4s店預(yù)算管理制度

1、 PAGE 242005年年預(yù)算管管理制度度 （乘用車車） 目 錄TOC o 1-2 h z u HYPERLINK l _Toc85961848 一、預(yù)算管管理基本本內(nèi)容 PAGEREF _Toc85961848 h 3 HYPERLINK l _Toc85961849 二、預(yù)算編編制的方方式 PAGEREF _Toc85961849 h 5 HYPERLINK l _Toc8599618850 三、職職責(zé)分工工 PAGEREF _Toc85961850 h 6 HYPERLINK l _Toc85961851 四、費(fèi)用及及支出預(yù)預(yù)算編制制的依據(jù)據(jù) PAGEREF _Toc85961851

2、h 8 HYPERLINK l _Toc85961852 五、預(yù)算目目標(biāo)的確確定 PAGEREF _Toc85961852 h 19 HYPERLINK l _Toc85961853 六、預(yù)算草草案的編編制、上上報(bào) PAGEREF _Toc85961853 h 19 HYPERLINK l _Toc85961854 七、預(yù)算的的審批、下下達(dá) PAGEREF _Toc85961854 h 20 HYPERLINK l _Toc85961855 八、預(yù)算執(zhí)執(zhí)行與控控制 PAGEREF _Toc85961855 h 20 HYPERLINK l _Toc85961856 九、預(yù)算的的調(diào)整 PAGER

3、EF _Toc85961856 h 21 HYPERLINK l _Toc85961857 十、預(yù)算分分析與考考核 PAGEREF _Toc85961857 h 222005年年預(yù)算管管理系統(tǒng)統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集集團(tuán)整體體預(yù)算體體系建立立、預(yù)算算樣表和和預(yù)算項(xiàng)項(xiàng)目的下下發(fā)、各各單位預(yù)預(yù)算編制制、預(yù)算算執(zhí)行與與控制、預(yù)預(yù)算調(diào)整整、預(yù)算算執(zhí)行上上報(bào)、預(yù)預(yù)算分析析全過程程管理。以以此形成成對(duì)管理理層、上上級(jí)管理理者對(duì)下下級(jí)管理理者進(jìn)行行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)價(jià)和提提供激勵(lì)勵(lì)政策的的依據(jù)和和約束行行為的重重要手段段。2005年年預(yù)算管管理系統(tǒng)統(tǒng)的主要要特點(diǎn)表表現(xiàn)為：（1）預(yù)預(yù)算管理理以銷售售預(yù)算為為龍頭，為為提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益創(chuàng)

4、造了了條件；（2）預(yù)預(yù)算管理理以成本本費(fèi)用控控制為重重點(diǎn)，為為提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益奠定基基礎(chǔ)；（33）預(yù)算算管理以以資金平平衡為準(zhǔn)準(zhǔn)繩，為為提高經(jīng)經(jīng)濟(jì)效益益提供保保證。一、預(yù)算管管理基本本內(nèi)容預(yù)算是為確確保集團(tuán)團(tuán)戰(zhàn)略目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)的組織織手段。220055年的預(yù)預(yù)算包括括業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算、資資本性支支出預(yù)算算、財(cái)務(wù)務(wù)預(yù)算、費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算、匯總總預(yù)算等等。支持持從銷售售計(jì)劃采購(gòu)計(jì)計(jì)劃投資計(jì)計(jì)劃費(fèi)用計(jì)計(jì)劃損益計(jì)計(jì)劃的全全面的預(yù)預(yù)算編制制過程。1、利潤(rùn)預(yù)預(yù)算（損損益預(yù)算算）利潤(rùn)預(yù)算包包括銷售售收入、銷銷售成本本、稅金金及附加加、營(yíng)業(yè)業(yè)費(fèi)用、管管理費(fèi)用用、財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用預(yù)預(yù)算等。要要求根據(jù)據(jù)資產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理考核目目標(biāo)，

5、在在確保完完成集團(tuán)團(tuán)分解下下達(dá)的經(jīng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)標(biāo)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，正正確測(cè)算算銷售情情況來加加以編制制，月度度利潤(rùn)預(yù)預(yù)算根據(jù)據(jù)年度預(yù)預(yù)算分解解編制。2、業(yè)務(wù)預(yù)預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算是是我們年年度預(yù)算算的起點(diǎn)點(diǎn)，可用用于計(jì)劃劃基本經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)。各公公司業(yè)務(wù)務(wù)部門應(yīng)應(yīng)在市場(chǎng)場(chǎng)調(diào)研的的基礎(chǔ)上上，考慮慮國(guó)家政政策的影影響，結(jié)結(jié)合以前前年度的的實(shí)際情情況，制制定出符符合本公公司情況況的切實(shí)實(shí)可行的的預(yù)算。它它根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)分為銷銷售預(yù)算算、庫(kù)存存預(yù)算、車車間耗材材預(yù)算。銷售預(yù)算包包括汽車車整車銷銷售預(yù)算算、備件件銷售預(yù)預(yù)算、維維修收入入預(yù)算；及其他他業(yè)務(wù)收收入預(yù)算算。此預(yù)預(yù)算金額額要由含含稅金額額轉(zhuǎn)為不不含稅金金額。庫(kù)存

6、預(yù)算包包括汽車車整車采采購(gòu)、庫(kù)庫(kù)存預(yù)算算；備件件采購(gòu)庫(kù)庫(kù)存預(yù)算算。車間耗材的的預(yù)算包包括各類類耗材的的預(yù)算。3、資本性性支出預(yù)預(yù)算資本性支出出預(yù)算主主要包括括固定資資產(chǎn)投資資預(yù)算、未未完工項(xiàng)項(xiàng)目投資資進(jìn)度預(yù)預(yù)算、固固定資產(chǎn)產(chǎn)處置預(yù)預(yù)算等。資資本性支支出項(xiàng)目目的安排排要堅(jiān)持持量入為為出的原原則，全全年支出出總額不不得突破破來源總總額。并并根據(jù)預(yù)預(yù)算項(xiàng)目目的經(jīng)濟(jì)濟(jì)性、重重要性將將預(yù)算項(xiàng)項(xiàng)目排好好優(yōu)先次次序，集集團(tuán)根據(jù)據(jù)這一順順序核定定最終納納入預(yù)算算的資本本性支出出項(xiàng)目并并據(jù)以落落實(shí)資金金。4、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算由由財(cái)務(wù)部部門編制制。包括括各種稅稅費(fèi)預(yù)算算、財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用預(yù)預(yù)算、折折舊與攤攤銷預(yù)算算等

