現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸現(xiàn)金池產(chǎn)品方案

1、PAGE 12 - 編號(hào)：（由戰(zhàn)略管理部編制）現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池產(chǎn)品方案產(chǎn)品類型：創(chuàng)新型產(chǎn)品產(chǎn)品牽頭責(zé)任部門：環(huán)球交易服務(wù)部產(chǎn)品經(jīng)理/聯(lián)系方式： 李科、洪曉彬產(chǎn)品開發(fā)團(tuán)隊(duì)成員：法律合規(guī)部：劉勇運(yùn)營(yíng)管理部：郭嬌計(jì)劃財(cái)務(wù)部：葉艷芬信息技術(shù)部：許智勇方案提交人/聯(lián)系方式： 舒茜2412 李科1912方案提交確認(rèn)人原則上為產(chǎn)品牽頭責(zé)任部門負(fù)責(zé)人：原則上為產(chǎn)品牽頭責(zé)任部門負(fù)責(zé)人陳醒菲 2303產(chǎn)品方案生效日期： 失效日期：（戰(zhàn)略管理部填寫）產(chǎn)品基本情況一覽表現(xiàn)金管理委貸資金池產(chǎn)品基本情況一覽表填報(bào)單位：環(huán)球交易服務(wù)部 填報(bào)日期：2014 年12月4日產(chǎn)品結(jié)構(gòu)產(chǎn)品名稱現(xiàn)金管理委貸資金池業(yè)務(wù)模式該產(chǎn)品為

2、我行自主研發(fā)、該產(chǎn)品為我行自主研發(fā)、代銷、合作開發(fā)或其他（需說明）其他：效仿同業(yè)做法產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與主要條款的簡(jiǎn)要描述定義：現(xiàn)金管理委貸資金池是指通過資金池產(chǎn)品辦理的境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)間的委托貸款資金劃轉(zhuǎn)。在委托資金池的模式下，境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)間的資金劃撥全部以委托貸款名義履行資金匯劃，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)資金劃撥的合規(guī)化管理。業(yè)務(wù)表現(xiàn)形式：委貸資金池是以集團(tuán)總部的名義設(shè)立集團(tuán)資金池賬戶，通過子公司向總部委托貸款的形式，根據(jù)企業(yè)需要設(shè)置歸集周期和歸集時(shí)點(diǎn)，在每個(gè)歸集時(shí)點(diǎn)子公司資金上劃資金池主賬戶，形成子公司對(duì)集團(tuán)總部的委托貸款，當(dāng)子公司需要對(duì)外支付時(shí)由集團(tuán)總部下?lián)苜Y金，首先歸還委托貸款，然后超出部分形成集團(tuán)向子公司的委

3、托貸款的資金池形式。委托貸款的利率參照市場(chǎng)情況由企業(yè)自行決定，根據(jù)事先商定的時(shí)間履行利息劃撥。開展現(xiàn)金管理委貸資金池業(yè)務(wù)必須符合政策和監(jiān)管的關(guān)于規(guī)定，銀行應(yīng)把控委貸資金池業(yè)務(wù)的客戶準(zhǔn)入條件、委貸資金來源和用途。產(chǎn)品分類現(xiàn)金管理類目標(biāo)客戶對(duì)象大中型集團(tuán)企業(yè)，母子公司之間有資金匯劃合法、合規(guī)化需求的客戶。客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)一、申請(qǐng)辦理現(xiàn)金管理委貸資金池產(chǎn)品客戶需要具備的條件：(一)集團(tuán)公司是依法設(shè)立、合法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)法人集團(tuán)總部。(二)集團(tuán)公司開辦委貸資金池業(yè)務(wù)將遵守國(guó)家的金融法律、法規(guī)的所有監(jiān)管要求，在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。(三)集團(tuán)公司保證重要信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性及完整性。（四）集團(tuán)及其下設(shè)成

