財(cái)務(wù)報(bào)銷簽字流程規(guī)定（試行）

1、報(bào)銷簽字流程規(guī)定（試行） -武漢捷科眾志汽車貿(mào)易有限公司為規(guī)范公司的財(cái)務(wù)管理工作，充分提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率，發(fā)揮財(cái)務(wù)部門在公司經(jīng)營管理中的監(jiān)督作用，特制定本規(guī)定。A日常開支支1辦公耗材材(包括括購買辦辦公用品品、飲用用水、日日常用品品、復(fù)印印等費(fèi)用用)經(jīng)辦人一一一部門經(jīng)經(jīng)理一一一行政經(jīng)經(jīng)理一一一會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項(xiàng)：收款單單位應(yīng)提提供正規(guī)規(guī)發(fā)票，私私人開具具的收款款收據(jù)和和送貨單單不能做做為報(bào)銷銷依據(jù)，此此類費(fèi)用用原則采采用支票票按月進(jìn)進(jìn)行結(jié)算算。2辦公費(fèi)用用（如企企業(yè)年審審、報(bào)刊刊及其他他辦公相相關(guān)費(fèi)用用）經(jīng)辦人一一一部門經(jīng)經(jīng)理一一一行政經(jīng)經(jīng)理一一一會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)

2、務(wù)經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項(xiàng)：一律憑憑正規(guī)發(fā)發(fā)票報(bào)銷銷，除支支付給行行政單位位的相關(guān)關(guān)年審費(fèi)費(fèi)用不用用證明人人簽字，可可用現(xiàn)金金支付外外，其他他費(fèi)用均均采用支支票結(jié)算算。3房租物業(yè)業(yè)水電經(jīng)辦人一一一證明人人一一行行政經(jīng)理理一一會(huì)會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項(xiàng)：原則上上應(yīng)提供供正規(guī)發(fā)發(fā)票采用用支票進(jìn)進(jìn)行結(jié)算算4公司固定定電話費(fèi)費(fèi)用經(jīng)辦人一一一證明人人一一行行政經(jīng)理理一一會(huì)會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項(xiàng)：一律憑憑正規(guī)發(fā)發(fā)票報(bào)銷銷.5購置固定定資產(chǎn)經(jīng)辦人一一一證明人人一一行行政經(jīng)理理一一會(huì)會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項(xiàng)：使用

3、部部門應(yīng)提提供購置置固定資資產(chǎn)的書書面申請請，并經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理審批方方可購買買，一律律憑正規(guī)規(guī)發(fā)票報(bào)報(bào)銷，采采用支票票結(jié)算；報(bào)銷時(shí)時(shí)還應(yīng)填填寫固定定資產(chǎn)入入庫單。6員工福利利（如過過節(jié)費(fèi)、員員工培訓(xùn)訓(xùn)費(fèi)、公公司集體體活動(dòng)費(fèi)費(fèi)用等）經(jīng)辦人一一一行政經(jīng)經(jīng)理一一一會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項(xiàng)：按照有有關(guān)部門門提供的的預(yù)算及及公司負(fù)負(fù)責(zé)人的的批示，在在預(yù)算和和批示范范圍內(nèi)憑憑就餐人人數(shù)的相相關(guān)證明明報(bào)銷。7工資及員員工獎(jiǎng)金金相關(guān)部門負(fù)負(fù)責(zé)人一一一會(huì)計(jì)計(jì)一一財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理一一總總經(jīng)理一一一出納納注意事項(xiàng)：每月月月初由人人事編制制核算工工資表，并并負(fù)責(zé)代代扣養(yǎng)老老保險(xiǎn)、醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)險(xiǎn)，出

4、納納核算員員工培訓(xùn)訓(xùn)扣款，會(huì)會(huì)計(jì)代扣扣個(gè)人所所得稅進(jìn)進(jìn)行審核核，總經(jīng)經(jīng)理審批批，工資資應(yīng)采用用支票形形式發(fā)放放到員工工的工資資卡里。8公司食堂堂費(fèi)用（如如工資、購購食堂用用品、煤煤氣、菜菜錢等等等）經(jīng)辦人一一一證明人人一一行行政經(jīng)理理一一會(huì)會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項(xiàng)：人工工工資應(yīng)當(dāng)當(dāng)有收款款人簽字字，其他他費(fèi)用除除菜錢外外都應(yīng)提提供發(fā)票票，確實(shí)實(shí)不能提提供發(fā)票票，應(yīng)當(dāng)當(dāng)有證明明人簽字字并附上上不能取取得發(fā)票票的原因因說明，此此類支出出可采用用現(xiàn)金支支付。9稅金、社社保費(fèi)用用注意事項(xiàng)：由稅務(wù)務(wù)機(jī)關(guān)直直接從銀銀行帳戶戶扣繳。B員工費(fèi)用用報(bào)銷1移動(dòng)電話話話費(fèi)經(jīng)辦人一一一行政

5、經(jīng)經(jīng)理一一一會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項(xiàng)：一：每每月通訊訊費(fèi)應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)報(bào)報(bào)銷，本本月初憑憑電信部部門打印印發(fā)票將將上月通通訊費(fèi)報(bào)報(bào)銷完畢畢，不允允許跨月月報(bào)銷，移移動(dòng)話費(fèi)費(fèi)報(bào)銷限限額按照照各部門門的預(yù)算算執(zhí)行，超超額部分分一律不不予報(bào)銷銷。 二二：員工工移動(dòng)電電話話費(fèi)費(fèi)報(bào)銷標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，普普通員工工50元元/月，部部門經(jīng)理理1500元/月月，具體體標(biāo)參見見行政規(guī)規(guī)定辦法法。2市內(nèi)交通通費(fèi)經(jīng)辦人一一一部門經(jīng)經(jīng)理（證證明人）一一一會(huì)計(jì)計(jì)一一財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理一一總總經(jīng)理一一一出納納注意事項(xiàng)：報(bào)銷交交通費(fèi)時(shí)時(shí)應(yīng)在報(bào)報(bào)銷單上上注明每每次坐車車的時(shí)間間和起始始地點(diǎn)，報(bào)報(bào)銷原因因等，不不得使用

