有關(guān)基金信息披露的法律法規(guī)

1、有關(guān)基金信息披露的法律法規(guī)TOC o 1-1 h z HYPERLINK l _Toc70394246 關(guān)于提供基金持持有人名冊有有關(guān)問題的通通知 （1998） PAGEREF _Toc70394246 h 1 HYPERLINK l _Toc70394247 關(guān)于報送定期報報告和不定期期報告及備案案材料的通知知（19988） PAGEREF _Toc70394247 h 1 HYPERLINK l _Toc70394248 證券投資基金信信息披露指引引（暫行辦法法實施細則第第五號）（11999） PAGEREF _Toc70394248 h 7 HYPERLINK l _Toc7039424

2、9 關(guān)于規(guī)范原有投投資基金信息息披露的通知知（19999） PAGEREF _Toc70394249 h 23 HYPERLINK l _Toc70394250 關(guān)于證券投資資基金信息披披露指引的的補充通知 （2000） PAGEREF _Toc70394250 h 27 HYPERLINK l _Toc70394251 關(guān)于加強證券投投資基金信息息網(wǎng)上披露有有關(guān)工作的通通知（20001） PAGEREF _Toc70394251 h 28關(guān)于提供基金持持有人名冊有有關(guān)問題的通通知 （19998）(1998年99月30日中中國證監(jiān)會基金部199814號) 發(fā)表時間: 11998-009-30

3、上海、深圳證券券交易所、各各基金托管人人、各基金管管理公司：為貫徹落實關(guān)關(guān)于加強證券券投資基金監(jiān)監(jiān)管有關(guān)問題題的通知，現(xiàn)現(xiàn)將關(guān)于提供供基金持有人人名冊的有關(guān)關(guān)問題通知如如下：1上海、深深圳證券交易易所應(yīng)于每月月結(jié)束后兩個個工作日內(nèi)向向基金托管人人提供在本所所上市基金每每月最后一個個交易日的基基金持有人名名冊。2基金托托管人建立基基金持有人名名冊檔案，保保存每月的基基金持有人名名冊，以及基基金初次募集集、權(quán)益登記記日、基金持持有人大會的的基金持有人人名冊。3基金管管理人可以通通過托管人取取得基金持有有人名冊。4基金托托管人應(yīng)及時時獲取名冊，并并在取得名冊冊后三個工作作日內(nèi)將每月月最后一個交交易日

4、基金持持有人人數(shù)、前前50名基金金持有人名單單報中國證監(jiān)監(jiān)會基金部備備案。5如遇特特殊情況，經(jīng)經(jīng)中國證監(jiān)會會批準(zhǔn)，基金金托管人可在在非正常提供供持有人名冊冊時間從證券券交易所獲取取基金持有人人名冊。關(guān)于報送定期報報告和不定期期報告及備案案材料的通知知（19988） (1998年110月12日日中國證監(jiān)會會基金部部1998815號) 發(fā)表時間:1998-10-122 各基金管理公司司、各基金托托管人的基金金托管部：為了貫徹落實證證監(jiān)會發(fā)布的的關(guān)于加強強證券投資基基金監(jiān)管有關(guān)關(guān)問題的通知知(證監(jiān)基基字1999829號號)的有關(guān)規(guī)規(guī)定，現(xiàn)將有有關(guān)基金管理理公司和基金金托管部向證證監(jiān)會報送報報告和備案

5、材材料的事宜通通知如下：一、關(guān)于定定期和不定期期報告的報送送(一) 財財務(wù)報告基金管理公司應(yīng)應(yīng)按規(guī)定以書書面形式向證證監(jiān)會基金部部(以下簡稱稱基金部)上上報公司自有有資金運用情情況的報告及及財務(wù)報告，有有關(guān)報告的內(nèi)內(nèi)容與格式見見附件。提交交報告的時間間為：月度報報告，應(yīng)于每每月終了后110個工作日日內(nèi)上報；中中期報告，應(yīng)應(yīng)于每年6月月份終了后的的1 5個工工作日內(nèi)上報報；年度報告告，應(yīng)于每年年3月15日日前上報上一一年的財務(wù)報報告及審計報報告。基金托管部應(yīng)分分別于每月終終了后10個個工作日內(nèi)、每每年終了后330個工作日日內(nèi)向基金部部報送計提及及實收的基金金托管費情況況的月度報告告和年度報告告。

6、(二) 內(nèi)內(nèi)部監(jiān)察稽核核報告基金管理公司和和基金托管部部應(yīng)分別于每每月終了后115個工作日日內(nèi)、每年終終了后30個個工作日內(nèi)，以以書面形式向向基金部報送送內(nèi)部監(jiān)察稽稽核的月度報報告和年度報報告，報告內(nèi)內(nèi)容應(yīng)包括總總結(jié)報告及對對各部門的監(jiān)監(jiān)察稽核報告告。(三) 對對基金管理公公司的監(jiān)督報報告基金托管部應(yīng)分分別于每季度度終了后的110個工作日日內(nèi)、每年終終了后30個個工作日內(nèi)以以書面形式向向基金部報送送監(jiān)督基金管管理公司運作作情況的季度度報告和年度度報告。(四) 基基金運作情況況的報告基金管理公司應(yīng)應(yīng)于每月終了了后5個工作作日內(nèi)將上月月基金投資運運作是否合法法合規(guī)情況、基基金專用交易易席位的交易易

7、量及占總交交易量的比例例、支付給有有關(guān)證券經(jīng)營營機構(gòu)的傭金金等情況，以以書面形式上上報基金部?；鸸芾砉緫?yīng)應(yīng)于每月終了了后5個工作作日內(nèi)將上月月基金市場行行情分析報告告以書面形式式上報基金部部?；鹜泄懿繎?yīng)于于每月終了后后5個工作日日內(nèi)將上月末末基金持有人人人數(shù)、前550名基金持持有人名單及及持有份額以以書面形式上上報基金部。(五) 臨臨時報告基金、基金管理理公司及基金金托管人發(fā)生生基金管理公公司或基金托托管人變更、基基金管理公司司的董事長、總總經(jīng)理、基金金托管部的總總經(jīng)理變動等等可能對基金金持有人權(quán)益益及基金單位位的價格產(chǎn)生生重大影響的的重大事件時時，基金管理理公司和基金金托管部應(yīng)及及時向

8、基金部部報告。二、備案材材料的報送本通知下發(fā)后115個工作日日內(nèi)，基金管管理公司和基基金托管人應(yīng)應(yīng)將基金的有有關(guān)銀行存款款帳號、證券券帳號、基金金專用交易席席位號及證券券經(jīng)營機構(gòu)名名稱、指定的的對外信息事事務(wù)管理負責(zé)責(zé)人名單及聯(lián)聯(lián)系方式報基基金部備案。今今后，以上內(nèi)內(nèi)容如有變化化，應(yīng)于變化化后5個工作作日內(nèi)報基金金部備案。本通知下發(fā)后115個工作日日內(nèi)，基金管管理公司和基基金托管部應(yīng)應(yīng)將以下材料料報基金部備備案：將所有內(nèi)部管理理制度、業(yè)務(wù)務(wù)規(guī)則及流程程以書面和磁磁盤方式報基基金部，其中中書面?zhèn)浒覆牟牧蠎?yīng)采用AA4紙規(guī)格及及活頁夾方式式裝訂，并列列明目錄及分分類。今后如如有變化，應(yīng)應(yīng)于變化后55