4、員單位是依法設(shè)立、合法經(jīng)營(yíng)的單位。（五）集團(tuán)及其下設(shè)成員單位開辦委貸資金池業(yè)務(wù)將遵守國(guó)家的金融法律、法規(guī)的所有監(jiān)管要求，在國(guó)家政策允許的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)。（六）集團(tuán)及其下設(shè)成員單位關(guān)聯(lián)關(guān)系準(zhǔn)入條件參照xx銀行集團(tuán)客戶管理辦法中關(guān)于“集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系的識(shí)別”的相關(guān)規(guī)定。(七)如委托人為專業(yè)擔(dān)保公司、小額貸款公司的委托貸款，須嚴(yán)格監(jiān)控上述委托貸款的委托資金來源、貸款用途的合法、合規(guī)性。產(chǎn)品特點(diǎn)1、集團(tuán)內(nèi)成員單位之間的資金劃撥全部或部分以委托貸款的形式進(jìn)行。2、集團(tuán)內(nèi)成員單位之間的資金劃撥以存款、貸款雙向利息計(jì)算資金成本，明確資金使用成本。3、支持多種利息結(jié)算方式，可自主選擇固定利率、浮動(dòng)利率、階梯利

5、率。4、業(yè)務(wù)操作電子化、結(jié)息方式個(gè)性化的操作特點(diǎn)。5、線上履行，操作便捷。6、支持集團(tuán)獨(dú)立法人間的資金往來?？偨Y(jié)現(xiàn)金管理委貸資金池產(chǎn)品能夠滿足大中型企業(yè)資金匯劃的合理化需求，隨著國(guó)家對(duì)資金監(jiān)管的要求越來越高，內(nèi)部資金管理的合法化需要越來越多，通過委貸形式實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金劃轉(zhuǎn)具有巨大的市場(chǎng)潛力。同時(shí)，對(duì)于擴(kuò)大我行交易結(jié)算客戶及留存資金沉淀有著重要作用。產(chǎn)品推出的背景與必要性分析1.1 企業(yè)資金匯劃的合規(guī)性隨著集團(tuán)企業(yè)朝著多元化、集中化、擴(kuò)大化的方向發(fā)展，在當(dāng)前資金成本不斷提高的情況下，大型集團(tuán)公司為了實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展，有效利用集團(tuán)內(nèi)部資金，降低資金成本，大多數(shù)企業(yè)采用資金池模式針對(duì)集團(tuán)內(nèi)的資金進(jìn)行統(tǒng)一管

6、理。我國(guó)法律規(guī)定獨(dú)立法人企業(yè)之間非貿(mào)易資金往來必須通過銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行，集團(tuán)內(nèi)部母子公司之間、成員內(nèi)部單位之間進(jìn)行無因的資金劃轉(zhuǎn)或資金借貸，需要以委托貸款的形式進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)，因此，集團(tuán)資金進(jìn)行無因劃轉(zhuǎn)需以委貸資金池產(chǎn)品形式實(shí)現(xiàn)，以實(shí)現(xiàn)資金劃轉(zhuǎn)的合法、合規(guī)。目前，xx分行、xx分行均有此類客戶需求，需在電子渠道上履行相應(yīng)的需求開發(fā)以此滿足客戶需求，從而綁定客戶取得資金沉淀。1.2 企業(yè)資金合理化使用，多項(xiàng)功能提升客戶體驗(yàn)現(xiàn)金管理委貸資金池產(chǎn)品全面滿足集團(tuán)型客戶進(jìn)行內(nèi)部資金集中管理的合規(guī)性需求。現(xiàn)金管理系統(tǒng)可為企業(yè)客戶提供內(nèi)部委貸資金自動(dòng)劃撥或手動(dòng)劃撥、委貸利息計(jì)算及付息、內(nèi)部委貸劃撥規(guī)模統(tǒng)計(jì)等

