費(fèi)用報(bào)銷制度

1、 費(fèi)用報(bào)銷制度1、目的為進(jìn)一步規(guī)范公司內(nèi)部管理，指導(dǎo)、監(jiān)督費(fèi)用開支情況，為公司提供費(fèi)用控制依據(jù)，從而提高公司盈利能力，并使員工費(fèi)用報(bào)銷有章可循，特制訂本規(guī)定。2、適用范圍南昌區(qū)域公司、各業(yè)務(wù)部、合肥區(qū)域公司。3、相關(guān)人員職責(zé)：3.1經(jīng)辦人員：應(yīng)取得真實(shí)、有效、完整的憑據(jù)為依據(jù)，對所屬報(bào)銷的單據(jù)按費(fèi)用科目要求，分類粘貼，在系統(tǒng)中填寫清晰；3.2部門負(fù)責(zé)人：審核費(fèi)用的真實(shí)性；3.3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)：票據(jù)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行復(fù)核；3.4審批人員：依據(jù)財(cái)務(wù)審核后的報(bào)銷單，在權(quán)限范圍內(nèi)審批各項(xiàng)支出；3.5出納人員：憑手續(xù)齊全的記賬憑證支付各筆款項(xiàng)，對手續(xù)不齊全的記帳憑證，出納有權(quán)不予付款。對已付款的憑證需加蓋“

2、現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”印章，所附附件加蓋“附件”印章。4、票據(jù)規(guī)定及報(bào)帳時(shí)限規(guī)定原始單據(jù)的要求：原則上以正規(guī)發(fā)票或收據(jù)報(bào)賬，注明發(fā)票日期并加蓋對方單位發(fā)票或財(cái)務(wù)印章，不允許出現(xiàn)白條；單據(jù)報(bào)銷時(shí)，正規(guī)發(fā)票和其他非發(fā)票單據(jù)必須分開粘貼；所有原始單據(jù)內(nèi)容必須真實(shí)完整、大小寫金額一致，字跡清晰，不允許涂改；凡購買物品及固定資產(chǎn)的發(fā)票，必須附明細(xì)清單，注明品名，數(shù)量，單價(jià)，金額，否則財(cái)務(wù)不予報(bào)賬；同次業(yè)務(wù)發(fā)票必須由同一單位開出，嚴(yán)禁用不相干發(fā)票補(bǔ)足，一經(jīng)查出，財(cái)務(wù)可不予辦理；各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷單的填制均需注明費(fèi)用部門，報(bào)銷項(xiàng)目，報(bào)銷內(nèi)容，報(bào)銷金額大小寫；差旅費(fèi)必須按出差期間發(fā)生的費(fèi)用，分類填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單；

3、4.1.8廣告費(fèi)費(fèi)用內(nèi)容報(bào)銷附件媒體、戶外廣告廣告合同及發(fā)票活動(dòng)禮品費(fèi)發(fā)貨清單及發(fā)票大型活動(dòng)費(fèi)用店長確認(rèn)的分?jǐn)偯骷?xì)表及發(fā)票日常、活動(dòng)物料店長確認(rèn)的安裝清單及發(fā)票4.1.9費(fèi)用內(nèi)容如有多項(xiàng)，則應(yīng)分類填列，對應(yīng)的原始單據(jù)粘貼附后，注明附件張數(shù)。原始單據(jù)的粘貼，從右到左階梯式的粘貼，以不超過該粘貼的三分之二為限，并保持同上方平齊不能超出。報(bào)賬時(shí)間每周星期一上午、星期三上午、星期五上午統(tǒng)一報(bào)賬；當(dāng)月費(fèi)用應(yīng)于每月28日之前報(bào)銷完畢，28日后提交的報(bào)銷單轉(zhuǎn)入次月10日開始報(bào)銷；同一次業(yè)務(wù)必須同一次時(shí)間報(bào)銷，不得分次填報(bào)，代報(bào)銷。5、費(fèi)用審批權(quán)限5.1預(yù)算內(nèi)費(fèi)用審批程序：業(yè)務(wù)單元費(fèi)用報(bào)銷：經(jīng)辦人一直接上級（

4、店長/組長/部門負(fù)責(zé)人）審核一會(huì)計(jì)審核一財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一部門總監(jiān)（子公司總經(jīng)理）審批一出納付款公司各職能部門層：經(jīng)辦人一部門負(fù)責(zé)人審核一會(huì)計(jì)審核一財(cái)務(wù)經(jīng)理審核一分管副總審批一出納付款有審批權(quán)限人員的費(fèi)用報(bào)銷經(jīng)財(cái)務(wù)部審核后自動(dòng)提交到上一層領(lǐng)導(dǎo)審批。5.2費(fèi)用的分類及核算定義：費(fèi)用核算時(shí)嚴(yán)格按以下類別進(jìn)行，反映費(fèi)用真實(shí)內(nèi)容。項(xiàng)目核算說明營銷費(fèi)用人工費(fèi)用：薪酬核算公司每月固定發(fā)放的工資獎(jiǎng)金核算公司各級人員月度提成、季度獎(jiǎng)金、年度發(fā)放的獎(jiǎng)勵(lì)核算公司承擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)，其他社會(huì)保險(xiǎn)等，三節(jié)福利，員工生日福利，評優(yōu)福利費(fèi)活動(dòng)費(fèi)用工作餐核算為公司員工提供的工作餐費(fèi)用支出招聘培訓(xùn)費(fèi)核算公司招聘員工、員工培訓(xùn)的費(fèi)用行