7、。稅稅費(fèi)包括括：1、價(jià)外稅稅增值稅稅2、計(jì)入成成本的稅稅金及附附加3、計(jì)入費(fèi)費(fèi)用的稅稅費(fèi)4、所得稅稅；財(cái)務(wù)費(fèi)用包包括貸款款利息支支出、應(yīng)應(yīng)付票據(jù)據(jù)利息、手手續(xù)費(fèi)等等；折舊與攤銷銷包括固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊、低低值易耗耗品攤銷銷、待攤攤費(fèi)用攤攤銷、開開辦費(fèi)及及無形資資產(chǎn)攤銷銷等。5、費(fèi)用預(yù)預(yù)算費(fèi)用預(yù)算按按部門分分類，分分：總經(jīng)經(jīng)理室、人人事行政政部、財(cái)財(cái)務(wù)部、銷銷售部、售售后服務(wù)務(wù)部、市市場(chǎng)部。匯匯總了225個(gè)費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目目，細(xì)化化到644個(gè)明細(xì)細(xì)項(xiàng)目。各各部門根根據(jù)費(fèi)用用項(xiàng)目列列支本部部門的費(fèi)費(fèi)用計(jì)劃劃，各單單位財(cái)務(wù)務(wù)部將各各部門費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算匯總歸歸入到營(yíng)營(yíng)業(yè)費(fèi)用用、管理理費(fèi)用中中去。經(jīng)經(jīng)理室、人人事

8、行政政部、財(cái)財(cái)務(wù)部費(fèi)費(fèi)用列入入管理費(fèi)費(fèi)用，其其余部門門的費(fèi)用用列入經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用中。二、預(yù)算編編制的方方式1、各子公公司是利利潤(rùn)中心心各子公司是是經(jīng)營(yíng)機(jī)機(jī)構(gòu)，將將其視為為一個(gè)利利潤(rùn)中心心，在進(jìn)進(jìn)行預(yù)算算管理時(shí)時(shí)，以利利潤(rùn)、資資金平衡衡為準(zhǔn)繩繩。2、年度預(yù)預(yù)算目標(biāo)標(biāo)各子公司把把集團(tuán)年年度預(yù)算算目標(biāo)作作為預(yù)算算的基礎(chǔ)礎(chǔ)，結(jié)合合以往年年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況和和國(guó)家整整體經(jīng)濟(jì)濟(jì)形勢(shì)制制定各自自的年度度預(yù)算目目標(biāo)，并并將其分分解到各各責(zé)任中中心，確確保目標(biāo)標(biāo)實(shí)現(xiàn)。3、預(yù)算編編制過程程預(yù)算編制自自上而下下、自下下而上、上上下結(jié)合合。集團(tuán)團(tuán)匯總預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)與董事事會(huì)制定定的年度度目標(biāo)相相比較，經(jīng)經(jīng)過多次次循環(huán)，反反復(fù)

9、修訂訂，確定定年度預(yù)預(yù)算，預(yù)預(yù)算一旦旦確定，就就是硬性性的。編編制的重重點(diǎn)是銷銷售預(yù)算算。預(yù)算算科目與與會(huì)計(jì)核核算科目目一致，各各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)依據(jù)集集團(tuán)規(guī)章章制度。三、職責(zé)分分工1、預(yù)算管管理委員員會(huì)預(yù)算管理委委員會(huì)是是集團(tuán)預(yù)預(yù)算的最最高管理理機(jī)構(gòu)，董董事長(zhǎng)任任主任。在在委員會(huì)會(huì)下設(shè)預(yù)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)小組和和工作小小組：領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組組由執(zhí)行行總裁、各各位副總總裁組成成；工作作小組由由集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部、商商用車運(yùn)運(yùn)營(yíng)信息息部、乘乘用車運(yùn)運(yùn)營(yíng)信息息部、商商貿(mào)等部部門相關(guān)關(guān)人員組組成，財(cái)財(cái)務(wù)副總總裁牽頭頭組織日日常業(yè)務(wù)務(wù)工作；集團(tuán)財(cái)財(cái)務(wù)部是是本程序序的歸口口管理部部門，協(xié)協(xié)助預(yù)算算管理委委員會(huì)完完成公司司年度財(cái)財(cái)務(wù)

10、預(yù)算算的編制制執(zhí)行情情況及預(yù)預(yù)算調(diào)整整，確保保公司總總體經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)實(shí)現(xiàn)；2、利潤(rùn)中中心預(yù)算算分工各子公司負(fù)負(fù)責(zé)本公公司預(yù)算算管理，總總經(jīng)理總總體指揮揮，對(duì)各各項(xiàng)指標(biāo)標(biāo)進(jìn)行審審核，并并對(duì)預(yù)算算指標(biāo)負(fù)負(fù)責(zé)。（1）總經(jīng)經(jīng)理室負(fù)負(fù)責(zé)本室室的市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、差旅旅費(fèi)、手手機(jī)費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)、等等費(fèi)用預(yù)預(yù)算；并并對(duì)預(yù)算算數(shù)據(jù)負(fù)負(fù)責(zé)。（2）人事事行政部部負(fù)責(zé)公公司的工工資及附附加、職職工保險(xiǎn)險(xiǎn)金、勞勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)（含含員工工工作服費(fèi)費(fèi)）、培培訓(xùn)費(fèi)、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)使用用費(fèi)、辦辦公設(shè)備備維修費(fèi)費(fèi)、福利利費(fèi)、公公司的車車輛使用用費(fèi)、電電話費(fèi)、辦辦公費(fèi)、等等費(fèi)用的的預(yù)算；負(fù)責(zé)本本部門的的市內(nèi)