7、的多項(xiàng)功能，從而實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)部各獨(dú)立法人企業(yè)間通過委托貸款方式進(jìn)行資金集中管理，幫助集團(tuán)企業(yè)提高資金利用率和收益率。該產(chǎn)品全流程電子化處理，企業(yè)自主網(wǎng)上操作，為集團(tuán)客戶帶來便捷的操作體驗(yàn)。1.3 深入企業(yè)財(cái)資管理，增加流動(dòng)性保障集團(tuán)客戶建立委貸資金池后，集團(tuán)資金統(tǒng)一調(diào)配，充分提高了資金的利用率和流動(dòng)性，集團(tuán)統(tǒng)一下級(jí)企業(yè)各自為政的方式統(tǒng)一以集團(tuán)的名義進(jìn)行融資，大幅提升信用水平，可以從銀行取得更好的信貸支持和更優(yōu)的服務(wù)。未來，委貸資金池產(chǎn)品可以與日間賬戶透支功能結(jié)合，為企業(yè)提供額外的流動(dòng)性保障，支持企業(yè)最大化集約資源的同時(shí)防止發(fā)生流動(dòng)性危機(jī)，造成不必要的資金損失。產(chǎn)品說明產(chǎn)品概述、結(jié)構(gòu)及主要條款2.

8、1.1 部分術(shù)語釋義1、委貸賬戶：明確境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)成員單位需開立一般人民幣結(jié)算賬戶作為委貸賬戶，管理現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池資金劃轉(zhuǎn)（境內(nèi)參加企業(yè)也可默認(rèn)現(xiàn)有的結(jié)算賬戶為委貸賬戶）。2、委貸資金：境內(nèi)集團(tuán)企業(yè)間資金劃撥分為兩類：有貿(mào)易背景的資金劃撥和無貿(mào)易背景的資金劃撥。在客戶已經(jīng)開通委貸資金池功能的前提下，通過普通資金轉(zhuǎn)賬頁面的資金劃撥納入有貿(mào)易背景的資金劃撥，不納入委貸資金池管理；通過預(yù)設(shè)的資金歸集或資金劃撥規(guī)則所實(shí)現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)間的資金劃撥，納入委貸資金池管理，且辦理現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款資金來源不得為銀行貸款資金。3、委貸余額：委貸額度的計(jì)算以某段時(shí)期內(nèi)各方資金劃撥扎差額度為準(zhǔn)，即境內(nèi)集團(tuán)

9、主辦企業(yè)與成員企業(yè)間雙向劃撥資金時(shí)，在記賬處理規(guī)則上，優(yōu)先償還前一日發(fā)生的委托貸款，再記錄資金劃出較多的一方（委托人）向資金劃出較少的一方（借款人）發(fā)放委托貸款。例如，某日境內(nèi)集團(tuán)主辦企業(yè)向成員企業(yè)A劃撥資金500元，成員企業(yè)A向境內(nèi)集團(tuán)主辦企業(yè)劃撥資金300元，上日核定的委托貸款額度為境內(nèi)集團(tuán)主辦企業(yè)向成員企業(yè)A放款200元，在記賬處理原則上，系統(tǒng)記賬優(yōu)先歸還上一日發(fā)放的委托貸款，綜合計(jì)算，當(dāng)日委貸余額計(jì)算為境內(nèi)集團(tuán)主辦企業(yè)向成員單位A發(fā)放委托貸款資金500-300+200=400元。4、委貸發(fā)生額：境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)納入委貸資金池劃撥的發(fā)放委托貸款資金的發(fā)生額總和，不含委托貸款還款金額。2.1.

10、2 委貸資金池業(yè)務(wù) 委貸資金池的建立是以境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)參加成員間正常資金劃轉(zhuǎn)作為運(yùn)行基礎(chǔ)。委貸資金池產(chǎn)品項(xiàng)下資金的歸集和下?lián)苁且晕J本金的貸出、收回進(jìn)行對(duì)稱記賬，確保最終記賬賬平息清，以實(shí)現(xiàn)境內(nèi)集團(tuán)參加成員間資金劃轉(zhuǎn)以委托貸款形式的劃轉(zhuǎn)。委貸資金池運(yùn)轉(zhuǎn)模式分為批量模式和單筆模式。 1、批量模式（1）資金劃撥：委貸資金池項(xiàng)下資金劃撥通過資金歸集、資金下?lián)軐?shí)現(xiàn)資金池資金運(yùn)轉(zhuǎn)。資金歸集是指境內(nèi)參加企業(yè)主賬戶由系統(tǒng)自動(dòng)或手動(dòng)歸集至境內(nèi)主辦成員企業(yè)賬戶的劃撥行為，包含自動(dòng)歸集和手動(dòng)歸集兩種方式。自動(dòng)歸集方式均可實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)歸集、定時(shí)歸集、批量歸集三類。實(shí)時(shí)歸集方式可實(shí)現(xiàn)零余額歸集；定時(shí)歸集、批量歸集歸集方式可