9、個工作日內(nèi)內(nèi)報基金部備備案。將所有工作人員員名單、簡歷歷、任職、以以及辦理脫離離原單位人事事關(guān)系的情況況和證明復(fù)印印件報基金部部備案。今后發(fā)生工作人人員變動情況況時，應(yīng)于變變動發(fā)生后55個工作日內(nèi)內(nèi)報基金部備備案，其中涉涉及總經(jīng)理助助理、部門經(jīng)經(jīng)理的任職，須須在任命前報報基金部備案案。 3 基金管理公公司總經(jīng)理、副副總經(jīng)理及其其助理和基金金經(jīng)理應(yīng)將其其離開原所在機構(gòu)前為為機構(gòu)買入股股票的持有情情況報基金部部備案。(三) 基基金信息披露露內(nèi)容的備案案基金管理公司應(yīng)應(yīng)在基金設(shè)立立后，將基金金的招募說明明書、基金契契約、基金托托管協(xié)議和上上市公告書以以磁盤及書面面方式報基金金部備案。 基金管理公司應(yīng)

10、應(yīng)將基金年度度報告、中期期報告、投資資組合報告、基基金資產(chǎn)凈值值公告在公告告后的3個工工作日內(nèi)報基基金部備案，并并保證備案內(nèi)內(nèi)容與公告內(nèi)內(nèi)容完全一致致。以上備案內(nèi)內(nèi)容應(yīng)由基金金管理公司或或基金托管部部簽字蓋章。三、基金管理公公司應(yīng)于本通通知下發(fā)后115個工作日日內(nèi)將推薦的的一名督察員員人選及擬定定的督察員職職責(zé)，報基金金部核準(zhǔn)。附件：基金管理公公司應(yīng)報送財財務(wù)報告的內(nèi)內(nèi)容與格式一、財務(wù)報報告種類基金管理公公司應(yīng)向基金金部報送的財財務(wù)報告分為為：月度報告告、中期報告告、年度報告告。二、年度報報告應(yīng)經(jīng)具有證券業(yè)業(yè)相關(guān)資格的的會計師事務(wù)務(wù)所審計，報報告內(nèi)容至少少應(yīng)包括資產(chǎn)產(chǎn)負債表、損損益表、現(xiàn)金金流

11、量表、利利潤分配表(可與損益表表合并編制)、會計報表表附注、本年年度自有資金金運用情況的的文字報告及及審計報告。三、中期報報告至少應(yīng)包括資產(chǎn)產(chǎn)負債表、損損益表、會計計報表附注、本本期自有資金金運用情況的的文字報告、固固定資產(chǎn)及無無形資產(chǎn)分類類明細表(內(nèi)內(nèi)容與格式見見附表1)。四、月度報報告至少應(yīng)包括資產(chǎn)產(chǎn)負債表、損損益表、往來來款項分類明明細表(內(nèi)容容與格式見附附表2)、收收入與費用分分類明細表(分類方法與與損益表相同同的公司可不不編報，內(nèi)容容與格式見附附表3)。五、會計報報表附注至少應(yīng)說明明下列事項：1會計政政策及其變更更的說明，包包括資產(chǎn)計價價、收入確認認、折舊和攤攤銷、壞帳損損失的處理、

12、所所得稅會計處處理方法等。2關(guān)聯(lián)方方關(guān)系及其交交易的披露(按財政部頒頒發(fā)的企業(yè)業(yè)會計準(zhǔn)則關(guān)聯(lián)方關(guān)關(guān)系及其交易易的披露規(guī)規(guī)定的原則和和方法披露。) 3或有負負債和承諾事事項的說明4資產(chǎn)負負債表日后事事項的說明5資產(chǎn)負負債表上往來來款項、長短短期投資、固固定資產(chǎn)、遞遞延資產(chǎn)、無無形資產(chǎn)等重重要項目的說說明。6盈虧情情況和利潤分分配情況7其他重重大事項的說說明六、基金管理公公司應(yīng)按會計計年度按時編編報財務(wù)報告告。其中，66月份的月度度報告可不予予編報。各附附表在編報時時可不按列示示格式填列，但但必須包括附附表所列全部部內(nèi)容。附表1固定資產(chǎn)、無形形資產(chǎn)分類明明細表類別明細期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)固

13、定資產(chǎn)產(chǎn)電子及通訊設(shè)備備交通運輸設(shè)備房屋及建筑物安全保衛(wèi)設(shè)備其他固定資產(chǎn)合計 無形資產(chǎn)軟件其他無形資產(chǎn)合計附表2往來款項分類明明細表類別明細期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)應(yīng)收帳款按二級科目明細細列示其他應(yīng)收主發(fā)起人其他發(fā)起人與其他經(jīng)營性機機構(gòu)其他其他應(yīng)收合計預(yù)付款按二級科目明細細列示應(yīng)付帳款按二級科目明細細列示預(yù)收款按二級科目明細細列示其他應(yīng)付款主發(fā)起人其他發(fā)起人與其他經(jīng)營性機機構(gòu)其他其他應(yīng)付款合計計附表3收入與費用明細細表項目本期數(shù)本年累計數(shù)上年同期數(shù)營業(yè)收入合計其中：基金管理費收入入證券投資收入利息收入營業(yè)費用合計其中：工資性支出及福福利市場調(diào)研費辦公費其他費用營業(yè)利潤 證券投資基金信信息披

14、露指引引（暫行辦法法實施細則第第五號）（11999）（一九九九年三三月一日）第一條 為加加強證券投資資基金信息披披露的管理，保保障基金持有有人合法權(quán)益益和社會公共共利益，根據(jù)據(jù)證券投資資基金管理暫暫行辦法（以以下簡稱暫暫行辦法）及及其他有關(guān)規(guī)規(guī)定，制定本本準(zhǔn)則。第二條 中國國證券監(jiān)督管管理委員會（以以下簡稱“中國證監(jiān)會會”）依照法律律、法規(guī)及本本準(zhǔn)則的規(guī)定定，對證券投投資基金（以以下簡稱“基金”）信息披露露義務(wù)人的基基金信息披露露行為進行監(jiān)監(jiān)督管理。第三條 基金金管理人、基基金托管人、發(fā)發(fā)行協(xié)調(diào)人、基基金發(fā)起人、上上市推薦人等等基金信息披披露義務(wù)人，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)準(zhǔn)則的要求披披露基金信息息，保