11、交交通費(fèi)、差差旅費(fèi)、手手機(jī)費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)等等費(fèi)用預(yù)預(yù)算；并并對(duì)預(yù)算算數(shù)據(jù)負(fù)負(fù)責(zé)。（3）財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)責(zé)責(zé)公司的的財(cái)務(wù)費(fèi)費(fèi)用、各各項(xiàng)稅金金及附加加、開辦辦費(fèi)、固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊以以及年度度資本性性支出預(yù)預(yù)算；負(fù)負(fù)責(zé)本部部門的市市內(nèi)交通通費(fèi)、差差旅費(fèi)、手手機(jī)費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)、等等費(fèi)用預(yù)預(yù)算；并并對(duì)預(yù)算算數(shù)據(jù)負(fù)負(fù)責(zé)。（4）銷售售部負(fù)責(zé)責(zé)公司的的整車銷銷售預(yù)算算、整車車庫(kù)存預(yù)預(yù)算、其其他業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、新新車加油油、促銷銷費(fèi)和本本部門費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算，內(nèi)容容為市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、差旅旅費(fèi)、手手機(jī)費(fèi)、運(yùn)運(yùn)費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)的的

12、預(yù)算編編制；并并對(duì)預(yù)算算數(shù)據(jù)負(fù)負(fù)責(zé)。（5）市場(chǎng)場(chǎng)部負(fù)責(zé)責(zé)公司的的廣告費(fèi)費(fèi)及本部部門的市市內(nèi)交通通費(fèi)、差差旅費(fèi)、手手機(jī)費(fèi)、運(yùn)運(yùn)費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)的的預(yù)算編編制；并并對(duì)預(yù)算算數(shù)據(jù)負(fù)負(fù)責(zé)。（6）售后后服務(wù)部部負(fù)責(zé)公公司的維維修業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算、車車間耗材材預(yù)算、備備件業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算和和本部門門的費(fèi)用用預(yù)算，內(nèi)內(nèi)容為市市內(nèi)交通通費(fèi)、差差旅費(fèi)、手手機(jī)費(fèi)、設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)、勞勞動(dòng)保護(hù)護(hù)費(fèi)（含含車間工工人使用用的勞保保鞋、勞勞保手套套等）、運(yùn)運(yùn)費(fèi)、業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)、廣廣告費(fèi)、促促銷費(fèi)、培培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)、咨咨詢費(fèi)的的預(yù)算編編制；并并對(duì)預(yù)算算數(shù)據(jù)負(fù)負(fù)責(zé)?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)組織本本公司各各部門進(jìn)進(jìn)行全

13、面面預(yù)算編編制，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理復(fù)核各各部門預(yù)預(yù)算，并并將數(shù)據(jù)據(jù)匯總出出具費(fèi)用用匯總預(yù)預(yù)算、損損益預(yù)算算、業(yè)務(wù)務(wù)預(yù)算匯匯總，由由總經(jīng)理理核準(zhǔn)后后，報(bào)集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部。四、全面預(yù)預(yù)算編制制的依據(jù)據(jù)（一）、業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算1、整車銷銷售業(yè)務(wù)務(wù)：各公公司在進(jìn)進(jìn)行所在在地區(qū)市市場(chǎng)經(jīng)銷銷形勢(shì)調(diào)調(diào)研的基基礎(chǔ)上，考考慮國(guó)家家的相關(guān)關(guān)政策，結(jié)結(jié)合近期期銷售情情況，按按具體車車型類別別，預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)算年年度及年年度內(nèi)各各月份銷銷售數(shù)量量、最有有可能的的銷售價(jià)價(jià)格及購(gòu)購(gòu)入價(jià)格格。2、整車庫(kù)庫(kù)存業(yè)務(wù)務(wù)：按各各公司經(jīng)經(jīng)銷的具具體車型型分類，做做出預(yù)算算年度及及年度內(nèi)內(nèi)各月份份期初庫(kù)庫(kù)存數(shù)量量、本期期購(gòu)進(jìn)數(shù)數(shù)量及金金額、本本期銷售售

14、數(shù)量、期期末庫(kù)存存數(shù)量及及庫(kù)存占占用額。3、維修業(yè)業(yè)務(wù)：各各公司在在進(jìn)行所所在地區(qū)區(qū)市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)銷形勢(shì)勢(shì)調(diào)研的的基礎(chǔ)上上，考慮慮品牌廠廠家的相相關(guān)政策策，結(jié)合合近期維維修情況況，對(duì)預(yù)預(yù)算年度度及年度度內(nèi)各月月份業(yè)務(wù)務(wù)時(shí)行預(yù)預(yù)算。具具體分為為免保業(yè)業(yè)務(wù)、索索賠業(yè)務(wù)務(wù)、理賠賠業(yè)務(wù)、客客付業(yè)務(wù)務(wù)。各業(yè)業(yè)務(wù)具體體到入廠廠臺(tái)次、單單次工時(shí)時(shí)收入、單單次備件件收入及及成本、維維修收入入及成本本的預(yù)算算。4、車間耗耗材車間耗材指指在維修修車間發(fā)發(fā)生的為為維修工工作而領(lǐng)領(lǐng)用的各各項(xiàng)備件件、耗材材，但不不能直接接計(jì)入某某維修合合同，而而需在當(dāng)當(dāng)期售后后維修收收入中攤攤銷的備備件領(lǐng)用用成本。包包括：各類清洗劑劑；各類

