公司食堂財(cái)務(wù)管理制度99093

1、公司食堂務(wù)管理制度為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理，健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì), 現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù) 管中的有事項(xiàng)規(guī)定如下：一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求 公開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè)，必須以服務(wù)職工為宗 旨，不以盈利為目;必須堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐 的則；必須認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、法 規(guī)和財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，開設(shè)公司食堂結(jié)算戶，由公司財(cái)務(wù)室實(shí)行“統(tǒng) 一管理，獨(dú)立建, 成本核算，收支平衡.二、公司食堂物資采購(gòu)與資產(chǎn)管理(一食物資采購(gòu)應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快以銷定以進(jìn)促原則。所購(gòu)物資必須做到質(zhì)優(yōu) 價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。(二建立和完善物資采購(gòu)內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必須實(shí)行雙食主管、采購(gòu) 部主管）采購(gòu)，品 控監(jiān)督

2、驗(yàn)數(shù)量和質(zhì)量。（三建物資采購(gòu)驗(yàn)收制度。食堂物資采購(gòu)回來后，必須辦理過秤、驗(yàn)收等入庫(kù)手,經(jīng)采購(gòu)人員、復(fù)核 人、保管員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司 食堂物自制單據(jù)”上分別簽字認(rèn)可后， 可登記入賬。（四建物資采購(gòu)報(bào)批制度采購(gòu)人員每天應(yīng)根據(jù)采購(gòu)的品種量?jī)r(jià)等編“食 堂采購(gòu)計(jì)劃表 經(jīng)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可采購(gòu)。（五建食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫(kù)時(shí)間可分為：進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫(kù)存貨。進(jìn)廚存貨指購(gòu)進(jìn)后直接 進(jìn)廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫(kù)存貨指為加工過程中耗用而 儲(chǔ)存的原材料及輔料，如大米、面粉、食 油干貨、山貨、調(diào)料和燃料公食堂應(yīng)對(duì)進(jìn)庫(kù)存貨進(jìn)行按月定期清查盤點(diǎn)，學(xué)期結(jié)束

3、進(jìn)行一次全面的清 查盤點(diǎn)，做到帳表、帳帳、帳 實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)調(diào).三、公司食堂收入管理（一公司食堂收入主要來源于工和管理人員的就餐收入堂職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食 費(fèi)實(shí)行月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的辦 法。即：公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí)，不作“食堂 收,暫掛“應(yīng)付帳款或預(yù)收款末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。 職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職 工一樣結(jié)算。(二離職工人退款，由機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室，經(jīng)充卡室審核后辦（三公食堂原則上不允許對(duì)外承包經(jīng)對(duì)于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下實(shí)行責(zé)任經(jīng)營(yíng)收取 的相應(yīng)可支配費(fèi), 必須納入公司預(yù)算外收

4、入管理。(四食包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲(chǔ)。（五）職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力，以伙食支出的估算成本為依據(jù)， 力求收支基本平衡。（六）食堂實(shí)行自收自支自負(fù)盈公行政一般不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購(gòu)置食堂 設(shè)備或其它支出而 造虧損的公司可給予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ).四、公司食堂支出管理（一）公司食堂支出要以服務(wù)職工為中按照“量入為出”原則安排各項(xiàng)支出，嚴(yán)格 支出管理提伙食資金的使用效益。食堂支出主要包:伙支出：是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)的各項(xiàng)支出。具體包括： （）食支:公食堂加工過程中所耗用的、面粉等支出； 菜支 出：公司食堂燒菜所耗用的支出 ）調(diào)料支出：公司食

5、堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精 等支出； ）燃料支出：公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支 （其他材料支出：公 司食堂加工過程中耗用除上述以外的支.2他支出司食堂聘請(qǐng)臨時(shí)工等開支的人員工資等支出體括炊員工資、 社會(huì)保障費(fèi)、管 理人管理補(bǔ)、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支.（二食支出的管理程序和審批規(guī).所主食等資材料購(gòu)入必按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購(gòu)入 時(shí)應(yīng)制食堂物資入庫(kù)單，數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、 過秤簽字后按序入庫(kù)并入有關(guān) 帳?，F(xiàn)購(gòu)現(xiàn)用物資材料的購(gòu)入和交付使用，可不通過填制食堂物資入庫(kù)單和食堂物資出庫(kù)單，購(gòu)買驗(yàn)收后憑 采單及發(fā)票直接列入伙食支出。 領(lǐng)主食

6、、副食、蔬菜等物資材料，必須填食堂物資出庫(kù)單，出庫(kù)時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支. 食堂物資出庫(kù)單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記有關(guān)賬簿。 食的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)公、低值易耗等支出，須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后向 堂出辦理報(bào)銷手續(xù)，直接列入當(dāng)月支.食需購(gòu)置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，審批同意后，方可 按公司招投標(biāo)（集 中采）目錄及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備采購(gòu)手購(gòu)入后辦理好固定資產(chǎn)登記入帳手續(xù)。5。食堂人員的聘請(qǐng)人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù)，其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。(三公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出，原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐，費(fèi)用按 際支出成本結(jié)算。（四食堂菜類的采購(gòu)應(yīng)有兩人以上人員到菜

7、市場(chǎng)采購(gòu)并填河灤平華都食品有 限公司食堂物自制單 據(jù)采驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款，其他物資的采購(gòu)原 則上須對(duì)方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財(cái) 室單獨(dú)報(bào)銷，金額在 元上的物資須對(duì)方 提供開戶銀行及帳號(hào)，通過轉(zhuǎn)帳支不提現(xiàn)金。經(jīng)常在采購(gòu) 的米、油、面粉、冰貨等大額采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)告知對(duì)方至少每周到財(cái)務(wù)室進(jìn)行資金結(jié).他定點(diǎn)單位采購(gòu)的數(shù)量 不很大 的項(xiàng)目也應(yīng)每周到財(cái)務(wù)室結(jié)算，原則上要求對(duì)方開具稅務(wù)發(fā)發(fā)在報(bào)銷過程中應(yīng)寫明用 途。（五）所有結(jié)算的票據(jù)都要求合法規(guī)票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)，票 據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容 真，符合濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際情況存在偽造作如頭小尾、涂改不復(fù)印紙等的正 確容齊全寫規(guī)范開的內(nèi)容與

8、發(fā)票類別相符、 在規(guī)定的額度和時(shí)間內(nèi)開具;要對(duì)方單位開票 時(shí)須要求做到按號(hào)碼順序填開寫項(xiàng) 目齊全內(nèi)容真實(shí)字跡清楚開票時(shí)同時(shí)要求填寫付款方灤華食品有限公司” 并有開票方開票人和收款人簽字，同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。（六）食堂每周前填制好采購(gòu)情況公示表。(七司堂所有出項(xiàng)目除菜市場(chǎng)購(gòu)買的菜類及零星支出在 500 元的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由 領(lǐng)統(tǒng)一簽后支付，其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。食堂用勞保用品及食 物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審發(fā) 票報(bào)銷時(shí)附審批單。五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理（一堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營(yíng)而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。公司食堂不應(yīng)以 盈利為必須堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原. 副收支的 收益和其它收支的收益應(yīng)當(dāng)單獨(dú)反映。(二食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧狀況，