6、用連號以以及和上上班時(shí)間間不相吻吻合的士士票，發(fā)發(fā)現(xiàn)后一一律不予予報(bào)銷。報(bào)報(bào)銷限額額按照各各部門的的預(yù)算執(zhí)執(zhí)行，超超額部分分一律不不予報(bào)銷銷。3業(yè)務(wù)招待待費(fèi)經(jīng)辦人一一一證明人人一一部部門經(jīng)理理一一會(huì)會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項(xiàng)：報(bào)銷招招待費(fèi)時(shí)時(shí)應(yīng)在報(bào)報(bào)銷單上上注明招招待原因因，招待待時(shí)間、地地點(diǎn)以及及參加人人員； 每次報(bào)報(bào)銷發(fā)票票上的發(fā)發(fā)票章必必須一致致，同時(shí)時(shí)注意發(fā)發(fā)保持發(fā)發(fā)票的完完整性。 4車輛費(fèi)用用經(jīng)辦人一一一證明人人（并有有公里數(shù)數(shù)）一一一部門經(jīng)經(jīng)理一一一會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項(xiàng)：公司車車輛加油油由專人人管理（由由行政管管理），加加油

7、費(fèi)用用應(yīng)行政政簽字后后憑加油油發(fā)票到到財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)銷。 停車及及路橋費(fèi)費(fèi)用應(yīng)憑憑發(fā)票報(bào)報(bào)銷，報(bào)報(bào)銷停車車票時(shí)應(yīng)應(yīng)在反面面注明停停車地點(diǎn)點(diǎn)及時(shí)間間。5差旅費(fèi)經(jīng)辦人一一一證明人人一一部部門經(jīng)理理一一會(huì)會(huì)計(jì)一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項(xiàng)：出差人人員報(bào)銷銷應(yīng)按格格式填寫寫差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷單單，具體體規(guī)則參參照差差旅費(fèi)管管理辦法法執(zhí)行行。6廣告費(fèi)經(jīng)辦人一一一證明人人一一部部門經(jīng)理理一一會(huì)會(huì)計(jì)一一一總經(jīng)理理一一出出納注意事項(xiàng)：此類費(fèi)費(fèi)用主要要包括宣宣品傳品品制作費(fèi)費(fèi)，電臺(tái)臺(tái)電視報(bào)報(bào)刊雜志志廣告費(fèi)費(fèi)以及節(jié)節(jié)假日和和車展的的活動(dòng)費(fèi)費(fèi)用。報(bào)銷時(shí)應(yīng)應(yīng)附正式式發(fā)票，并并應(yīng)填寫寫宣傳品品制作單單價(jià)和制制作清單單以備查查。C

8、售后采購購報(bào)銷經(jīng)辦人一一一備件經(jīng)經(jīng)理一一一售后總總監(jiān)一一一會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項(xiàng)：一、采采購工具具報(bào)銷時(shí)時(shí)應(yīng)附正正式增值值稅專用用發(fā)票（如如沒有則則提供增增值稅普普通發(fā)票票），并并填寫工工具入庫庫單， 如取得得的為增增值稅專專用發(fā)票票，則應(yīng)應(yīng)以剔除除稅款的的金額填填寫入庫庫單；如如取得的的為增值值稅普通通發(fā)票，則則應(yīng)以含含稅金額額填寫入入庫單。 二二、采購購配件報(bào)報(bào)銷原則則同上。D員工借支支經(jīng)辦人一一一部門經(jīng)經(jīng)理一一一會(huì)計(jì)一一一財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理一一一總經(jīng)經(jīng)理一一一出納注意事項(xiàng)：公司職職員因工工作需要要借用現(xiàn)現(xiàn)金，需需填寫借借款審批批單，注明借支事由及沖帳時(shí)間經(jīng)會(huì)計(jì)審核；

9、交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。單據(jù)的填寫寫：費(fèi)用報(bào)銷單單填寫，如如下：費(fèi) 用 報(bào)報(bào) 銷 單報(bào)銷部門：銷售部部 20007年年07月28日填 單據(jù)據(jù)及附件件共 44 頁用 途途金 額備 注辦公費(fèi)20元路橋費(fèi)50元領(lǐng)導(dǎo)審批停車費(fèi)6元合 計(jì)計(jì)76元金額大寫： 拾 萬 仟佰佰 柒柒 拾 陸 元 零 角角 零 分原借款： 元應(yīng)退余款： 元會(huì)計(jì)主管 復(fù)核 出納 報(bào)報(bào)銷人 張三 領(lǐng)款人人 張三三借款審批單單填寫，如如下：借 款 審審 批 單2007年年07月28日部 門門銷售借款人張三借 款 事事 由出差至上海海費(fèi)用借 款 金金 額（大寫） 拾拾 萬 叁 仟 零 佰 零 拾 零 元 零 角角 零 分預(yù)計(jì)還款報(bào)報(bào)銷日期期2007年年8月66日￥ 30000元元 審 批 意意 見借款人簽 收張三 20007年年07月28日 會(huì)計(jì)計(jì)主管 出納領(lǐng)用支票審審批單，如如下：領(lǐng) 用 支支 票 審 批批 單2007年年07月28日領(lǐng)用部門配件部預(yù)支金額叁仟元整領(lǐng) 用 人人張三支票歸屬行行支票號碼用途：采購工具一一批 （限額額