15、底漆；各種膠水、膠膠帶等；各種過濾棉棉；各類海綿產(chǎn)產(chǎn)品；各類洗車液液；維修用三件件套；維修用報(bào)紙紙、廢紙紙；各種型號(hào)的的砂紙；標(biāo)準(zhǔn)件；各類蠟制品品；各種垃圾袋袋（箱）等等；5、備件業(yè)業(yè)務(wù)：按按各公司司的具體體備件分分類預(yù)算算銷售收收入及成成本。同同時(shí)對(duì)整整個(gè)備件件作庫(kù)存存預(yù)算。預(yù)預(yù)算時(shí)分分類要與與運(yùn)營(yíng)系系統(tǒng)相同同。6、其他業(yè)業(yè)務(wù)：移動(dòng)證業(yè)務(wù)務(wù)：代客客戶購(gòu)買買移動(dòng)證證等業(yè)務(wù)務(wù)；上牌業(yè)務(wù)：代客戶戶辦理所所購(gòu)車輛輛上牌等等業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；代客戶戶辦理新新車保險(xiǎn)險(xiǎn)或車輛輛續(xù)保業(yè)業(yè)務(wù)；會(huì)員卡業(yè)務(wù)務(wù)：實(shí)行行會(huì)員制制的專營(yíng)營(yíng)店為客客戶辦理理會(huì)員卡卡發(fā)生的的業(yè)務(wù)出庫(kù)服務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)：為為客戶購(gòu)購(gòu)車過程程中提供供的各

16、類類服務(wù)；廢舊物資：處理廢廢品、報(bào)報(bào)廢不用用件、壞壞損件等等收入其他：以上上未包括括內(nèi)容 （二）資本本性支出出固定資產(chǎn)投投資；預(yù)預(yù)算年度度內(nèi)新項(xiàng)項(xiàng)目的投投資；在在原有固固定資產(chǎn)產(chǎn)基礎(chǔ)上上的技術(shù)術(shù)改造、增增添等投投資以及及原資產(chǎn)產(chǎn)因到期期、報(bào)廢廢、毀損損、變賣賣等原因因需要更更新的投投資項(xiàng)目目。未完工項(xiàng)目目進(jìn)展投投資：預(yù)預(yù)算年度度之前未未完工項(xiàng)項(xiàng)目在預(yù)預(yù)算年度度進(jìn)展所所需投資資固定資產(chǎn)處處置：固固定資產(chǎn)產(chǎn)因出售售、毀損損、報(bào)廢廢、捐贈(zèng)贈(zèng)、出租租、出借借、盤虧虧等原因因處置發(fā)發(fā)生的支支出（三）財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用貸款利息支支出應(yīng)付票據(jù)利利息手續(xù)費(fèi)（4）利息息收入（四）經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理費(fèi)費(fèi)用1、工資及及獎(jiǎng)金：根據(jù)公

17、公司現(xiàn)有有人員，預(yù)預(yù)計(jì)年度度內(nèi)人員員增減變變動(dòng)情況況，各類類人員的的工資標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，以以及業(yè)務(wù)務(wù)人員的的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金等因因素，計(jì)計(jì)算工資資及獎(jiǎng)金金金額。2、工資計(jì)計(jì)提：由由財(cái)務(wù)部部根據(jù)工工資一定定的比例例計(jì)提2.01、福福利費(fèi)：按照工工資144%計(jì)提提其用途如下下：每年發(fā)放過過節(jié)費(fèi)的的時(shí)間有有：春節(jié)節(jié)的當(dāng)月月；“五一”勞動(dòng)節(jié)節(jié)在四月月份發(fā)放放；“十一”國(guó)慶節(jié)節(jié)在9月月份發(fā)放放。 每次發(fā)放標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：正正式員工工按照每每人2000元發(fā)發(fā)放。新員工體檢檢費(fèi)和公公司組織織的員工工體檢費(fèi)費(fèi)：體檢是是指常規(guī)規(guī)體檢項(xiàng)項(xiàng)目，費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)為1550元/人。主主要是檢檢查傳染染性疾病病，如肝肝部、胸胸部檢查查。公司司只支

18、付付組織的的體檢，對(duì)對(duì)有疑問問需要復(fù)復(fù)查的員員工，檢檢查費(fèi)用用自理。職工食堂午午餐補(bǔ)貼貼：食堂堂費(fèi)用包包括炊事事員工資資、主食食、副食食、燃?xì)鈿獾戎С龀?；行政政部根?jù)據(jù)當(dāng)?shù)匚镂飪r(jià)水平平及各公公司實(shí)際際情況，制制定出用用餐標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，最高高不允許許超過55元/人人。 2.02、工工會(huì)經(jīng)費(fèi)費(fèi)：按照照工資22%計(jì)提提；各公公司可根根據(jù)是否否由稅務(wù)務(wù)代征或或強(qiáng)制上上交，確確定是否否計(jì)提。2.03、教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)：按照照工資的的1.55%計(jì)提提；用于于總部同同意各公公司組織織的春游游等集體體活動(dòng)。3、職工保保險(xiǎn)金：公司為為員工交交納的養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)金、失失業(yè)保險(xiǎn)險(xiǎn)金、醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)金以及及住房公公積金。職職工保險(xiǎn)

19、險(xiǎn)金按照照各類人人員集團(tuán)團(tuán)規(guī)定應(yīng)應(yīng)享有的的基數(shù)計(jì)計(jì)算，計(jì)計(jì)提比例例按照總總部人力力資源部部根據(jù)各各地區(qū)情情況確定定的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)計(jì)算；住房公公積金根根據(jù)各公公司所在在稅務(wù)局局要求計(jì)計(jì)提。4、勞保費(fèi)費(fèi)：新員員工轉(zhuǎn)正正的當(dāng)年年，每人人制作工工作服11套，老老員工工工作服每每年每人人1套，公公司承擔(dān)擔(dān)50%，個(gè)人人承擔(dān)550%，每每套按6600元元計(jì)算；如果廠廠家統(tǒng)一一制作制制服，按按照每人人全套金金額的550%公公司承擔(dān)擔(dān)，500%個(gè)人人承擔(dān)。個(gè)個(gè)人承擔(dān)擔(dān)部分在在收到服服裝的當(dāng)當(dāng)月扣550%，其其余500%可分分期扣款款，最長(zhǎng)長(zhǎng)不超過過半年。如如果員工工在半年年內(nèi)提出出辭職，應(yīng)應(yīng)全額承承擔(dān)制服服費(fèi)用。車

