內控制度情況調查表

1、附件 1：內控制度情況調查表被稽查人 :測試日期 :年月日至年月日評價不適調查項目用備注是否(無此業(yè)務 )自理報關企業(yè)配置專業(yè)報關員一代理報關的經(jīng)營單位與委托單位簽訂委托書并明確雙方的責任報關制度般委托單位向經(jīng)營單位提供反映貿(mào)易活動的資料貿(mào)易進出口業(yè)務業(yè)管理制度務一年內沒有報關員流動的記錄企業(yè)對進口貨物的申報價格與實際交易價格的一致性進行控制對關聯(lián)交易有明確的定價政策報關部門根據(jù)實際的進口采購信息進行報關報關部門了解企業(yè)簽訂有關境外特許權合同的情況報關部門進出口申報前了解整個交易過程企業(yè)及時提供非貿(mào)付匯的情況對進口貨物轉售的，有清晰的去向和價格記錄企業(yè)申報自營進口，實際情況與申報一致財務部門根

2、據(jù)實際交易的單證入賬有專人負責成本核算財務核算管企業(yè)定期進行內部審計理有關帳冊、單證設置、登記、保管符合規(guī)定計算機財務系統(tǒng)開發(fā)維護與具體作業(yè)分離計算機財務計算機財務系統(tǒng)交易錄入修改經(jīng)過系統(tǒng)管理適當授權的專人負責計算機財務系統(tǒng)數(shù)據(jù)定期進行備份進出口保稅料件的實際進出倉數(shù)據(jù)與報關數(shù)據(jù)進行核對并對差異進行保稅貨物進出倉管理處理倉庫的領用單證能反映料件的去向倉庫單證有倉庫、財務、使用部門加等相關部門的簽名國內轉廠的保稅原材料憑對方的送工貨憑證驗收入倉開展深加工結轉業(yè)務的，定期核對貿(mào)送貨與轉廠的數(shù)量關系國內出貨單證附有客戶收貨的回簽易才給財務入賬收款所有入庫、領料、出貨等單證有編業(yè)號規(guī)則并要求連續(xù)編號保

3、稅貨物有合格的倉庫存放并有專務職人員保管保稅貨物至少每年實際盤點一次保稅貨物的企業(yè)對倉庫發(fā)生盤盈或盤虧情況查庫存管理找原因并在帳簿反映在海關監(jiān)管場所外設置倉庫已經(jīng)過海關批準企業(yè)對內銷貨物的申報價格與實際交易價格的一致性進行控制對保稅貨物有使用價值的保稅邊角料、殘次品、進行處置的不良品、受災保稅貨物在處理前需管理得到報關部門的確認保稅貨物內銷前先向海關申請征稅帳簿記錄和核算管理保稅與非保稅貨物帳務上分開記錄和核算減免稅貨物管理（含不作價設備）ERP 系統(tǒng)管理采購、生產(chǎn)、銷售等業(yè)務部門定期制作業(yè)務報表并報有關部門審核報關部門申請備案的單損耗與生產(chǎn)部門定期核對有專門記錄邊角料、不良品、殘次品處理的賬

4、冊有專門記錄保稅貨物發(fā)外加工的賬冊，并跟蹤回收的情況有專門記錄保稅貨物受托加工的賬冊，并督促送回的情況有關帳冊、單證的設置、登記、保管符合規(guī)定減免稅貨物的采購、處置在會計帳冊上反映有專門記錄減免稅貨物保管情況的詳細清單有專門記錄減免稅貨物使用情況的記錄減免稅貨物至少每年進行清點減免稅貨物的處理經(jīng)報關部門審核ERP 系統(tǒng)系統(tǒng)開發(fā)維護與具體作業(yè)的職責分離ERP 系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入修改需經(jīng)過適當授權ERP 系統(tǒng)對保稅和非保稅料件的儲存和使用加以區(qū)分企業(yè)備有ERP 系統(tǒng)的編碼原則、使用手冊等資料ERP 系統(tǒng)進行定期備份ERP 系統(tǒng)成品單、損耗數(shù)據(jù)庫及時更新并保存歷史數(shù)據(jù)一年內沒有報關員流動的記錄其他有專人負

5、責成本核算企業(yè)定期進行內部審計還來不及享受美麗的錦瑟華年，就已經(jīng)到了白發(fā)遲暮，一生匆匆而過。生命，就是這樣匆匆，還來不及細細品味，就只剩下了回憶。生命匆匆，累了就選擇放下，別讓自己煎熬痛苦，別讓自己不堪重負。放下該放下的，心才會釋放重負，人生才能安然自如。人生就是一個口袋，里面裝的東西越多，前行的腳步就越沉重?？傆X得該得到的還沒有得到，該擁有的卻已經(jīng)失去，苦苦追尋的依然渺茫無蹤。心累，有時候是為了生存，有時候是為了攀比。只有放下羈絆前行腳步的重擔，放下陰霾繚繞的負面情緒，才能感受到“柳暗花明又一村”的豁然開朗，領悟到“一蓑煙雨任平生”的超然物外。人生太匆匆，累了，就放一放吧，何苦要執(zhí)拗于一時的

