費用報銷及付款注意事項

1、 費用報銷及付款財務(wù)付款分類：費用報銷付款指各部門或崗位為履行工作職責(zé)，開展各項經(jīng)營、管理和內(nèi)部服務(wù)活動，按照規(guī)定程序、標準或授權(quán)，向本單位申請辦理報銷有關(guān)消費或勞務(wù)等非采購性費用支出的內(nèi)部工作過程。此類付款主要指差旅費、辦公經(jīng)費、招待費、打樣開發(fā)費等日常開支性費用支出、以及經(jīng)營單位不屬于上述經(jīng)營采購付款范圍的費用支出。經(jīng)營采購付款指經(jīng)營單位為履行合同，按照相關(guān)原輔材料、加工和運輸勞務(wù)等采購合同的約定內(nèi)容，向本單位申請辦理對供方單位支付貨物或勞務(wù)采購成本的內(nèi)部工作過程。此類付款主要指原料、輔料、成品采購和加工費、運輸費等業(yè)務(wù)支出，廣告宣傳支出，設(shè)計、拍攝服務(wù)支出等。 借款制度借款流程備注：每日

2、均可辦理，金額較大的，請務(wù)必提前申報借款場景因公出差：出差回來5日內(nèi)必須還清借款采購物品：購買結(jié)束后，3日內(nèi)憑發(fā)票及相關(guān)附件到財務(wù)辦理報銷、銷帳手續(xù)借款規(guī)則：一次結(jié)清，多退少補；前賬不清，后賬不借！費用報銷報銷流程業(yè)務(wù)部門：費用發(fā)生填寫費用報銷單分管負責(zé)人審核財務(wù)部門：主辦會計審核財務(wù)負責(zé)人復(fù)合10000元的費用由出納直接付款；10000元的費用必須得經(jīng)總經(jīng)理審批后，出納才可以付款。出差費用：出差前：填寫釘釘出差申請流程，由分管領(lǐng)導(dǎo)確認后方可出行出差中：填寫出差記錄：去哪個工廠/公司，看什么產(chǎn)品/參加什么會議，產(chǎn)品/會議現(xiàn)場照片，與工廠名的合影照片/與其他人的合影照片注意出差標準：出差后：填寫

3、出差成果報告出差費用報銷填寫釘釘費用報銷流程并關(guān)聯(lián)到出差申請流程等待審批發(fā)票知識發(fā)票內(nèi)容：開具發(fā)票日期；接受發(fā)票的單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額； 開具發(fā)票單位的名稱、開票人；開具發(fā)票單位發(fā)票章；各類報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)原則上一律不能報銷入賬。發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不予報銷。各種開支必須符合公司制度，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)注明費用發(fā)生事由、時間、經(jīng)辦人。對各類報銷單據(jù)，財務(wù)部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。報銷單據(jù)一律不得涂改。發(fā)票分為三類：增值稅專用發(fā)票（13%、9%、6%、5%、3%）、普通機打發(fā)票

4、、定額發(fā)票，依次順序：從優(yōu)到次發(fā)票必須有對方單位蓋章，否則無效發(fā)票上注明的貨物名稱、數(shù)量、單價、金額必須與合同、入庫單完全一致。住宿費、廣告宣傳費、油費發(fā)票、服務(wù)費、租賃費等等，都可以開具專票。具體如下表：費用報銷粘貼的注意事項不同類型的票據(jù)，應(yīng)當分類粘貼到不同的粘貼單（比如車票、住宿費、餐費、郵寄費等票據(jù)分類粘貼）；再按票據(jù)的面積大小分類粘貼原始憑證統(tǒng)一用膠水粘貼，不可用訂書機或回型針；粘貼過程中應(yīng)避免把票面有效信息覆蓋票據(jù)應(yīng)當橫向粘貼，不得豎向粘貼，緊靠粘貼單的左上端，從左橫向右粘貼，票據(jù)較多時，可分行粘貼;票據(jù)較少時，可粘貼在同一粘貼單上每張襯托單必須寫上小計金額出現(xiàn)不符合要求的貼票，財

5、務(wù)人員有權(quán)要求退回，到達要求后方可報銷火車票背面油性紙撕掉部分左上角，否則粘貼不牢，后期會脫落打印設(shè)置，大小與襯托單齊，油票及滴滴發(fā)票必須附帶行程單打的票及公交車發(fā)票：不能遮擋發(fā)票信息增值稅專用發(fā)票：抵扣聯(lián)抽出（綠色聯(lián)），不用粘貼，直接交給財務(wù)；發(fā)票聯(lián)撕掉兩邊的打孔，頂格粘貼付款流程付款流程（見附件）付款流程注意事項付款申報流程內(nèi)容：供應(yīng)商、商品或費用名稱、供應(yīng)商銀行賬號、商品數(shù)量單價、金額。表單無法完全填列的，附明細表付款申報單金額必須與入庫單、發(fā)票完全一致。需注明付款方式，分：現(xiàn)金或銀行網(wǎng)銀（銀行匯票）等。分次付款需注明：首次付款合同總金額？%，付尾款？。另外合同規(guī)定預(yù)付款的，在商品入庫后需將入庫單及發(fā)票及時提交給財務(wù)人員。關(guān)聯(lián)合同流程，另需注明合同賬期。提貨付款的，需提供質(zhì)檢報告或質(zhì)檢部簽字。重點關(guān)注各公司標準不同，請大家按各公司的標準執(zhí)行報銷單發(fā)票不符合要求，退回的，會在流程中注明，大家及時關(guān)注對方已三證合一，蓋章還是三證合一以前的章，一律退回發(fā)票貼的不整齊，發(fā)票疊在一起，一律退回發(fā)票(收據(jù))，無任何章，一律退回注明現(xiàn)金或者銀行轉(zhuǎn)賬，銀行轉(zhuǎn)賬賬號一定要填寫清楚流程已審批結(jié)束，需要自行關(guān)注流程結(jié)束，并打印進入付款流程其他事項付款時間銀行轉(zhuǎn)賬：每周二及周四現(xiàn)金付款：每周三及周五特別注意