15、證公開開披露文件的的內(nèi)容沒有虛虛假、嚴(yán)重誤誤導(dǎo)性陳述或或重大遺漏，并并對所披露的的基金信息的的合法性、真真實性、完整整性負連帶責(zé)責(zé)任。 第四條條 必須公公開披露的基基金信息包括括： （一）招招募說明書； （二）上上市公告書； （三）定定期報告； （四）臨臨時報告；（五）法律、行行政法規(guī)以及及中國證監(jiān)會會規(guī)定應(yīng)予披披露的其他信信息。第五條 公開開披露基金信信息涉及財務(wù)務(wù)會計、法律律等事項的，應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)關(guān)規(guī)定由具有有從事證券業(yè)業(yè)務(wù)資格的會會計師事務(wù)所所、律師事務(wù)務(wù)所等專業(yè)機機構(gòu)審查驗證證，并出具書書面意見。相相關(guān)專業(yè)機構(gòu)構(gòu)及其人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)保證其所所出具文件的的內(nèi)容沒有虛虛假、嚴(yán)重誤誤導(dǎo)性陳述或或

16、者重大遺漏漏，并對此承承擔(dān)連帶責(zé)任任。第六條 公開開披露基金信信息的數(shù)字應(yīng)應(yīng)當(dāng)采用阿拉拉伯?dāng)?shù)字，貨貨幣單位應(yīng)為為人民幣元。第七條 公開開披露基金信信息中不得登登載任何個人人、機構(gòu)或企企業(yè)的祝賀性性、恭維性或或推薦性的題題字、用語及及任何廣告、宣宣傳性用語。 第八條條 公開披披露基金信息息時不得有下下列行為： （一）就就基金業(yè)績進進行預(yù)測； （二）保保證獲利、保保證分擔(dān)虧損損或承諾最低低收益； （三）通通過促銷方式式，勸誘、利利誘投資人購購買基金； （四）詆詆毀同行； （五）刊刊登任何虛假假或欺詐內(nèi)容容； （六）中中國證監(jiān)會禁禁止的其他行行為。 第九條 招募募說明書基金發(fā)行前，發(fā)發(fā)行協(xié)調(diào)人應(yīng)應(yīng)協(xié)

17、助基金發(fā)發(fā)起人根據(jù)暫暫行辦法及及其實施準(zhǔn)則則第三號證證券投資基金金招募說明書書的內(nèi)容與格格式編制并并公告招募說說明書。發(fā)行協(xié)調(diào)人同時時還需就基金金發(fā)行具體事事宜編制并公公布發(fā)行公告告。 第十條條 上市公公告書封閉式基金獲準(zhǔn)準(zhǔn)在證券交易易所上市交易易時，基金管管理人應(yīng)當(dāng)編編制基金上市市公告書，并并由基金管理理人與基金托托管人在上市市交易日前兩兩個工作日內(nèi)內(nèi)刊登在中國國證監(jiān)會指定定的全國性報報刊上，同時時一式二份分分別報送中國國證監(jiān)會和上上市的證券交交易所備案?；鹕鲜泄鏁鴷膬?nèi)容與格格式應(yīng)當(dāng)符合合本準(zhǔn)則上上市公告書的的內(nèi)容與格式式的規(guī)定。上上市公告書中中載有財務(wù)會會計資料的，其其報告期間終終止

18、日距上市市交易日不得得超過日日。 第十一一條 定期期報告（一）定期報告告包括年度報報告、中期報報告、投資組組合公告、基基金資產(chǎn)凈值值公告、公開開說明書（適適用于開放式式基金）。（二）基金管理理人應(yīng)當(dāng)在每每個基金會計計年度結(jié)束后后日內(nèi)編編制完成年度度報告，并刊刊登在中國證證監(jiān)會指定的的全國性報刊刊上，同時一一式五份分別別報送中國證證監(jiān)會和基金金上市的證券券交易所備案案?；鹉甓葓蟾娴牡母袷脚c內(nèi)容容應(yīng)當(dāng)符合本本準(zhǔn)則年度度報告的內(nèi)容容與格式的的規(guī)定，其中中財務(wù)報告應(yīng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計計。（三）基金管理理人應(yīng)當(dāng)于每每個會計年度度的前個月月結(jié)束后日內(nèi)編制完完成中期報告告，并刊登在在中國證監(jiān)會會指定的全國國性報

19、刊上，同同時一式五份份分別報送中中國證監(jiān)會和和基金上市的的證券交易所所備案。中期報告的內(nèi)容容與格式應(yīng)當(dāng)當(dāng)符合本準(zhǔn)則則中期報告告的內(nèi)容與格格式的規(guī)定定。（四）投資組合合公告每季公公布一次，應(yīng)應(yīng)披露基金投投資組合分類類比例，及基基金投資按市市值計算的前前十名股票明明細。 公告截截止日后個工作日內(nèi)內(nèi)，基金管理理人應(yīng)編制完完投資組合公公告，經(jīng)基金金托管人復(fù)核核后予以公告告，同時分別別報送中國證證監(jiān)會和基金金上市的證券券交易所備案案。基金投資組合公公告的內(nèi)容與與格式應(yīng)當(dāng)符符合本準(zhǔn)則基基金投資組合合公告的內(nèi)容容與格式的的規(guī)定。（五）封閉式基基金資產(chǎn)凈值值至少每周公公告一次?；鸸芾砣藨?yīng)應(yīng)于每次公告告截止

20、日后第第個工作日日計算并公告告基金資產(chǎn)凈凈值及每一基基金單位資產(chǎn)產(chǎn)凈值，同時時分別報送中中國證監(jiān)會和和上市的證券券交易所備案案?；鸸芾砣嗽谟嬘嬎慊鹳Y產(chǎn)產(chǎn)凈值時，基基金所持股票票應(yīng)當(dāng)按照公公告截止日當(dāng)當(dāng)日平均價計計算。（六）開放式基基金成立后，基基金管理人應(yīng)應(yīng)于每個月月結(jié)束后的日內(nèi)編制制并公告公開開說明書。公公開說明書公公告截止日為為每個月的的最后一日。（七）除特殊情情況外，年度度報告以外的的定期報告毋毋需經(jīng)會計師師事務(wù)所審計計。 第十二二條 臨時時報告基金發(fā)生重大事事件，有關(guān)信信息披露義務(wù)務(wù)人應(yīng)當(dāng)于第第一時間報告告中國證監(jiān)會會及基金上市市的證券交易易所，并編制制臨時報告書書，經(jīng)上市的的證券

21、交易所所核準(zhǔn)后予以以公告，同時時報中國證監(jiān)監(jiān)會。 重大事事件是指可能能對基金持有有人權(quán)益及基基金單位的交交易價格產(chǎn)生生重大影響的的事件，包括括下列情況： （一）基基金持有人大大會決議； （二）基基金管理人或或基金托管人人變更； （三）基基金管理人的的董事長、總總經(jīng)理、基金金托管部的總總經(jīng)理變動； （四）基基金管理人的的董事一年內(nèi)內(nèi)變更超過； （五）基基金管理人或或基金托管部部主要業(yè)務(wù)人人員一年內(nèi)變變更超過； （六）基基金管理人或或基金托管人人受到重大處處罰； （七）重重大訴訟、仲仲裁事項； （八）基基金提前終止止；（九）其他重要要事項。 第十三三條 澄清清公告與說明明（一）在任何公公共傳播媒介