11、設(shè)為比例歸集、取整歸集、定額歸集、全額歸集、限額歸集、超限額全額歸集6種方式。資金下?lián)苁侵妇硟?nèi)主辦企業(yè)賬戶由系統(tǒng)自動(dòng)或手動(dòng)下?lián)苤恋木硟?nèi)參加企業(yè)主賬戶劃撥行為，包含自動(dòng)下?lián)芎褪謩?dòng)下?lián)軆煞N方式。自動(dòng)下?lián)芊绞接信肯聯(lián)堋⒍〞r(shí)下?lián)?、?lián)動(dòng)下?lián)苋?。?）計(jì)息：境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)之間資金歸集或資金劃撥的利率由各方在協(xié)議中共同商定。協(xié)議商定中可選取固定利率、浮動(dòng)利率、階梯利率三種計(jì)息模式，結(jié)息方式可設(shè)置為計(jì)息不結(jié)息、計(jì)息自動(dòng)結(jié)息兩種。 固定利率：境內(nèi)主辦企業(yè)與境內(nèi)參加企業(yè)實(shí)時(shí)各方依照協(xié)議商定資金歸集或下?lián)芾?。浮?dòng)利率：在銀行同期相應(yīng)的存款、貸款利率基礎(chǔ)上浮動(dòng)設(shè)定利率。階梯利率：根據(jù)客戶歸集或下?lián)芙痤~的不同，可在

12、某個(gè)金額浮動(dòng)區(qū)間設(shè)定相應(yīng)的利率。2、單筆模式單筆模式下委貸資金劃轉(zhuǎn)通過手動(dòng)歸集或手動(dòng)下?lián)艿姆绞綄?shí)現(xiàn)，系統(tǒng)依據(jù)客戶各方商定的利率進(jìn)行計(jì)結(jié)息操作。委貸資金的管理實(shí)行單筆單計(jì)的原則。2.1.3稅收支付委貸資金池業(yè)務(wù)根據(jù)監(jiān)管規(guī)定涉及營(yíng)業(yè)稅的支付。營(yíng)業(yè)稅依照委托貸款造成或產(chǎn)生利息收入的5%收??；印花稅依照委貸發(fā)生額或協(xié)議商定收取，經(jīng)營(yíng)單位作為稅收支付人，應(yīng)當(dāng)履行支付稅費(fèi)的相關(guān)責(zé)任。營(yíng)業(yè)稅=委貸余額利息率5%（注：資金池內(nèi)資金的雙向流動(dòng)會(huì)形成雙向的利息收入，從而造成或產(chǎn)生雙層的營(yíng)業(yè)稅。境內(nèi)參加企業(yè)向境內(nèi)主辦企業(yè)發(fā)放委托貸款利息收入和境內(nèi)主辦企業(yè)向境內(nèi)參加企業(yè)發(fā)放委托貸款利息收入均須支付營(yíng)業(yè)稅）印花稅支付依