20、車間工人人的工作作服費(fèi)用用由公司司全額承承擔(dān)，車車間工人人應(yīng)該配配備的勞勞保鞋、勞勞保手套套等。另另降溫費(fèi)費(fèi)正式員員工2000元/人，此此預(yù)算數(shù)數(shù)做在88月份。5、市內(nèi)交交通費(fèi)：?jiǎn)T工工工作需要要在本市市區(qū)內(nèi)發(fā)發(fā)生的交交通費(fèi)用用，如公公交費(fèi)、出出租汽車車費(fèi)，不不包括出出差在外外發(fā)生的的市內(nèi)交交通費(fèi)用用。預(yù)算算時(shí)，應(yīng)應(yīng)詳細(xì)計(jì)計(jì)算發(fā)生生費(fèi)用部部門業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容，出出去辦事事的地點(diǎn)點(diǎn)、頻次次、費(fèi)用用標(biāo)準(zhǔn)等等。6、差旅費(fèi)費(fèi)：包括括出差在在外的住住宿費(fèi)、長(zhǎng)長(zhǎng)途交通通費(fèi)和出出差補(bǔ)助助以及參參加總部部組織的的各種會(huì)會(huì)議的費(fèi)費(fèi)用等。參參加總部部組織的的各種會(huì)會(huì)議，按按照到武武漢的距距離計(jì)算算交通費(fèi)費(fèi)。6.01、住住

21、宿費(fèi)：經(jīng)營(yíng)管管理需要要，或根根據(jù)業(yè)務(wù)務(wù)計(jì)劃，到到網(wǎng)點(diǎn)、廠廠家等地地出差發(fā)發(fā)生的住住宿費(fèi)，按按照出差差地點(diǎn)應(yīng)應(yīng)控制的的標(biāo)準(zhǔn)，每每次出差差住宿天天數(shù)、人人數(shù)計(jì)算算費(fèi)用金金額。駐駐外網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)有固定定住所的的不應(yīng)包包括在內(nèi)內(nèi)。住宿宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)：總經(jīng)經(jīng)理一類類地區(qū)4400元元/天，二二類地區(qū)區(qū)3000元/天天；部門門經(jīng)理以以下的人人員一類類地區(qū)3300元元/天，二二類地區(qū)區(qū)1500元/天天。6.02、長(zhǎng)長(zhǎng)途交通通費(fèi)：經(jīng)經(jīng)營(yíng)管理理的需要要，到網(wǎng)網(wǎng)點(diǎn)和廠廠家等地地出差發(fā)發(fā)生的長(zhǎng)長(zhǎng)途交通通費(fèi)用，包包括出差差在外市市內(nèi)交通通費(fèi)，各各部門說說明出差差地點(diǎn)，每每月出去去的人數(shù)數(shù)、頻次次，單程程費(fèi)用，乘乘坐的交交通工具具

22、等。總總經(jīng)理可可乘坐火火車軟臥臥和飛機(jī)機(jī)普通艙艙；部門門經(jīng)理以以下的員員工只能能乘坐火火車硬座座，緊急急情況必必須乘坐坐飛機(jī)，須須事先請(qǐng)請(qǐng)示總部部領(lǐng)導(dǎo)得得到同意意后，方方可乘坐坐飛機(jī)。市市內(nèi)交通通費(fèi)每人人平均330元/天，按按票據(jù)核核銷。6.03、補(bǔ)補(bǔ)助：出出差期間間符合制制度要求求可以享享受出差差補(bǔ)助的的員工，預(yù)預(yù)計(jì)出差差區(qū)域、天天數(shù)、補(bǔ)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、人數(shù)數(shù)等。駐駐外網(wǎng)點(diǎn)點(diǎn)的業(yè)務(wù)務(wù)人員的的標(biāo)準(zhǔn)另另行規(guī)定定。除總總經(jīng)理以以外，屬屬于享受受出差補(bǔ)補(bǔ)助范圍圍的人員員，一類類地區(qū)550元/天，二二類地區(qū)區(qū)25元元/天。集集團(tuán)組織織的培訓(xùn)訓(xùn)和會(huì)議議時(shí)，沒沒有出差差補(bǔ)助。7、手機(jī)費(fèi)費(fèi)：一級(jí)級(jí)公司總總經(jīng)理，

23、憑憑發(fā)票按按照不超超過8000元報(bào)報(bào)銷；一一級(jí)公司司副總經(jīng)經(jīng)理、二二級(jí)公司司總經(jīng)理理憑發(fā)票票按照不不超過6600元元報(bào)銷；銷售、售售后服務(wù)務(wù)部經(jīng)理理憑發(fā)票票不超過過5000元報(bào)銷銷；財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、人人事行政政經(jīng)理、市市場(chǎng)部經(jīng)經(jīng)理、備備件部經(jīng)經(jīng)理、技技術(shù)總監(jiān)監(jiān)憑發(fā)票票不超過過2000元報(bào)銷銷；乘用用車業(yè)代代不報(bào)銷銷手機(jī)費(fèi)費(fèi)。8、電話費(fèi)費(fèi)：辦公公電話的的臺(tái)數(shù)，其其中可以以開通長(zhǎng)長(zhǎng)途電話話的部門門、傳真真機(jī)、內(nèi)內(nèi)線電話話等。9、辦公費(fèi)費(fèi)：9.01、辦辦公用品品：?jiǎn)T工工日常辦辦公需用用的零星星用品。9.02、辦辦公耗材材：打印印機(jī)、傳傳真機(jī)、復(fù)復(fù)印機(jī)等等上使用用的色帶帶、炭粉粉、傳真真紙、打打印紙。9.