22、介中出現(xiàn)的或或者在市場上上流傳的消息息可能對基金金價格產(chǎn)生誤誤導(dǎo)性影響或或引起較大波波動時，相關(guān)關(guān)的信息披露露義務(wù)人知悉悉后應(yīng)當(dāng)立即即對該消息進進行公開澄清清，并將有關(guān)關(guān)情況立即報報送中國證監(jiān)監(jiān)會和基金上上市交易的證證券交易所。（二）有關(guān)基金金信息公布后后，中國證監(jiān)監(jiān)會可要求基基金信息披露露義務(wù)人對公公告內(nèi)容作進進一步公開說說明。 第十四四 條信息息事務(wù)管理（一）基金管理理人、基金托托管人應(yīng)當(dāng)指指定專人負責(zé)責(zé)信息管理事事務(wù)。（二）基金托管管人須對基金金管理人編制制的定期報告告中有關(guān)內(nèi)容容進行復(fù)核，并并就此向基金金管理人出具具書面文件。（三）基金管理理人除應(yīng)當(dāng)遵遵照本準(zhǔn)則的的各項規(guī)定公公開披露信

23、息息外，還應(yīng)遵遵守基金上市市的證券交易易所關(guān)于信息息披露的規(guī)定定。如基金上上市的證券交交易所的有關(guān)關(guān)規(guī)定與本準(zhǔn)準(zhǔn)則相沖突時時，應(yīng)依據(jù)本本準(zhǔn)則辦理。（四）基金管理理人應(yīng)自行選選擇中國證監(jiān)監(jiān)會指定的全全國性報刊披披露信息，所所選擇的報刊刊在一個基金金會計年度內(nèi)內(nèi)不得更換。 （五）基基金管理人除除在中國證監(jiān)監(jiān)會指定的全全國性報刊上上披露信息外外，還可以根根據(jù)需要在其其他報刊上披披露信息，但但應(yīng)當(dāng)保證： 、指指定報刊不晚晚于非指定報報刊披露信息息；、在不同報刊刊上披露同一一信息的內(nèi)容容一致。（六）基金托管管人向新聞媒媒體披露與基基金有關(guān)的信信息以前應(yīng)當(dāng)當(dāng)報告中國證證監(jiān)會。（七）上市公告告書、年度報報告

24、、中期報報告在編制完完成后，應(yīng)放放置于基金管管理人所在地地、基金托管管人所在地、上上市交易的證證券交易所、有有關(guān)銷售機構(gòu)構(gòu)及其網(wǎng)點，供供公眾查閱。（八）凡在上半半年設(shè)立的基基金，其該次次中期報告可可不編制；凡凡在下半年設(shè)設(shè)立的基金，自自其設(shè)立日起起至年度末不不足個月的的，其該次年年度報告可不不編制；凡自自設(shè)立日起至至季度末不足足個月的基基金，其該次次投資組合公公告可不編制制。本款所稱設(shè)立日日系指基金按按照有關(guān)規(guī)定定募足法定份份額之日。 第十五五條 凡違違反本準(zhǔn)則的的個人與機構(gòu)構(gòu)，除法律、行行政法規(guī)另有有規(guī)定外，按按本規(guī)定進行行處罰。（一）信息披露露義務(wù)人違反反本規(guī)定，由由中國證監(jiān)會會責(zé)令改正，

25、并并可視情節(jié)輕輕重，單處或或并處警告、罰罰款。對違反本規(guī)定行行為負有直接接責(zé)任的主管管人員和其他他直接責(zé)任人人員，可視情情節(jié)輕重，單單處或并處警警告、罰款、暫暫停或撤銷其其從事基金相相關(guān)業(yè)務(wù)的資資格；構(gòu)成犯犯罪的，依法法追究刑事責(zé)責(zé)任。（二）會計師事事務(wù)所、律師師事務(wù)所違反反本規(guī)定，出出具的文件有有虛假、嚴(yán)重重誤導(dǎo)性內(nèi)容容或者有重大大遺漏的，根根據(jù)不同情況況，單處或并并處警告、罰罰款；情節(jié)嚴(yán)嚴(yán)重的，暫停?；虺蜂N其從從事證券業(yè)務(wù)務(wù)的資格。對前款所列行為為負有直接責(zé)責(zé)任的注冊會會計師、律師師，給予警告告或罰款；情情節(jié)嚴(yán)重的，暫暫?；虺蜂N其其從事證券業(yè)業(yè)務(wù)的資格。構(gòu)構(gòu)成犯罪的，依依法追究其刑刑事責(zé)任

26、。 第十六六條 本準(zhǔn)準(zhǔn)則自公布之之日起施行。 附件一一 上上市公告書的的內(nèi)容與格式式（試行） 一、緒緒言 在緒言言中必須載明明以下文字：基金上市公公告書是依據(jù)據(jù)證券投資資基金管理暫暫行辦法和和證券交易易所證券投資資基金上市規(guī)規(guī)則的規(guī)定定編制，本基基金管理人及及基金托管人人愿就本公告告書所載資料料的真實性、準(zhǔn)準(zhǔn)確性和完整整性負連帶責(zé)責(zé)任。證券交易所對基金上市市及有關(guān)事項項的審核，均均不構(gòu)成對本本公告內(nèi)容的的任何保證。如如果投資者欲欲購買基金，應(yīng)應(yīng)詳細閱讀年月日刊登在報的招募說說明書和本上上市公告書。 二、概概要 本節(jié)應(yīng)應(yīng)列示上市公公告書中的主主要內(nèi)容，包包括： 基金簡簡稱 基金交交易代碼 基金單

27、單位總份額 本次上上市流通份額額 上市時時間 上市交交易所 基金管管理人 基金托托管人上市推薦人 三、基基金概況 （一）基基金設(shè)立的主主要內(nèi)容，包包括： 基金設(shè)設(shè)立批準(zhǔn)機構(gòu)構(gòu)和批準(zhǔn)文號號 基金成成立日期 基金類類型 基金存存續(xù)期 發(fā)起人人名稱、法人人代表、注冊冊資本發(fā)起人注冊地址址及聯(lián)系電話話、聯(lián)系人 （二）基基金發(fā)行的主主要內(nèi)容，包包括： 基金單單位發(fā)行總份份額 每份基基金單位面值值 發(fā)行價價格 發(fā)行日日期 持有人人數(shù) 登記結(jié)結(jié)算機構(gòu) 發(fā)起人人持有份額發(fā)行情況簡介 （三）基基金上市的主主要內(nèi)容，包包括： 上市核核準(zhǔn)文號 上市日日期 本次上上市流通份額額發(fā)起人認購部分分的流通規(guī)定定 四、基基金