6、成敗得失！很多時候，我們用汗水滋養(yǎng)夢想，可是，夢想是豐滿的，現(xiàn)實是骨感的。每個人都渴望成功的鮮花圍繞自己，可是，誰都不是常勝將軍，都會猝不及防地遭遇人生的滑鐵盧。唉聲嘆氣只會讓自己裹足不前，一蹶不振只能讓自己沉淪墮落。如果真的不能承受其重，就放一放，重新審視前方的道路，選擇更適合自己的方向。有些東西，本就如同天上的浮云，即使竭盡全力，也未必能攬之入懷。或者即使得到，也未必能提高幸福指數(shù)。所以與其為得不到的東西惶惶終日，不如選擇放下，為心減負，輕松前行。一人難如百人愿, 不是所有的人，都會欣賞和喜歡自己。所以，我們不必曲意逢迎他人的目光，不用祈求得到所有人的溫柔以待。真正在意你的人，不會對你無情

7、無義，不在意你的人，你不過是輕若鴻毛的可有可無。做最好的自己，靜靜地守著一江春水的日子，讓心云淡風輕，怡然自若。人生本過客，何必千千結。不是所有的相識都能地久天長，不是所有的情誼都能地老天荒。有些人終究是走著走著就散了，成為我們生命中的過客。愛過，恨過，都會裝點我們原本蒼白的人生，感謝曾經(jīng)在我們生命中出現(xiàn)過的人。如果無緣繼續(xù)紅塵相伴，就選擇放下吧，給自己和對方都留一段美好的回憶和前行的空間。魚總是自由自在地在水中快樂游弋，是因為魚只有七秒鐘的記憶，只在一瞬間，魚便忘記了所有的不愉快。所以，忘記所有的不愉快，才能為美好的情緒留出空間，才能讓心情燦然綻放。林清玄說：一塵不染不是不再有塵埃，而是塵埃

8、讓它飛揚，我自做我的陽光。是呀，世事喧囂紛擾，放下紛擾，做一個陽光快樂的人，做自己快樂的主人！還來不及享受美麗的錦瑟華年，就已經(jīng)到了白發(fā)遲暮，一生匆匆而過。生命，就是這樣匆匆，還來不及細細品味，就只剩下了回憶。生命匆匆，累了就選擇放下，別讓自己煎熬痛苦，別讓自己不堪重負。放下該放下的，心才會釋放重負，人生才能安然自如。人生就是一個口袋，里面裝的東西越多，前行的腳步就越沉重?？傆X得該得到的還沒有得到，該擁有的卻已經(jīng)失去，苦苦追尋的依然渺茫無蹤。心累，有時候是為了生存，有時候是為了攀比。只有放下羈絆前行腳步的重擔，放下陰霾繚繞的負面情緒，才能感受到“柳暗花明又一村”的豁然開朗，領悟到“一蓑煙雨任平

9、生”的超然物外。人生太匆匆，累了，就放一放吧，何苦要執(zhí)拗于一時的成敗得失！很多時候，我們用汗水滋養(yǎng)夢想，可是，夢想是豐滿的，現(xiàn)實是骨感的。每個人都渴望成功的鮮花圍繞自己，可是，誰都不是常勝將軍，都會猝不及防地遭遇人生的滑鐵盧。唉聲嘆氣只會讓自己裹足不前，一蹶不振只能讓自己沉淪墮落。如果真的不能承受其重，就放一放，重新審視前方的道路，選擇更適合自己的方向。有些東西，本就如同天上的浮云，即使竭盡全力，也未必能攬之入懷?；蛘呒词沟玫剑参幢啬芴岣咝腋Ｖ笖?shù)。所以與其為得不到的東西惶惶終日，不如選擇放下，為心減負，輕松前行。一人難如百人愿, 不是所有的人，都會欣賞和喜歡自己。所以，我們不必曲意逢迎他人的目光，不用祈求得到所有人的溫柔以待。真正在意你的人，不會對你無情無義，不在意你的人，你不過是輕若鴻毛的可有可無。做最好的自己，靜靜地守著一江春水的日子，讓心云淡風輕，怡然自若。人生本過客，何必千千結。不是所有的相識都能地久天長，不是所有的情誼都能地老天荒。有些人終究是走著走著就散了，成為我們生命中的過客。愛過，恨過，都會裝點我們原本蒼白的人生，感謝曾經(jīng)在我們生命中出現(xiàn)過的人。如果無緣繼續(xù)紅塵相伴，就選擇放下吧，給自己和對方都留一段美好的回憶和前行的