庫存商品盤點(diǎn)管理制度

1、庫存商品盤點(diǎn)管理制度（試行）目的： 保證公司庫存商品的安全、完整，同時也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。范圍： 本制度適用于物流中心和門店庫存商品盤點(diǎn)管理。負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作安排、負(fù)責(zé)庫存修訂、負(fù)責(zé)庫存盤點(diǎn)工作總結(jié)。物流中心負(fù)責(zé)人及門店店長負(fù)責(zé)責(zé)任范圍內(nèi)的庫存商品盤點(diǎn)管理；不定期進(jìn)行庫存商品抽查。監(jiān)盤人員主要是指由財務(wù)部安排的公司總部各部門人員、負(fù)責(zé)監(jiān)督物流中心和門店的盤點(diǎn)組織工作、負(fù)責(zé)效期商品的核對、清理、銷毀。盤點(diǎn)原則確。完整原則：所有盤點(diǎn)過程的流程，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。清楚原則：盤點(diǎn)過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理

2、必須清楚，才能使盤點(diǎn)順利進(jìn)行。團(tuán)隊(duì)原則：盤點(diǎn)是公司全體人員都參加的核查商品的過程，為縮短盤點(diǎn)時間，公司各個部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。盤點(diǎn)時間和方式、盤點(diǎn)時間每月 25 日為公司盤點(diǎn)日，物流中心和門店組織所有人員進(jìn)行庫存商品全盤，財務(wù)部組織總部人員監(jiān)盤。盤點(diǎn)方式動態(tài)盤點(diǎn)（即營業(yè)）與靜態(tài)盤點(diǎn)（即不營業(yè)）相結(jié)合；定期盤點(diǎn)與不定期盤點(diǎn)相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。物流中心、門店與信息中心核對數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)核對一致， 物流中心、門店與信息中心核對數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)核對一致， （品要求予以盤點(diǎn)）。效期需下柜商品、包裝損壞無法銷售商品、中藥飲片通過養(yǎng)護(hù)后確認(rèn)無法銷售的商品，必須當(dāng)月處理完

3、畢盤點(diǎn)內(nèi)容包括：商品編碼、商品名稱、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、登記賬存登記賬存進(jìn)入盤點(diǎn)進(jìn)入盤點(diǎn)錄入盤點(diǎn)單物流中心、門店負(fù)責(zé)人打印盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)人員真實(shí)填列盤點(diǎn)表中相關(guān)數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后，方能進(jìn)行盤點(diǎn)錄入工作，盤點(diǎn)錄單人員根據(jù)盤點(diǎn)表錄入盤點(diǎn)單并生效，然后點(diǎn)擊“產(chǎn)生盈虧將第一次差異結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤校正，再將校正結(jié)果錄入電腦。將第一次差異結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤校正，再將校正結(jié)果錄入電腦。26 日2728003017:00差異查找差異查找確認(rèn)差異修訂庫存提交差異分析表財務(wù)部庫存核算會計對差異品種進(jìn)行單品盈虧分析，商 品損失按銷售價（盤虧售價金額）計算，在次月第二個工

4、 財務(wù)部庫存核算會計對差異品種進(jìn)行單品盈虧分析，商 品損失按銷售價（盤虧售價金額）計算，在次月第二個工 財務(wù)計入當(dāng)期損益。確認(rèn)商品損失確認(rèn)商品損失庫存盤點(diǎn)獎罰庫存損耗指標(biāo)的核定)物流中心損耗率應(yīng)控制在實(shí)銷金額的%以內(nèi)（包括物流損失；門店損耗率應(yīng)控制在0.35（5不做損耗處理，有實(shí)行中藥貴細(xì)試點(diǎn)方案的門店依據(jù)簽批方案執(zhí)行。庫存損耗的計算方法當(dāng)月門店應(yīng)承擔(dān)虧損總金額=“盤點(diǎn)盈虧報表”中單品盤虧售價總金額 - 5 元以下（5）中藥飲片盤虧售價總金額 - 當(dāng)月本門店的零售實(shí)收總金額*0. 3%因可調(diào)整的虧損。當(dāng)月配送中心應(yīng)承擔(dān)虧損總金額=“盤點(diǎn)盈虧報表”中單品盤虧售價總金額 - 當(dāng)月實(shí)銷總金額*0.

5、025% - 合理原因可調(diào)整的虧損。每次盤點(diǎn)后由財務(wù)部庫存會計在次月第二個工作日前根據(jù)盤點(diǎn)盈虧分析表核算庫存損耗，確定部門和門店的獎罰，由部門和門店按責(zé)任大小分配到相關(guān)責(zé)任人。庫存損耗及盤點(diǎn)獎罰庫存損耗節(jié)約獎勵按“超標(biāo)全扣，節(jié)約獎勵（庫存損耗未超過限額的，節(jié)約部分的 20可進(jìn)行獎勵返還。返還部分計入門店當(dāng)月凈利潤。）”的辦法執(zhí)行。庫存盤點(diǎn)罰則在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員全員應(yīng)參予，對玩忽職守、隱瞞事實(shí)、不遵從盤點(diǎn)程序、表現(xiàn)惡劣者予以相應(yīng)的行政和經(jīng)濟(jì)處罰。盤點(diǎn)采取見貨盤貨形式，門店店長、物流中心負(fù)責(zé)人及所有員工對責(zé)任范配送差異原因等造成的商品信息不符，財務(wù)不予以調(diào)賬（盤點(diǎn)日到貨差異除外。盤點(diǎn)人員本著真實(shí)性原則對責(zé)任范圍內(nèi)的商品予以全部盤點(diǎn)，并且真實(shí)填10/單品。盤點(diǎn)錄入人員根據(jù)盤點(diǎn)表中相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點(diǎn)錄入工作。