13、照以下兩種方式計(jì)算，具體包含以下兩個(gè)方面：（1）依據(jù)某段時(shí)間內(nèi)委托貸款發(fā)生額的最高峰值作為報(bào)稅基數(shù)，印花稅=委貸發(fā)生額（最高峰值）十萬分之五。（2）依據(jù)某段時(shí)間內(nèi)委貸發(fā)生總額的十萬分之五作為報(bào)稅基數(shù)，即：印花稅=委貸發(fā)生額（雙向）十萬分之五 。 xx年xx月1日施行的營(yíng)業(yè)稅暫行條例第十一條關(guān)于營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)人的規(guī)定中，取消了將銀行等金融機(jī)構(gòu)作為委托貸款扣繳義務(wù)人的規(guī)定。同時(shí)，國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于公布廢止的營(yíng)業(yè)稅規(guī)范性資料文件目錄的通知（國(guó)稅發(fā)（xx）29號(hào)）第二條中關(guān)于扣繳義務(wù)人與扣繳義務(wù)時(shí)間的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了廢止，需要企業(yè)資金支付相關(guān)稅費(fèi)。目標(biāo)客戶/市場(chǎng)與準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)(一) 開辦委貸資金池業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)是

14、依法設(shè)立的銀行等金融機(jī)構(gòu)，具有開展委貸資金池服務(wù)的必要條件。（二）開辦委貸資金池業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)須有境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)資金劃轉(zhuǎn)的合規(guī)劃需求。(三) 境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)成員在辦理委貸資金池等相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)須嚴(yán)格遵循國(guó)家關(guān)于法律、法規(guī)以及規(guī)章。（四）擬納入委貸資金池業(yè)務(wù)運(yùn)行的境內(nèi)成員企業(yè)須是依法設(shè)立、合法經(jīng)營(yíng)的企業(yè)法人。（五）境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)間的資金劃轉(zhuǎn)屬于正常合法資金的匯劃范疇。（六）委貸資金池境內(nèi)成員企業(yè)之間有真實(shí)的集團(tuán)關(guān)系存在。2.3 產(chǎn)品數(shù)據(jù)我行xx年委貸資金池發(fā)生金額約10億元，客戶均為我行集團(tuán)性客戶，為我行帶來穩(wěn)定的常規(guī)類存款。xx年該產(chǎn)品作為現(xiàn)金管理重點(diǎn)推廣產(chǎn)品，將延續(xù)推動(dòng)該產(chǎn)品在全行的應(yīng)用推廣。2.4 產(chǎn)品

15、方案適用范圍本產(chǎn)品方案所規(guī)定的相關(guān)事項(xiàng)僅適用于現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池業(yè)務(wù)，對(duì)于線下單筆委托貸款業(yè)務(wù)仍應(yīng)遵循xx銀行委托貸款管理辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。同時(shí)，本產(chǎn)品業(yè)務(wù)開展還應(yīng)遵循電子渠道制訂的相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法。 2.5 委貸資金池業(yè)務(wù)收費(fèi)委貸資金池劃撥對(duì)應(yīng)的收費(fèi)項(xiàng)目為“委貸資金池劃撥管理費(fèi)”，每月月末、季末一次性扣收上一周期委貸資金池劃撥管理費(fèi)，委貸資金池劃撥管理費(fèi)在系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)自動(dòng)收費(fèi)功能前，柜臺(tái)手工扣收依據(jù)xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池服務(wù)協(xié)議中商定收取。費(fèi)用收取可采用包月收取和費(fèi)率收取兩種方式。包月收取依據(jù)與客戶簽訂xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池服務(wù)協(xié)議中確定的收費(fèi)金額收取。費(fèi)率收取依照如下收

16、費(fèi)規(guī)則確定：依照不超過委托貸款發(fā)生額的5收取委貸資金池劃撥管理費(fèi)。委貸資金池劃撥管理費(fèi)收費(fèi)費(fèi)率低于萬分之一的須報(bào)總行環(huán)球交易服務(wù)部審批。委貸資金池劃撥管理費(fèi)收費(fèi)計(jì)入5031902科目現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收入。3.業(yè)務(wù)流程3.1業(yè)務(wù)開辦流程 （1）我行與客戶達(dá)成合作意向后，簽訂xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池服務(wù)協(xié)議及xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池服務(wù)申請(qǐng)書。（2）通過委貸資金池實(shí)施集團(tuán)內(nèi)部資金集中管理，可以由母公司或授權(quán)一家內(nèi)部成員作為境內(nèi)主辦企業(yè)，由其集中運(yùn)營(yíng)所有參加內(nèi)部成員企業(yè)的人民幣資金，并集中申請(qǐng)其與各參加成員雙向資金池的歸集規(guī)則和利率。在申請(qǐng)時(shí)，如主辦企業(yè)非各參加成員的母公司，則應(yīng)由母公司填寫