24、03、辦辦公設(shè)備備維護(hù)：電腦、打打印機(jī)、復(fù)復(fù)印機(jī)日日常維修修發(fā)生的的各種費(fèi)費(fèi)用。9.04、報(bào)報(bào)刊費(fèi)：每年公公司訂閱閱的各種種報(bào)紙、雜雜志以及及專業(yè)刊刊物；稅稅務(wù)部門門等政府府部門要要求訂閱閱的刊物物。9.05、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)使用用費(fèi)：固固定支出出的網(wǎng)絡(luò)絡(luò)使用年年費(fèi)等。9.06、郵郵寄費(fèi)：發(fā)生的的各種郵郵寄費(fèi)用用。9.07、其其他：上上述沒有有包括但但屬于辦辦公費(fèi)范范圍的費(fèi)費(fèi)用支出出，如為為各類人人員印制制的名片片，員工工飲用水水等。每月消耗的的筆、墨墨、紙張張：紙張張要計(jì)算算需要規(guī)規(guī)格的數(shù)數(shù)量、單單價(jià)；墨墨盒、色色帶需要要更換的的頻次，價(jià)價(jià)格；復(fù)復(fù)印機(jī)需需要的碳碳粉數(shù)量量、單價(jià)價(jià)、金額額；飲用用水每月

25、月的消耗耗量、單單價(jià)、金金額；保保潔費(fèi)每每月的支支出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；各類類人員需需要印制制的名片片數(shù)量、單單價(jià)、金金額；EEMS快快遞的費(fèi)費(fèi)用；其其他特殊殊需要的的另行詳詳細(xì)計(jì)算算。10、車輛輛使用費(fèi)費(fèi)：10.011、燃油油費(fèi)：每每臺(tái)車每每月出車車公里數(shù)數(shù)、每公公里耗油油量、用用油的型型號(hào)單價(jià)價(jià)，總金金額。10.022、路橋橋費(fèi)：本本區(qū)域內(nèi)內(nèi)的路橋橋費(fèi)、出出差在外外的路交交費(fèi)、出出差預(yù)計(jì)計(jì)的路線線等因素素都要考考慮。10.033、車船船使用稅稅：公司司公務(wù)車車數(shù)量、應(yīng)應(yīng)交費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、金金額。該該預(yù)算做做在發(fā)生生支出的的月份。10.044、年審審及養(yǎng)路路費(fèi)：公公司公務(wù)務(wù)車數(shù)量量、應(yīng)交交費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、金額額。該

26、預(yù)預(yù)算做在在發(fā)生支支出的月月份。10.055、車輛輛保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)：公司司公務(wù)車車數(shù)量、應(yīng)應(yīng)交費(fèi)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、金金額。該該預(yù)算做做在發(fā)生生支出的的月份。10.066、修理理費(fèi)：車車輛保養(yǎng)養(yǎng)、小修修的頻次次、項(xiàng)目目、單價(jià)價(jià)及金額額。10.077、其他他：以上上沒有包包括，但但屬于車車輛使用用費(fèi)范圍圍的費(fèi)用用。如客客戶新車車加油，可可根據(jù)車車型不同同和生產(chǎn)產(chǎn)廠家的的要求計(jì)計(jì)算每臺(tái)臺(tái)車加油油數(shù)量及及金額。11、租賃賃費(fèi)11.011、房屋屋租賃費(fèi)費(fèi)：辦公公用租房房，員工工住宿公公司統(tǒng)一一租房。辦辦公租房房，按照照簽訂的的合同租租金，合合同中計(jì)計(jì)算的依依據(jù)，合合同是否否報(bào)總部部審批；員工租租房必須須是公司司統(tǒng)一租租

27、用，租租房套數(shù)數(shù)，每套套房居住住人數(shù)、每每套房單單價(jià)，合合計(jì)金額額。11.022、場(chǎng)地地租賃費(fèi)費(fèi)：按照照簽訂的的合同，每每年租金金，合同同計(jì)算的的依據(jù)，合合同是否否報(bào)總部部審批同同意。11.033、倉(cāng)儲(chǔ)儲(chǔ)費(fèi)：按按照簽訂訂的合同同，每年年租金，合合同計(jì)算算的依據(jù)據(jù)，合同同是否報(bào)報(bào)總部審審批同意意。11.044、設(shè)備備租賃費(fèi)費(fèi)：按照照簽訂的的合同，每每年租金金，合同同計(jì)算的的依據(jù)，合合同是否否報(bào)總部部審批同同意。12、動(dòng)能能費(fèi)12.011、水費(fèi)費(fèi)：測(cè)算每每月消耗耗用量、水水費(fèi)單價(jià)價(jià)、金額額?？山Y(jié)結(jié)合業(yè)務(wù)務(wù)量考慮慮。12.022、電費(fèi)費(fèi)：根據(jù)據(jù)每月經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)量，分分峰、谷谷、平不不同時(shí)段段的單價(jià)價(jià)

28、計(jì)算，并并結(jié)合季季節(jié)耗用用量測(cè)算算。12.033、暖氣氣費(fèi)：指冬季季有取暖暖設(shè)施的的公司，根根據(jù)供暖暖月份計(jì)計(jì)算。水費(fèi)、電費(fèi)費(fèi)：每月月消耗量量、單價(jià)價(jià)；冬季季、夏季季的電費(fèi)費(fèi)作特殊殊考慮；有暖氣氣的地方方，要計(jì)計(jì)算取暖暖月數(shù)、每每月的暖暖氣費(fèi)支支出標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。此三三項(xiàng)費(fèi)用用禁止全全年均攤攤。13、運(yùn)費(fèi)費(fèi)：集團(tuán)團(tuán)內(nèi)部調(diào)調(diào)撥發(fā)生生的次數(shù)數(shù)、距離離、費(fèi)用用。14、業(yè)務(wù)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)：各部部門每月月發(fā)生招招待的頻頻次、接接待人員員的結(jié)構(gòu)構(gòu)、接待待的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)；遇到到節(jié)假日日需要招招待的部部門、人人數(shù)、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，預(yù)預(yù)算作在在發(fā)生支支出的月月份。15、廣告告費(fèi)：全全年需要要做廣告告的次數(shù)數(shù)、媒體體方式、采采取該方方式的