28、持有人結(jié)結(jié)構(gòu)及基金前前十名持有人人應(yīng)分別列示各發(fā)發(fā)起人和社會會公眾持有的的基金份額及及占總份額的的比例，同時時還需列示基基金前十名持持有人的名稱稱、持有份額額、占總份額額的比例及基基金持有人總總數(shù)等。 五、基基金管理人、托托管人簡介 （一）基基金管理人簡簡介 法定名名稱 法定代代表人 總經(jīng)理理 注冊資資本 注冊地地址 成立批批準(zhǔn)文號 工商登登記注冊的法法人營業(yè)執(zhí)照照文號 股東 內(nèi)部組組織結(jié)構(gòu)及職職能 人員情情況 信息管管理負責(zé)人及及咨詢電話基金管理業(yè)務(wù)情情況簡介 （二）基基金托管人簡簡介 法定名名稱 法定代代表人 注冊地地址 注冊資資本 托管部部負責(zé)人 托管部部人員情況 信息管管理負責(zé)人及及咨

29、詢電話托管業(yè)務(wù)情況簡簡介 六、基基金投資策略略和投資組合合 （一）基基金投資策略略（二）公告日前前倒數(shù)第二個個工作日當(dāng)日日的投資組合合 七、基基金契約摘要要 （一）投投資目標(biāo)、投投資范圍、投投資決策、投投資組合和投投資限制 （二）基基金資產(chǎn)估值值 （三）基基金費用與稅稅收 （四）基基金會計與審審計 （五）基基金的信息披披露（六）基金契約約存放地和投投資者取得基基金契約的方方式 八、基基金運作情況況 （一）基基金管理人報報告（二）基金托管管人報告 HYPERLINK http:/ 中國最大的資資料庫下載九、財務(wù)狀況（截截止至公告日日前兩個工作作日） 十、重重要事項揭示示本節(jié)列示基金發(fā)發(fā)行后發(fā)生的

30、的對基金持有有人有較大影影響的重要事事項。 十一、備備查文件目錄錄 附件二二 年度報告的的內(nèi)容與格式式（試行）一、基金簡介簡要介紹基金發(fā)發(fā)起設(shè)立及上上市情況并列列示以下事項項：基金簡稱稱、基金交易易代碼、基金金單位總份額額、基金類型型、基金存續(xù)續(xù)期、上市的的證券交易所所等。列示基金管理人人的法定名稱稱、注冊地址址、辦公地址址、郵政編碼碼、法定代表表人、總經(jīng)理理；負責(zé)信息息管理事務(wù)人人員的姓名、聯(lián)聯(lián)系地址、電電話、傳真。人稱址址碼表部負理的系話列示基金所聘請請的會計師事事務(wù)所的法定定名稱、注冊冊地址、辦公公地址、法定定代表人、經(jīng)經(jīng)辦注冊會計計師。列示基金所聘請請的律師事務(wù)務(wù)所（如有）的的法定名稱

31、、注注冊地址、辦辦公地址、法法定代表人、經(jīng)經(jīng)辦律師。二、基金管理人人報告應(yīng)聲明其在報告告期內(nèi)，是否否存在損害基基金持有人利利益的行為，是是否嚴(yán)格遵守守了暫行辦辦法及其各各項實施準(zhǔn)則則、基金契約約和其他有關(guān)關(guān)法規(guī)的規(guī)定定，是否勤勉勉盡責(zé)地為基基金持有人謀謀求利益。應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟濟情況及證券券市場情況，簡簡要說明報告告期內(nèi)基金投投資策略?？蓪暧^經(jīng)濟形形勢、證券市市場大勢及行行業(yè)走勢等進進行展望，但但不得對報告告期后的基金金業(yè)績及具體體證券的走勢勢進行預(yù)測。三、托管人報告告應(yīng)聲明其在報告告期內(nèi)，是否否存在任何損損害基金持有有人利益的行行為，是否嚴(yán)嚴(yán)格遵守了暫暫行辦法及及其各項實施施準(zhǔn)則、基金金契約

32、和其他他有關(guān)法規(guī)的的規(guī)定，完全全盡職盡責(zé)地地履行了應(yīng)盡盡的義務(wù)。應(yīng)說明在報告期期內(nèi)基金管理理人在投資運運作、基金資資產(chǎn)凈值及每每份基金單位位資產(chǎn)凈值的的計算等問題題上，是否存存在任何損害害基金持有人人利益的行為為，是否嚴(yán)格格遵守了暫暫行辦法及及其各項實施施準(zhǔn)則、基金金契約和其他他有關(guān)法規(guī)的的規(guī)定。應(yīng)對基金管理人人在本年度內(nèi)內(nèi)所編制的與與托管人有關(guān)關(guān)的基金披露露信息是否合合法、真實、完完整作出說明明。四、基金年度財財務(wù)報告 （一）審審計報告應(yīng)采用中國注冊冊會計師協(xié)會會規(guī)定的審計計報告格式，就就財務(wù)報告的的合法性、公公允性及會計計處理方法的的一貫性發(fā)表表審計意見，同同時判定其是是否符合基金金契約的

33、規(guī)定定。 （二）基基金會計報告告書 資產(chǎn)負負債報告書 必須分分別披露下列列事項期初數(shù)數(shù)、期末數(shù)： 、股股票投資成本 、債債券投資成本 、其其他投資成本 、股股票投資估值增值 、債債券投資估值增值 、其其他投資估值增值 、現(xiàn)現(xiàn)金 、銀銀行存款 、應(yīng)應(yīng)收股利 、應(yīng)應(yīng)收利息 、應(yīng)應(yīng)收帳款（如如應(yīng)收股票清清算款） 、其其他應(yīng)收款項項 、基基金資產(chǎn)總值值 、應(yīng)應(yīng)付基金管理理費 、應(yīng)應(yīng)付基金托管管費 、應(yīng)應(yīng)付收益 、應(yīng)應(yīng)付帳款（如如應(yīng)付購買股股票清算款） 、應(yīng)應(yīng)付傭金 、其其他應(yīng)付款項項 、負負債總額 、基基金單位總額額 、未未分配凈收益益 、未未實現(xiàn)估值增增值 、基基金資產(chǎn)凈值值 、基基金單位發(fā)行行總份

34、額、每份基金金單位資產(chǎn)凈凈值收益及分配報告告書 必須分分別披露下列列事項本期數(shù)數(shù)及上期數(shù)：在除息日確認的的股息收入債券利息收入分別列示股票、債債券及其它資資產(chǎn)的買賣價價差收入其他收入（如結(jié)結(jié)息日確認的的銀行存款利利息收入、發(fā)發(fā)行費節(jié)余、發(fā)發(fā)行時申購資資金凍結(jié)利息息等） 、基基金管理費 、基基金托管費 、應(yīng)應(yīng)由基金承擔(dān)擔(dān)的其他費用用 、基基金凈收益 、上上年未分配凈凈收益 、本本期已分配收收益、期末未分分配凈收益（三）會計報告告書附注 報表帳帳項注釋應(yīng)列列出以下事項項： 、主主要會計政策策值括非其產(chǎn)法股息收入、債券券利息收入及及其他收入的的確認政策證券交易的成本本計價方法稅項其他為處理決定定基金