17、xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池境內(nèi)主辦企業(yè)授權(quán)書，明確授權(quán)內(nèi)部成員作為主辦企業(yè)，并提供參加現(xiàn)金池各企業(yè)符合境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員關(guān)系的證明至分行GTS審核。如將來需新增參加成員，需填寫xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池服務(wù)申請(qǐng)書。（3）上線電子渠道，簽署電子渠道相關(guān)上線協(xié)議。（4）境內(nèi)主辦企業(yè)和境內(nèi)成員企業(yè)開立委貸賬戶。（委貸賬戶可以為一般結(jié)算賬戶，也可是客戶原有結(jié)算賬戶）（5）客戶提交xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池服務(wù)協(xié)議及xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池服務(wù)申請(qǐng)書，分行GTS產(chǎn)品經(jīng)理在系統(tǒng)后臺(tái)設(shè)置最高級(jí)委貸賬戶簽約、建立委貸資金池歸集關(guān)系（包含境內(nèi)主辦企業(yè)與境內(nèi)成員企業(yè)間歸集和下?lián)艿囊?guī)則、下?lián)芗吧洗胬?/p>

18、率）以及開通委貸資金池功能。（6）此時(shí)，境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)可以開辦委貸資金池業(yè)務(wù)。委貸資金池業(yè)務(wù)記錄的發(fā)生額只限定于通過手動(dòng)、自動(dòng)歸集和手、自動(dòng)下?lián)芮樾蜗掳l(fā)生的境內(nèi)企業(yè)集團(tuán)間的資金劃撥情形。（7）客戶通過我行電子渠道可查詢委貸資金池相關(guān)的信息：每天境內(nèi)主辦企業(yè)和境內(nèi)成員企業(yè)間的委貸發(fā)生額（雙向）、每天境內(nèi)主辦企業(yè)和境內(nèi)成員企業(yè)間的委貸余額（單向）、每天或某一時(shí)間段內(nèi)利息計(jì)算、利息稅試算、印花稅試算。（8）客戶自行到稅局申報(bào)和支付營(yíng)業(yè)稅、印花稅。 3.2 業(yè)務(wù)退出流程 在集團(tuán)境內(nèi)主辦企業(yè)和境內(nèi)成員企業(yè)達(dá)成一致的基礎(chǔ)上，客戶如終止開展委貸資金池業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫xx銀行現(xiàn)金管理項(xiàng)下委貸資金池服務(wù)申請(qǐng)書，勾選“

19、退出資金池”服務(wù)。境內(nèi)主辦企業(yè)與境內(nèi)成員企業(yè)間資金劃轉(zhuǎn)的借貸債務(wù)關(guān)系未結(jié)清前不允許辦理終止委貸資金池服務(wù)。4.技術(shù)與運(yùn)營(yíng)支持4.1會(huì)計(jì)核算方案單獨(dú)設(shè)立核算現(xiàn)金管理委貸資金池本金和利息的專門會(huì)計(jì)科目，對(duì)委托貸款本金的劃撥、貸出、收回對(duì)稱記賬，對(duì)委托貸款利息進(jìn)行及時(shí)賬務(wù)的計(jì)息和收息處理，確保本金、利息收支平衡。杜絕以發(fā)生額代替余額記賬、單邊記賬、本金利息錯(cuò)配等現(xiàn)象，防止委托貸款計(jì)算的不準(zhǔn)確性，保證準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算體制。以下為委貸資金池會(huì)計(jì)核算體制：（1）委貸資金池項(xiàng)下發(fā)放委托貸款，記賬原則為：借：222委托人結(jié)算賬戶貸：222借款人結(jié)算賬戶借： 現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款 貸：699表外配平（2）委貸資金