29、原原因及效效果、版版面、價(jià)價(jià)格；需需要制作作宣傳畫畫冊(cè)的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)數(shù)量、單單價(jià)、金金額。預(yù)預(yù)算按發(fā)發(fā)生的月月份編制制。15.011、報(bào)刊刊雜志廣廣告：商品廣廣告15.022、電視視廣告：商品廣廣告15.033、其他他：指員工工招聘費(fèi)費(fèi)。詳細(xì)細(xì)說明招招聘渠道道：現(xiàn)場(chǎng)場(chǎng)招聘、平平面廣告告（報(bào)紙紙）、網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)、獵獵頭公司司。 各各種渠道道使用的的頻次，每每次的付付費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。16、促銷銷費(fèi)：為為開展經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生的的費(fèi)用16.011、展覽覽費(fèi)：為為開展經(jīng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)務(wù)，一年年內(nèi)將辦辦理的展展覽會(huì)的的次數(shù)、每每次預(yù)計(jì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)等等。16.022、其他他：上述述沒有包包括的，但但屬于促促銷費(fèi)用用方面的的支出。17

30、、培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)：各各層級(jí)人人員參加加培訓(xùn)的的次數(shù)、時(shí)時(shí)間、地地點(diǎn) ，每每次參加加培訓(xùn)人人員的數(shù)數(shù)量，每每人的培培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。參加廠家組組織的培培訓(xùn)的時(shí)時(shí)間、參參加人員員的結(jié)構(gòu)構(gòu)和人數(shù)數(shù)、培訓(xùn)訓(xùn)地點(diǎn)、預(yù)預(yù)計(jì)每人人培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)用；培培訓(xùn)費(fèi)包包括長(zhǎng)途途交通費(fèi)費(fèi)及市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)、資資料費(fèi)等等與培訓(xùn)訓(xùn)相關(guān)的的各項(xiàng)費(fèi)費(fèi)用。沒沒有出差差補(bǔ)助。預(yù)預(yù)算按照照發(fā)生的的月份編編制。18、會(huì)務(wù)務(wù)費(fèi)：參參加廠家家組織的的各種會(huì)會(huì)議的時(shí)時(shí)間、參參加人員員的結(jié)構(gòu)構(gòu)和人數(shù)數(shù)、會(huì)議議地點(diǎn)、預(yù)預(yù)計(jì)每人人會(huì)務(wù)費(fèi)費(fèi)用；會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)包包括長(zhǎng)途途交通費(fèi)費(fèi)及市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)、住宿宿費(fèi)、資資料費(fèi)等等與會(huì)議議相關(guān)的的費(fèi)用；沒有出出差補(bǔ)助助；預(yù)算算按

31、照發(fā)發(fā)生的月月份編制制。19、咨詢?cè)冑M(fèi)：工工商年檢檢費(fèi)（包包括需要要會(huì)計(jì)事事務(wù)所審審計(jì)報(bào)告告時(shí)的審審計(jì)費(fèi)）、專專營(yíng)店維維修資質(zhì)質(zhì)年檢、鍋鍋爐年檢檢、稅務(wù)務(wù)年檢費(fèi)費(fèi)、訴訟訟費(fèi)、中中介機(jī)構(gòu)構(gòu)的咨詢?cè)冑M(fèi)代理理，財(cái)務(wù)務(wù)電算化化升級(jí)咨咨詢費(fèi)，及及公司管管理軟件件等。各各項(xiàng)目的的計(jì)算標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。按按照預(yù)計(jì)計(jì)發(fā)生的的月份編編制。19.011年檢費(fèi)費(fèi)19.022訴訟費(fèi)費(fèi)19.033其他20、維修修費(fèi)20.011、設(shè)備備維修費(fèi)費(fèi)：現(xiàn)有有設(shè)備（不不包括辦辦公設(shè)備備）日常常維修發(fā)發(fā)生的時(shí)時(shí)間、維維修的項(xiàng)項(xiàng)目、維維修金額額。20.022、房屋屋維修費(fèi)費(fèi)：預(yù)計(jì)需需要維修修的項(xiàng)目目及金額額21、保險(xiǎn)險(xiǎn)費(fèi)21.011、財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保

32、險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)：按照照財(cái)產(chǎn)構(gòu)構(gòu)成，投投保金額額，交費(fèi)費(fèi)比例計(jì)計(jì)算。21.022、其他他保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)：特殊工工種,為為員工購(gòu)購(gòu)買的人人身意外外保險(xiǎn)。21.033、雇主主責(zé)任險(xiǎn)險(xiǎn)：由公司司法務(wù)部部做出，下下指標(biāo)到到分公司司。22、稅金金：各公公司可根根據(jù)實(shí)際際情況增增加明細(xì)細(xì)。22.011、印花花稅：合同稅稅計(jì)算標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（按按收入和和成本乘乘一定的的比例或或按收入入計(jì)算）、交交稅時(shí)間間（按月月交或季季度交或或年度交交）；賬賬本交稅稅；貸款款合同計(jì)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。按照照發(fā)生時(shí)時(shí)間編制制。22.022、房產(chǎn)產(chǎn)使用稅稅：房產(chǎn)產(chǎn)面積、計(jì)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)、交稅稅金額、交交稅時(shí)間間。22.022、土地地使用稅稅：土地地面積、單單位面

33、積積應(yīng)交納納的稅款款、交稅稅金額、交交稅時(shí)間間。23、環(huán)衛(wèi)衛(wèi)及安全全費(fèi)：23.011、綠化化費(fèi)：指指植物租租賃擺放放費(fèi)。每每月支出出標(biāo)準(zhǔn)，金金額；排排污費(fèi)：垃圾清清理費(fèi)及及衛(wèi)生費(fèi)費(fèi)每月標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，各各地規(guī)定定每月支支付的排排污費(fèi)。23.022、保潔潔費(fèi)：每每月支出出的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，費(fèi)用用支出時(shí)時(shí)間，即即按月或或按季度度。23.033、保安安及消防防費(fèi)：保保安費(fèi)，包包括支付付保安人人員工資資、制服服及相關(guān)關(guān)費(fèi)用；消防費(fèi)費(fèi)，包括括消防設(shè)設(shè)施支出出及相關(guān)關(guān)費(fèi)用支支出。該該費(fèi)用預(yù)預(yù)算做在在支付的的月份。24、進(jìn)出出口費(fèi)：各公司司不做。25、折舊舊與攤銷銷25.011、固定定資產(chǎn)折折舊25.022、低值值易耗品品

