公司審計(jì)制度匯編

1、歡迎下載內(nèi)容僅供參考公司審計(jì)制度受控狀態(tài)： 受控 發(fā)放編號(hào)： 生效日期： 2007-04-02 版本/修改次第更改頁(yè)次/章節(jié)編制審核批準(zhǔn)生效日期總則益；以促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。公司本部、控股子公司、項(xiàng)目公司及參股公司依照本規(guī)定接受審計(jì)監(jiān)督。1.3審計(jì)結(jié)構(gòu)和審計(jì)人員公司設(shè)部審計(jì)人員（條件成熟設(shè)立審計(jì)部）審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，保守審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得打擊和報(bào)復(fù)。力，應(yīng)當(dāng)遵循職業(yè)道德規(guī)，并以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行部審計(jì)工作。審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限部審計(jì)的主要職責(zé)：按照部審計(jì)準(zhǔn)則的要求，建立和健全公司部審計(jì)制度，指定部審計(jì)規(guī)程和

2、方法。他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；督；對(duì)公司本部及所屬公司的經(jīng)營(yíng)管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；配合公司聘請(qǐng)的外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，完成相關(guān)審計(jì)工作；對(duì)公司本部及控股子公司主要負(fù)責(zé)人完成離任責(zé)任審計(jì)；完成公司領(lǐng)導(dǎo)安排的其他專項(xiàng)審計(jì)；對(duì)審計(jì)事項(xiàng)出具部審計(jì)報(bào)告，并向財(cái)務(wù)總監(jiān)及監(jiān)事會(huì)、董事局報(bào)告；審計(jì)的主要權(quán)限：資料；參加本單位的重大事項(xiàng)決策會(huì)議，并召集與審計(jì)有關(guān)的會(huì)議；人必須積極配合，不得設(shè)置障礙就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向被審計(jì)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查；盤點(diǎn)被審計(jì)單位的全部實(shí)物資產(chǎn)和有價(jià)證券；對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法規(guī)，危害公司利益的行為，以及可能轉(zhuǎn)移、隱有權(quán)立即采取封存賬簿、資產(chǎn)等臨時(shí)性措施，或

3、申請(qǐng)其他部門采取保全措施后及時(shí)報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)；為的建議；公司財(cái)產(chǎn)；寫出書面材料；究責(zé)任；可以向單位負(fù)責(zé)人提出予以表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議；審計(jì)程序常規(guī)部審計(jì)程序批準(zhǔn)后實(shí)施；通知后直接進(jìn)點(diǎn)；位必須如實(shí)提供，不得拒絕；映情況，提供有關(guān)證明材料；該就有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)征求被審計(jì)單位的意見，被審計(jì)單位如對(duì)有關(guān)問(wèn)題有異議，應(yīng)在規(guī)定期限提出書面辯解意見。被審計(jì)單位執(zhí)行，期后，檢查審計(jì)意見和決定的執(zhí)行情況；統(tǒng)下進(jìn)行審計(jì)，不應(yīng)改變審計(jì)計(jì)劃確定的審計(jì)目標(biāo)和圍；底稿。離任審計(jì)審計(jì)程序任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知，審計(jì)部門據(jù)此當(dāng)年工作計(jì)劃或進(jìn)行臨時(shí)審計(jì)；完成情況的資料；任期做出的重大經(jīng)營(yíng)管理決策；各種財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)資料等；作業(yè)績(jī)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任和審計(jì)通

4、知中規(guī)定的其他容做出客觀公正的評(píng)價(jià)；見；案歸檔。其他審計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)，如徇私舞弊等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。的要求出具審計(jì)報(bào)告，審計(jì)報(bào)告的編制應(yīng)當(dāng)以經(jīng)過(guò)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)， 做到客觀、公正、完整、清晰、及時(shí)，具有建設(shè)性，并體現(xiàn)重要性的原則； 審計(jì)報(bào)告應(yīng)說(shuō)明審計(jì)目的、圍、提出結(jié)論和建議；究、核實(shí)、必要時(shí)應(yīng)修改審計(jì)報(bào)告。審計(jì)部門應(yīng)將審計(jì)報(bào)告提交給財(cái)務(wù)總監(jiān)，并要求被審計(jì)單位應(yīng)在規(guī)定期限落實(shí)糾正措施。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)的將審計(jì)報(bào)告歸入審計(jì)檔案，妥善保存。審計(jì)人應(yīng)按照法律、法規(guī)和公司的要求，起草部審計(jì)制度，審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，指定審計(jì)工作手冊(cè)，建立健全部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備部審計(jì)人員；公司定期、不定期的組織審計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織進(jìn)行總結(jié)、交流、溝通審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)；審計(jì)工作人員違反本制度規(guī)定，有下列行為之一的，構(gòu)成犯罪的，依法提請(qǐng)利用職權(quán)謀取私利的；弄虛作假、徇私舞弊的；玩忽職守，給公司和被審計(jì)單位造成損失的；泄露公司和被審計(jì)單位商業(yè)秘密的；對(duì)認(rèn)真履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則，做出顯著工作成績(jī)的部審計(jì)人員，給予精神或者物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)；審計(jì)檔案管理審計(jì)檔案管理圍：審計(jì)通知書和審計(jì)方案；審計(jì)報(bào)告及其附件；審計(jì)記錄、審計(jì)工作底稿和審計(jì)證據(jù)；反映被審計(jì)單位和個(gè)人業(yè)務(wù)活動(dòng)的書面文件；公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)事項(xiàng)的指示、批復(fù)或意見；審計(jì)處理決