35、運作及及基金財務(wù)狀狀況的重大事事項而采取的的會計政策基金的收益分配配政策上述會計政策有有任何變動，必必須披露變更更的情況、變變更的原因，并并充分披露其其對財務(wù)狀況況、經(jīng)營成果果及基金運作作的影響。 、關(guān)關(guān)聯(lián)交易如基金與基金管管理人、托管管人及基金的的發(fā)起人、基基金管理公司司的股東等所所有存在重大大利益關(guān)系的的任何關(guān)聯(lián)人人在報告期內(nèi)內(nèi)已進行交易易，則須分別別列示該等關(guān)關(guān)聯(lián)人的名稱稱及與基金的的關(guān)系、該種種交易的性質(zhì)質(zhì)及確認該種種交易是在正正常業(yè)務(wù)中按按照一般商業(yè)業(yè)條款而訂立立的聲明。分別列示基金通通過關(guān)聯(lián)人的的席位進行投投資的年成交交量，及占全全年成交總量量的比例、支支付給該機構(gòu)構(gòu)的年傭金、及及

36、占基金全年年傭金總量的的比例，同時時還須列示向向該機構(gòu)支付付的平均傭金金比率。分別列示管理人人或托管人收收取的相應(yīng)報報酬的計算標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及金額。上述（）至（）項披露信信息應(yīng)列示至至少最近兩個個年度的相應(yīng)應(yīng)數(shù)據(jù)。 、主主要報表項目目說明當(dāng)年設(shè)立的基金金應(yīng)披露發(fā)行行費明細及發(fā)發(fā)行費節(jié)余額額、發(fā)行時申申購資金凍結(jié)結(jié)利息額。其他主要項目的的說明。（四）應(yīng)詳細說說明任何流通通受限、不能能自由轉(zhuǎn)讓的的基金資產(chǎn)的的名稱、數(shù)量量、金額，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓受限原因因、受限期限限，估值辦法法及其對基金金財務(wù)狀況的的影響等。（五）基金投資資組合應(yīng)按照照基金投資資組合公告的的內(nèi)容與格式式的規(guī)定（重重要提示除外外）予以編制制。 （六）

37、主主要財務(wù)指標(biāo)標(biāo) 至少披披露最近個個基金會計年年度的以下財財務(wù)指標(biāo)： 、基基金可分配凈凈收益及單位位基金凈收益益 、期期末基金資產(chǎn)產(chǎn)總值 、期期末基金資產(chǎn)產(chǎn)凈值及單位位基金資產(chǎn)凈凈值、基金資產(chǎn)凈凈值收益率 五、基基金持有人結(jié)結(jié)構(gòu)及前十名名持有人應(yīng)分別列示各發(fā)發(fā)起人和社會會公眾持有的的基金份額及及占總份額的的比例，同時時還需列示基基金前十名持持有人（含發(fā)發(fā)起人）的名名稱、持有份份額、占總份份額的比例。 六、重重要事項揭示示管理人、托管人人的重大訴訟訟事項；基金的會計師事事務(wù)所變更；基金管理人、基基金托管人辦辦公地址的變變更；投資組合策略的的改變；基金管理人、基基金托管人涉涉及托管業(yè)務(wù)務(wù)及其高級管

38、管理人受到任任何處罰的情情況；擇機席金席情已選年情交年的付的占傭比其他。 七、備備查文件目錄錄 附件三三 中期報報告的內(nèi)容與與格式（試行行） 一、基基金簡介 列示以以下事項：基金簡稱、基金金交易代碼、基基金單位總份份額、基金類類型、基金存存續(xù)期、上市市地點等?；鸸芾砣说姆ǚǘQ、注注冊地址、辦辦公地址、郵郵政編碼、法法定代表人、總總經(jīng)理；負責(zé)責(zé)信息管理事事務(wù)人員的姓姓名、聯(lián)系地地址、電話、傳傳真?；鹜泄苋说姆ǚǘQ、注注冊地址、辦辦公地址、郵郵政編碼、法法定代表人、托托管部負責(zé)人人；負責(zé)信息息管理事務(wù)人人員的姓名、聯(lián)聯(lián)系地址、電電話、傳真?；鹚刚埖臅嫀熓聞?wù)所所的法定名稱稱、注冊

39、地址址、辦公地址址、法定代表表人、經(jīng)辦注注冊會計師?；鹚刚埖穆陕蓭熓聞?wù)所（如如有）的法定定名稱、注冊冊地址、辦公公地址、法定定代表人、經(jīng)經(jīng)辦律師。二、基金管理人人報告應(yīng)聲明其在報告告期內(nèi)，是否否存在損害基基金持有人利利益的行為，是是否嚴(yán)格遵守守了暫行辦辦法及其各各項實施準(zhǔn)則則、基金契約約和其他有關(guān)關(guān)法規(guī)的規(guī)定定，是否勤勉勉盡責(zé)地為基基金持有人謀謀求利益。應(yīng)結(jié)合宏觀經(jīng)濟濟情況及證券券市場情況，簡簡要說明報告告期內(nèi)基金投投資策略。可對宏觀經(jīng)濟形形勢、證券市市場大勢及行行業(yè)走勢等進進行展望，但但不得對報告告期后的基金金業(yè)績及具體體證券的走勢勢進行預(yù)測。 三、基基金財務(wù)報告告 （一）基基金會計報告

40、告書 資產(chǎn)負負債報告書 必須分分別披露下列列事項期初數(shù)數(shù)、期末數(shù)： 、股股票投資成本 、債債券投資成本 、其其他投資成本 、股股票投資估值增值 、債債券投資估值增值 、其其他投資估值增值 、現(xiàn)現(xiàn)金 、銀銀行存款 、應(yīng)應(yīng)收股利 、應(yīng)應(yīng)收利息 、應(yīng)應(yīng)收帳款（如如應(yīng)收股票清清算款） 、其其他應(yīng)收款項項 、基基金資產(chǎn)總值值 、應(yīng)應(yīng)付基金管理理費 、應(yīng)應(yīng)付基金托管管費 、應(yīng)應(yīng)付收益 、應(yīng)應(yīng)付帳款（如如應(yīng)付購買股股票清算款） 、應(yīng)應(yīng)付傭金 、其其他應(yīng)付款項項 、負負債總額 、基基金單位總額額 、未未分配凈收益益 、未未實現(xiàn)估值增增值 、基基金資產(chǎn)凈值值 、基基金單位發(fā)行行總份額、每份基金金單位資產(chǎn)凈凈值

41、收益及及分配報告書書 必須分分別披露下列列事項本期數(shù)數(shù)及上期數(shù)：在除息日確認的的股息收入債券利息收入分別列示股票、債債券及其它資資產(chǎn)的買賣價價差收入其他收入（如結(jié)結(jié)息日確認的的銀行存款利利息收入、發(fā)發(fā)行費節(jié)余、發(fā)發(fā)行時申購資資金凍結(jié)利息息等）基金管理費基金托管費應(yīng)由基金承擔(dān)的的其他費用基金凈收益上年未分配凈收收益本期已分配收益益期末未分配凈收收益 （二）會會計報告書附附注 報表帳帳項注釋應(yīng)列列出以下事項項： 、主主要會計政策策基金資產(chǎn)的估值值方法，包括括上市證券、非非上市證券、其其他各種資產(chǎn)產(chǎn)的估值方法法。股息收入、債券券利息收入及及其他收入的的確認政策。證券交易的成本本計價方法稅項其他為處理