34、攤銷25.033、待攤攤費(fèi)用攤攤銷25.044、開辦辦費(fèi)及無無形資產(chǎn)產(chǎn)攤銷五、預(yù)算目目標(biāo)的確確定由集團(tuán)最高高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)機(jī)構(gòu)提出出公司預(yù)預(yù)算年度度發(fā)展的的總目標(biāo)標(biāo)。各公公司、部部門負(fù)責(zé)責(zé)人編制制預(yù)算計(jì)計(jì)劃，然然后由集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部匯總總生成總總的計(jì)劃劃，預(yù)算算管理委委員會(huì)針針對(duì)匯總總計(jì)劃與與總目標(biāo)標(biāo)，進(jìn)行行調(diào)整后后，再形形成各公公司的預(yù)預(yù)算計(jì)劃劃。六、預(yù)算草草案的編編制、上上報(bào)各公司根據(jù)據(jù)本單位位本年度度實(shí)際經(jīng)經(jīng)營(yíng)情況況及預(yù)算算年度各各區(qū)域市市場(chǎng)形勢(shì)勢(shì)編制預(yù)預(yù)算年度度財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算草案案，并在在11月月底前上上報(bào)集團(tuán)團(tuán)。具體體編制流流程如下下：各責(zé)任中心心的每一一部門編編制由本本部門負(fù)負(fù)責(zé)的各各項(xiàng)預(yù)算算，

35、報(bào)責(zé)責(zé)任中心心的財(cái)務(wù)務(wù)部門審審核。財(cái)務(wù)部門審審核相關(guān)關(guān)預(yù)算方方案，并并報(bào)中心心負(fù)責(zé)人人審定，經(jīng)經(jīng)負(fù)責(zé)人人審定后后與本單單位財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理審審核、平平衡。財(cái)務(wù)部門將將審核后后的部門門提供的的預(yù)算進(jìn)進(jìn)行平衡衡、匯總總，編制制責(zé)任中中心的財(cái)財(cái)務(wù)預(yù)算算，提交交財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理、單單位負(fù)責(zé)責(zé)人審定定后報(bào)集集團(tuán)財(cái)務(wù)務(wù)部預(yù)算算管理部部門審核核。集團(tuán)財(cái)務(wù)部部檢查各各預(yù)算編編制情況況，匯總總成損益益預(yù)算、業(yè)業(yè)務(wù)預(yù)算算、費(fèi)用用預(yù)算交交預(yù)算管管理委員員會(huì)。七、預(yù)算的的審批、下下達(dá)各責(zé)任中心心上報(bào)的的財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)算草案案在預(yù)算算管理委委員會(huì)的的審核、平平衡、調(diào)調(diào)整，通通過后，提提交最高高領(lǐng)導(dǎo)機(jī)機(jī)構(gòu)審批批。八、預(yù)算執(zhí)執(zhí)行與控控制各公

36、司嚴(yán)格格按照已已確定的的預(yù)算指指標(biāo)執(zhí)行行。各公公司總經(jīng)經(jīng)理做好好預(yù)算的的控制工工作。在期初（月月初或年年初）在在核算系系統(tǒng)中定定義預(yù)算算，日常常發(fā)生的的每一筆筆收入、支支出通過過憑證錄錄入一次次，計(jì)算算機(jī)將按按照預(yù)算算管理的的要求，按按科目和和部門歸歸集和匯匯總實(shí)際際發(fā)生額額，保存存在賬務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)文文件中。并并與預(yù)警警平臺(tái)相相結(jié)合：提供計(jì)計(jì)劃預(yù)算算的預(yù)警警功能，系系統(tǒng)自動(dòng)動(dòng)檢測(cè)，生生成預(yù)警警信息自自動(dòng)通過過網(wǎng)絡(luò)傳傳給相關(guān)關(guān)負(fù)責(zé)人人及預(yù)算算管理委委員會(huì)。對(duì)于費(fèi)用預(yù)預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況況我們采采用雙軌軌制進(jìn)行行記錄，即即財(cái)務(wù)人人員錄入入反映各各種經(jīng)濟(jì)濟(jì)業(yè)務(wù)的的單據(jù)時(shí)時(shí)，如果果涉及與與預(yù)算管管理科目目有關(guān)

37、的的業(yè)務(wù)，則則系統(tǒng)提提示需要要錄入相相應(yīng)的部部門，如如果部門門的實(shí)際際發(fā)生額額大于預(yù)預(yù)算數(shù)，財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理警告不不允許處處理，據(jù)據(jù)此可實(shí)實(shí)現(xiàn)對(duì)費(fèi)費(fèi)用預(yù)算算項(xiàng)目的的實(shí)時(shí)控控制。同同時(shí)，經(jīng)經(jīng)手人必必須填寫寫“申請(qǐng)領(lǐng)領(lǐng)用支票票及申請(qǐng)請(qǐng)付款表表”，并在在“限額費(fèi)費(fèi)用使用用手冊(cè)”上進(jìn)行行登記，控控制費(fèi)用用的發(fā)生生。限額額費(fèi)用使使用手冊(cè)冊(cè)類似于于為預(yù)算算管理所所設(shè)計(jì)的的責(zé)任會(huì)會(huì)計(jì)賬，通通過責(zé)任任會(huì)計(jì)賬賬控制費(fèi)費(fèi)用的發(fā)發(fā)生。預(yù)算實(shí)際執(zhí)執(zhí)行時(shí)，應(yīng)應(yīng)本著實(shí)實(shí)質(zhì)重于于形成的的原則，是是哪個(gè)科科目的費(fèi)費(fèi)用列入入哪個(gè)科科目，不不允許張張冠李戴戴，將已已超預(yù)算算的費(fèi)用用摞列入入未超費(fèi)費(fèi)用中去去。九、預(yù)算的的調(diào)整預(yù)算編制完完成后，在在執(zhí)行過過程中，由由于內(nèi)外外部環(huán)境境的變化化，會(huì)引引起預(yù)算算的偏差差，當(dāng)這這些偏差差達(dá)到足足以影響響到預(yù)算算的控制制與指導(dǎo)導(dǎo)作用時(shí)時(shí)，要對(duì)對(duì)原來的的預(yù)算進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。