監(jiān)督的范圍包括：生產(chǎn)原材料采購流程日常用品采購流程營銷服務(wù)采購流程采購部與原材料供應(yīng)商的交易行為采購部與日常用品供應(yīng)商的交易行為營銷部門與營銷服務(wù)供應(yīng)商的交易行為第二節(jié) 監(jiān)督程序監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行采購程序日常監(jiān)督的程序?yàn)椋罕O(jiān)督委員會(huì)提出調(diào)研采購程序的方式、涉及的部門和人員、占用時(shí)間估計(jì)，撰寫書面調(diào)研計(jì)劃，遞交給董事長，并知會(huì)總經(jīng)理；監(jiān)督委員會(huì)不必知會(huì)總經(jīng)理采購工作相關(guān)人員，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)知會(huì)下屬人員，并安排必要的配合工作；按照既定的調(diào)研計(jì)劃，監(jiān)督委員會(huì)調(diào)閱公司各類文件，到采購工作相關(guān)崗位進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，對(duì)采購工作實(shí)際操作狀況進(jìn)行監(jiān)督，但不能對(duì)采購工作外的問題進(jìn)行調(diào)研，或在既定計(jì)劃時(shí)間外隨意訪談

13、、監(jiān)督；總經(jīng)理不得無原則袒護(hù)下屬，或阻撓監(jiān)督委員會(huì)的調(diào)研工作，雙方發(fā)生矛盾時(shí)由監(jiān)督委員會(huì)遞交報(bào)告給董事長，由董事長進(jìn)行協(xié)調(diào)和決策；監(jiān)督委員會(huì)如果發(fā)現(xiàn)采購工作規(guī)范問題，根據(jù)調(diào)研結(jié)果撰寫調(diào)研報(bào)告、問題描述（包括時(shí)間、地點(diǎn)、人員）和建議解決方法交給董事長和總經(jīng)理，先由總經(jīng)理組織解決；監(jiān)督委員會(huì)可對(duì)問題的解決結(jié)果進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)研，如果仍然發(fā)現(xiàn)重大問題，可再次向董事長提交報(bào)告，進(jìn)行匯報(bào)。 第六章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)市場(chǎng)營銷工作的監(jiān)督程序第一節(jié) 程序適用范圍監(jiān)督委員會(huì)可以對(duì)公司市場(chǎng)營銷工作進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能，但不得影響日常經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行市場(chǎng)營銷工作日常監(jiān)督的范圍包括：產(chǎn)品銷售流程產(chǎn)品銷售政

14、策產(chǎn)品營銷政策市場(chǎng)調(diào)研活動(dòng)與分析產(chǎn)品廣告采購與投放活動(dòng)產(chǎn)品促銷活動(dòng)第二節(jié) 監(jiān)督程序監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行市場(chǎng)營銷工作日常監(jiān)督的程序：監(jiān)督委員會(huì)提出需要調(diào)研的問題、調(diào)研的方式、涉及的部門和人員、占用時(shí)間估計(jì)，撰寫書面調(diào)研計(jì)劃，遞交并知會(huì)總經(jīng)理；監(jiān)督委員會(huì)不必知會(huì)總經(jīng)理以下各級(jí)管理人員，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)知會(huì)下屬人員，并安排必要的配合工作；按照既定的調(diào)研計(jì)劃，監(jiān)督委員會(huì)調(diào)閱公司各類文件，到公司相關(guān)崗位進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，對(duì)日常經(jīng)營工作中的操作規(guī)范、操作程序進(jìn)行監(jiān)督，但不能調(diào)研既定計(jì)劃外的問題，或在既定計(jì)劃時(shí)間外隨意訪談、監(jiān)督；總經(jīng)理不得無原則袒護(hù)下屬，或阻撓監(jiān)督委員會(huì)的調(diào)研工作，雙方發(fā)生矛盾時(shí)由監(jiān)督委員會(huì)遞交報(bào)

15、告給董事長，由董事長進(jìn)行協(xié)調(diào)和決策；監(jiān)督委員會(huì)如果發(fā)現(xiàn)問題，根據(jù)調(diào)研結(jié)果撰寫調(diào)研報(bào)告、問題描述（包括時(shí)間、地點(diǎn)、人員）和建議解決方法交給董事長和總經(jīng)理，先由總經(jīng)理組織解決；監(jiān)督委員會(huì)可對(duì)問題的解決結(jié)果進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)研，如果仍然發(fā)現(xiàn)重大問題，可再次向董事長提交報(bào)告，進(jìn)行匯報(bào)。 第七章 監(jiān)督委員會(huì)對(duì)人事管理工作的監(jiān)督程序第一節(jié) 程序適用范圍監(jiān)督委員會(huì)可以對(duì)公司人事管理工作進(jìn)行實(shí)地考察、訪談，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督職能，但不得影響日常經(jīng)營工作。監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行人事管理工作日常監(jiān)督的范圍包括：新員工招聘程序的規(guī)范新員工招聘的公正性與合理性人事任命的合理性薪資調(diào)整的公正性和合理性考核、獎(jiǎng)懲程序的規(guī)范人員考核、獎(jiǎng)懲的公正性和合理性第二節(jié) 監(jiān)督程序監(jiān)督委員會(huì)進(jìn)行人事管理工作日常監(jiān)督的程序：監(jiān)督委員會(huì)提出需要調(diào)研的問題、調(diào)研的方式、涉及的部門和人員、占用時(shí)間估計(jì)，撰寫書面調(diào)研計(jì)劃，遞交并知會(huì)總經(jīng)理；監(jiān)督委員會(huì)不必知會(huì)總經(jīng)理以下各級(jí)管理人員，由總經(jīng)理負(fù)責(zé)知會(huì)下屬人員，并安排必要的配合工作；按照既定的調(diào)研計(jì)劃，監(jiān)督委員會(huì)調(diào)閱公司各類文件，到公司相關(guān)