42、決定定基金運作及及基金財務(wù)狀狀況的重大事事項而采取的的會計政策基金的收益分配配政策上述會計政策有有任何變動，必必須披露變更更的情況、變變更的原因，并并充分披露其其對財務(wù)狀況況、經(jīng)營成果果及基金運作作的影響。 、關(guān)關(guān)聯(lián)交易如基金與基金管管理人、托管管人及基金的的發(fā)起人、基基金管理公司司的發(fā)起人等等所有存在重重大利益關(guān)系系的任何關(guān)聯(lián)聯(lián)人在報告期期內(nèi)已進行交交易，則分別別列示該等關(guān)關(guān)聯(lián)人的名稱稱及與基金的的關(guān)系、該種種交易的性質(zhì)質(zhì)及確認該種種交易是在正正常業(yè)務(wù)中按按照一般商業(yè)業(yè)條款而訂立立的聲明。分別列示基金通通過各關(guān)聯(lián)方方的席位進行行投資的當(dāng)期期成交量，及及占當(dāng)期成交交總量的比例例、支付給該該機構(gòu)

43、的當(dāng)期期傭金、及占占基金當(dāng)期傭傭金總量的比比例。分別列示管理人人或托管人收收取的相應(yīng)報報酬的計算標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及金額。 HYPERLINK http:/ 中國最大的資資料庫下載 、主主要報表項目目說明當(dāng)年設(shè)立的基金金應(yīng)披露發(fā)行行費明細及發(fā)發(fā)行費節(jié)余額額、發(fā)行時申申購資金凍結(jié)結(jié)利息額。其他主要項目的的說明。（三）應(yīng)詳細說說明任何流通通受限、不能能自由轉(zhuǎn)讓的的基金資產(chǎn)的的名稱、數(shù)量量、金額，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓受限原因因、受限期限限，估值辦法法及其對基金金財務(wù)狀況的的影響等。（四）基金投資資組合應(yīng)按照照基金投資資組合公告的的內(nèi)容與格式式的規(guī)定（重重要提示除外外）予以編制制。四、基金持有人人結(jié)構(gòu)及基金金前十名持有有人應(yīng)分

44、別列示各發(fā)發(fā)起人和社會會公眾持有的的基金份額及及占總份額的的比例，此外外還需列示按按市值排序的的基金前十名名持有人的名名稱、持有份份額、占總份份額的比例。五、重要事項揭揭示管理人、托管人人的重大訴訟訟事項；基金的會計師事事務(wù)所變更；基金管理人、基基金托管人辦辦公地址的變變更；投資組合策略的的改變；基金管理人、基基金托管人機機構(gòu)及其高級級管理人受到到任何處罰的的情況；基金管理人選擇擇證券經(jīng)營機機構(gòu)的交易席席位作為基金金專用交易席席位的有關(guān)情情況，包括已已選定機構(gòu)、選選擇標(biāo)準(zhǔn)、當(dāng)當(dāng)期變更情況況、當(dāng)期成交交量及占當(dāng)期期成交總量的的比例、支付付給該機構(gòu)的的當(dāng)期傭金及及占基金當(dāng)期期傭金總量的的比例；其他

45、。 六、備備查文件目錄錄 附件四四 基金金投資組合公公告的內(nèi)容與與格式（試行行）一、重要提示“本基金的托管管人已于年月月日復(fù)核了本本公告?！倍⒒鹜顿Y組組合公告至少少應(yīng)當(dāng)包括以以下內(nèi)容：按行業(yè)分類的股股票投資組合合（股數(shù)面面額、市值、占占基金資產(chǎn)凈凈值比例）及及股票市價合合計；債券市價（不含含國債）合計計；國債、貨幣資金金合計。三、基金投資前前十名股票明明細列示基金投資組組合中，按市市值占基金資資產(chǎn)凈值比例例大小排序的的前十名股票票明細，至少少應(yīng)當(dāng)包括股股票名稱、數(shù)數(shù)量、市值、占占基金資產(chǎn)凈凈值比例（）。四、基金投資組組合的報告附附注至少應(yīng)披披露以下項目目：報告項目的計價價方法。如上上市證券

46、采用用公告內(nèi)容截截止日的市場場收盤價，非非上市債券按按面值加計至至公告內(nèi)容截截止日應(yīng)計利利息。嚴(yán)資對的在用單同報詳列資本計該金的及原受基已股告期示貨幣資金及其他他資產(chǎn)的構(gòu)成成。應(yīng)明確陳述是否否存在購入成成本已超過基基金資產(chǎn)凈值值的股股票。如存在在，應(yīng)列示這這些股票的名名稱、數(shù)量、占占基金資產(chǎn)凈凈值的比例及及處理方式。關(guān)于規(guī)范原有投投資基金信息息披露的通知知（19999） (1999年88月12日上上海證券交易易所上證證上字19999566 發(fā)表時間:19999-08-112 淄博、寶鼎、建建業(yè)、金龍基基金及各聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)交易基金管管理人：為保證原有有投資基金清清理規(guī)范工作作的順利進行行，切實保障障基

47、金持有人人權(quán)益，現(xiàn)就就規(guī)范在本所所上市或聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)交易的原有有投資基金(指在證券券投資基金管管理暫行辦法法頒布之前前設(shè)立的投資資基金)信息息披露的有關(guān)關(guān)事宜通知如如下：一、定期報報告1自本通通知下發(fā)之日日起，各原有有投資基金應(yīng)應(yīng)在中國證監(jiān)監(jiān)會指定的全全國性報刊上上披露包括年年度報告、中中期報告、投投資組合報告告和基金資產(chǎn)產(chǎn)凈值公告在在內(nèi)的定期報報告。2各原有有投資基金管管理人應(yīng)當(dāng)在在每個基金會會計年度結(jié)束束后三個月內(nèi)內(nèi)編制完成年年度報告，并并刊登在中國國證監(jiān)會指定定的全國性報報刊上，同時時一式五份分分別報送中國國證監(jiān)會和本本所備案?；鹉甓葓髨蟾鎽?yīng)當(dāng)參照照證券投資資基金管理暫暫行辦法第第五號證券券

48、投資基金信信息披露指引引附件二年年度報告的內(nèi)內(nèi)容與格式( 試行)編編制，其中財財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)當(dāng)經(jīng)過審計。3各原有有投資基金管管理人應(yīng)當(dāng)于于每個基金會會計年度的前前六個月結(jié)束束后兩個月內(nèi)內(nèi)編制完成中中期報告，并并刊登在中國國證監(jiān)會指定定的全國性報報刊上，同時時一式五份分分別報送中國國證監(jiān)會和本本所備案。基金中期報報告應(yīng)當(dāng)參照照證券投資資基金管理暫暫行辦法第第五號證券券投資基金信信息披露指引引附件三中中期報告的內(nèi)內(nèi)容與格式( 試行)編編制。4各原有有投資基金應(yīng)應(yīng)每季公布一一次投資組合合公告，披露露基金投資組組合的分類比比例。投資組組合公告應(yīng)在在每季度結(jié)束束后十五日內(nèi)內(nèi)由基金管理理人編制完成成、經(jīng)基金