20、池項(xiàng)下歸還委托貸款，記賬原則為：借：222借款人結(jié)算賬戶貸：222委托人結(jié)算賬戶借：699表外配平貸： 現(xiàn)金管理項(xiàng)下委托貸款（3）扣收委貸資金池劃撥管理費(fèi)：借：222委托人結(jié)算賬戶貸：5031902 現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收入4.2系統(tǒng)支持方案電子渠道記錄委貸資金池模式下境內(nèi)主辦企業(yè)和境內(nèi)成員企業(yè)之間資金劃轉(zhuǎn)每天委貸余額和委貸發(fā)生額，并依照委托貸款專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)制度報(bào)送至中國(guó)人民銀行。4.3其他所需運(yùn)營(yíng)支持無5.合規(guī)/法律審核5.1監(jiān)管規(guī)定及依據(jù)現(xiàn)有法律法規(guī)無禁止要求。委貸資金池業(yè)務(wù)除遵守本產(chǎn)品方案外，還須遵守我行現(xiàn)金管理系統(tǒng)的相關(guān)規(guī)定。 5.2合規(guī)性/法律審查本產(chǎn)品方案由總行法律合規(guī)部按職責(zé)出具審核建議或意

21、見。6.市場(chǎng)營(yíng)銷推廣方案6.1市場(chǎng)情況概述目前，xx銀行、招商銀行、xx銀行、光大銀行、民生銀行都已建立起委貸資金池產(chǎn)品，并已鞏固地維護(hù)了大量的集團(tuán)型客戶，綁定了大型客戶的對(duì)外付款交易，取得資金池服務(wù)的中收。其中，招商銀行、平安銀行的委貸資金池產(chǎn)品市場(chǎng)份額較高。 6.2產(chǎn)品銷售渠道及銷售流程產(chǎn)品銷售渠道將主要在我行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)客戶基礎(chǔ)上開展，同時(shí)通過我行現(xiàn)有分支機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及其他對(duì)公業(yè)務(wù)部門進(jìn)行產(chǎn)品銷售推廣。特別重點(diǎn)關(guān)注大型集團(tuán)公司資金匯劃合規(guī)化的需求，挖掘重點(diǎn)核心客戶?？赏ㄟ^借助資金歸集客戶的名單積極了解委貸資金池客戶需求。6.3產(chǎn)品銷售/業(yè)務(wù)辦理人員的資格/資質(zhì)要求、評(píng)估與管理流程產(chǎn)品銷售人員為分支行的產(chǎn)品經(jīng)理和客戶經(jīng)理，應(yīng)熟悉產(chǎn)品操作流程，并嚴(yán)格依照本方案規(guī)定的操作標(biāo)準(zhǔn)和流程執(zhí)行。6.4產(chǎn)品的培訓(xùn)安排與要求總行環(huán)球交易服務(wù)部將對(duì)產(chǎn)品銷售及操作人員提供業(yè)務(wù)培訓(xùn)。7.產(chǎn)品管理與報(bào)告7.1業(yè)務(wù)管理部門、產(chǎn)品經(jīng)理及職責(zé)7.1.1 總行各部門分工職責(zé)總行環(huán)球交易服務(wù)部研究制定我行委貸資金池業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃，負(fù)責(zé)委貸資金池業(yè)務(wù)相關(guān)制度的擬定、修改和說明工作；牽頭負(fù)責(zé)委貸資金池業(yè)務(wù)的產(chǎn)品營(yíng)銷推廣、產(chǎn)品推廣及產(chǎn)品培訓(xùn)工作；編寫系統(tǒng)業(yè)務(wù)操作手冊(cè)，負(fù)責(zé)全行委貸資金池業(yè)務(wù)的綜合管理和監(jiān)督檢查工作；負(fù)責(zé)委貸資金池業(yè)務(wù)過程中行內(nèi)各相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)工作?？傂蟹膳c合規(guī)部負(fù)責(zé)審