49、托托管人復(fù)核后后公告，同時時分別報送中中國證監(jiān)會和和本所備案?；鹜顿Y組合合首次公告月月份為19999年10月月?；鹜顿Y組組合公告應(yīng)參參照證券投投資基金管理理暫行辦法第第五號證券券投資基金信信息披露指引引附件四基基金投資組合合公告的內(nèi)容容與格式編編制。5各原有有投資基金應(yīng)應(yīng)于每月前十十日內(nèi)按照所所附“基金凈值公公告表”的格式公告告一次基金資資產(chǎn)凈值，公公告內(nèi)容截止止日為上月最最后一個工作作日，首次公公告月份為11999年99月。各原有投資資基金在披露露按帳面價值值計算的資產(chǎn)產(chǎn)凈值之外，還還應(yīng)揭示按評評估確認價值值計算的資產(chǎn)產(chǎn)凈值。首次次公告的資產(chǎn)產(chǎn)凈值須經(jīng)具具有從事證券券相關(guān)業(yè)務(wù)資資格的注

50、冊會會計師和注冊冊資產(chǎn)評估師師審計和評估估?；鹳Y產(chǎn)產(chǎn)原則上應(yīng)每每年評估一次次，未進行評評估月份非流流動性資產(chǎn)的的評估確認價價值應(yīng)比照最最近一期評估估值填列。原有投資基基金首次公告告時，應(yīng)同時時說明以下內(nèi)內(nèi)容：(1)主要會計政政策和會計估估計；(2)各單項資產(chǎn)產(chǎn)的估值政策策；(3)基基金管理費、托托管費的計提提、支付方法法；(4)估估值基準(zhǔn)日存存在的涉及基基金資產(chǎn)的重重大訴訟、仲仲裁事項；(5)企業(yè)債債及金融債的的發(fā)行人、發(fā)發(fā)行期限、性性質(zhì)、逾期時時間及逾期金金額；(6)對金融機構(gòu)構(gòu)拆出資金的的逾期額、逾逾期率；(77)對其他企企業(yè)借出款項項的分類(未未到期、逾期期、呆滯貸款款)；(8)帳齡在

51、三年年以上的應(yīng)收收款項(含應(yīng)應(yīng)收帳款、其其他應(yīng)收款、預(yù)預(yù)付帳款和應(yīng)應(yīng)收利息)；(9)房地地產(chǎn)投資的本本期收益、累累計收益；未未竣工房地產(chǎn)產(chǎn)投資項目的的名稱、工程程進度、動工工日期、本期期投入資金；(10)其其他股權(quán)投資資的名稱、本本期收益、累累計收益、股股權(quán)比例，按按權(quán)益法核算算的，還應(yīng)列列示本期權(quán)益益增減額、累累計權(quán)益增減減額及投資余余額；(111)其他資產(chǎn)產(chǎn)項如帳面價價值占基金資資產(chǎn)總額比例例超過10%時，還需逐逐項列示按該該比例排序的的前十名資產(chǎn)產(chǎn)的性質(zhì)、質(zhì)質(zhì)量狀況。原有投資基基金首次公告告時，還應(yīng)刊刊登提示性公公告。提示性性公告應(yīng)主要要包括以下內(nèi)內(nèi)容：(1)本投資基金金正按國家的的有關(guān)

52、規(guī)定進進行清理規(guī)范范；(2)自自本月開始，本本投資基金將將每月公告一一次資產(chǎn)凈值值，每季度公公告一次投資資組合；(33)清理規(guī)范范過程中，本本基金管理人人將對基金資資產(chǎn)組合中的的企業(yè)債及金金融債、應(yīng)收收款項、房地地產(chǎn)投資、上上市公司法人人股和其他股股權(quán)投資等流流動性較差的的項目予以清清理變現(xiàn)，預(yù)預(yù)計變現(xiàn)時可可能會產(chǎn)生清清理損失；(4)提醒投投資者關(guān)注基基金的信息公公告，并注意意投資風(fēng)險；(5)本投投資基金信息息披露的指定定報刊名稱。 各原有投資資基金以后每每次公告時，應(yīng)應(yīng)同時提示該該基金的主要要會計政策和和會計估計、估估值政策、管管理費和托管管費計提辦法法及其他重要要事項已于11999年99月

53、X日刊登登在XX報刊刊(刊登首次次公告的報刊刊)上，提請請投資者予以以關(guān)注。二、臨時報報告各原有投資資基金發(fā)生重重大事件，有有關(guān)信息披露露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)當(dāng)于第一時間間報告中國證證監(jiān)會和本所所，并編制臨臨時報告書，經(jīng)經(jīng)本所核準(zhǔn)后后予以公告，同同時報中國證證監(jiān)會。重大事件是是指可能對基基金持有人權(quán)權(quán)益及基金單單位交易價格格產(chǎn)生重大影影響的事件，包包括下列情況況：1基金監(jiān)監(jiān)事會或基金金持有人大會會決議；2基金管管理人或基金金托管人變更更；3基金調(diào)調(diào)整存續(xù)期限限；4基金管管理人的董事事長、總經(jīng)理理、基金托管管機構(gòu)的總經(jīng)經(jīng)理變動；5基金管管理人的董事事一年內(nèi)變更更超過50%；6基金管管理人或基金金托管人的主

54、主要業(yè)務(wù)人員員一年內(nèi)變更更超過30%；7基金管管理人或其他他有關(guān)機構(gòu)作作出將基金轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)為金融債券券、與其他基基金合并或進進行清盤的決決定；8基金管管理機構(gòu)或基基金托管機構(gòu)構(gòu)受到重大處處罰；9重大訴訴訟、仲裁事事項；10基金金提前終止；11其他他重大事件三、澄清公公告或說明1在任何何公共傳播媒媒介中出現(xiàn)的的或者在市場場上流傳的消消息可能對原原有投資基金金價格產(chǎn)生誤誤導(dǎo)性影響或或引起較大波波動時，相關(guān)關(guān)的信息披露露義務(wù)人知悉悉后應(yīng)立即對對該消息進行行公開澄清，并并將有關(guān)情況況立即報告中中國證監(jiān)會和和本所。2原有投投資基金二級級市場價格出出現(xiàn)上海證證券交易所股股票上市規(guī)則則中認定的的五種交易異異常波動情況況，本所有權(quán)權(quán)對其實施臨臨時停牌并報報告中國證監(jiān)監(jiān)會，直至有有關(guān)當(dāng)事人作作出澄清公告告或說明后的的當(dāng)天下午開開市時復(fù)牌。四、信息事事務(wù)管理1各原有有投資基金管管理機構(gòu)和托托管機構(gòu)應(yīng)當(dāng)當(dāng)指定專人負負責(zé)信息管理理事務(wù)，有關(guān)