5、政費(fèi)用辦公費(fèi)核算公司所有部門及人員的辦公用品的購置。水電費(fèi)核算公司所有經(jīng)營場所及辦公場所發(fā)生的水、電費(fèi)用等汽車費(fèi)核算公司車輛的費(fèi)用（油費(fèi)、維修費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)及其他）電話費(fèi)核算公司所有部門辦公電話費(fèi)用及網(wǎng)絡(luò)費(fèi)用交通費(fèi)核算公司人員外出辦事產(chǎn)生的交通費(fèi)租賃費(fèi)核算公司經(jīng)營場所、辦公場所、倉庫的租金費(fèi)用快遞費(fèi)核算公司各部門郵寄快遞的費(fèi)用系統(tǒng)費(fèi)用核算分?jǐn)側(cè)f維系統(tǒng)的使用費(fèi)低值易耗品攤銷核算公司各部門使有的低值易耗品（排插、電腦及打印機(jī)耗材、公司承擔(dān)員工工服、勞保、辦公用具（桌椅，達(dá)不到固定資產(chǎn)的辦公家具）等費(fèi)用。會(huì)務(wù)費(fèi)用核算公司管理層外地開會(huì)、年度總結(jié)會(huì)議費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)用業(yè)務(wù)費(fèi)核算因公司業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的費(fèi)用（含差旅費(fèi)、

6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、公關(guān)費(fèi)等）力資費(fèi)核算倉庫搬運(yùn)工的裝卸費(fèi)運(yùn)費(fèi)核算倉庫送貨費(fèi)用、托運(yùn)部的短運(yùn)費(fèi)廣告費(fèi)核算公司支付的為推廣品牌發(fā)生的廣告費(fèi)用、營銷活動(dòng)費(fèi)用、因活動(dòng)發(fā)生的客戶費(fèi)用。樣板費(fèi)核算外部設(shè)計(jì)師的傭金費(fèi)用樣品費(fèi)核算各門店上樣費(fèi)用、工程競標(biāo)送樣費(fèi)用加工費(fèi)核算加工廠的加工瓷磚的費(fèi)用安裝維修費(fèi)核算潔具公司給客戶上門安裝、維修費(fèi)用泥工鋪貼費(fèi)核算泥工鋪貼的費(fèi)用質(zhì)量賠償費(fèi)核算客戶因質(zhì)量問題投訴的費(fèi)用商品損失核算倉庫商品的盤盈、盤虧天貓網(wǎng)店費(fèi)用核算天貓網(wǎng)店產(chǎn)生的費(fèi)用裝修費(fèi)核算各門店零星裝修費(fèi)用贈(zèng)送費(fèi)核算贈(zèng)送給關(guān)系戶的商品費(fèi)用壞賬損失核算應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款科目呆帳的損失報(bào)備費(fèi)核算工程公司異地工程業(yè)務(wù)的報(bào)備費(fèi)用其他

7、核算以上費(fèi)用項(xiàng)目外的費(fèi)用固定資產(chǎn)費(fèi)用：折舊費(fèi)核算按帳面固定資產(chǎn)價(jià)值計(jì)提的折舊。大型改造費(fèi)用分?jǐn)偤怂愎?、各門店大型改造裝修分?jǐn)偟馁M(fèi)用管理費(fèi)用上交管理費(fèi)核算合伙門店上交給公司36%的品牌管理費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出核算公司貸款支付的利息銀行利息收入核算公司銀行存款的利息收入手續(xù)費(fèi)核算轉(zhuǎn)帳手續(xù)費(fèi)、網(wǎng)銀手續(xù)費(fèi)、POS機(jī)刷卡手續(xù)費(fèi)、銀行帳戶管理費(fèi)融資費(fèi)用核算因融資發(fā)生的外部費(fèi)用（如借房產(chǎn)證的費(fèi)用）資金占用費(fèi)核算各子公司向公司借款產(chǎn)生的利息費(fèi)用6、主要費(fèi)用項(xiàng)目的管理人工費(fèi)用員工的薪資級別按公司的有關(guān)人力資源管理規(guī)定執(zhí)行。每月15日為發(fā)薪日，由人力源部造表，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部按薪資表發(fā)放至員工工資卡內(nèi)。

8、每月25日發(fā)放各項(xiàng)提成、獎(jiǎng)勵(lì)，參照公司提成、獎(jiǎng)勵(lì)方案執(zhí)行。公司為員工提供免費(fèi)中餐。公司按人力資源管理制度為轉(zhuǎn)正后的員工辦理社會(huì)保險(xiǎn)。一年三節(jié)福利標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)行政部通知標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。由于跨公司人員調(diào)動(dòng)，社保等未辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，調(diào)入方要按調(diào)出方實(shí)際繳納金額扣除員工個(gè)人應(yīng)承擔(dān)部分，如員工出現(xiàn)離職，調(diào)入方需及時(shí)通知調(diào)出方停止繳納社保等，杜絕造成少扣和多繳現(xiàn)象，以免造成公司損失。行政費(fèi)用辦公費(fèi)用：辦公用品（用具）歸口行政運(yùn)營部統(tǒng)一找采購開具增值稅專用發(fā)票報(bào)銷。并制定出個(gè)人辦公用品使用標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁浪費(fèi)。6.2.1.2行政運(yùn)營部每月28日歸集各門店辦公用品領(lǐng)用分?jǐn)偙硖峤回?cái)務(wù)部進(jìn)行入帳。水電費(fèi)行政運(yùn)營部嚴(yán)格執(zhí)行在下班時(shí)

9、檢查各辦公室用水、用電設(shè)施，防止不必要浪費(fèi)；對于月度水電費(fèi)用異常，行政運(yùn)營部應(yīng)進(jìn)行分析，并采取有效措施進(jìn)行控制。汽車費(fèi)及交通費(fèi)市內(nèi)外出公干交通費(fèi)用憑票實(shí)報(bào)實(shí)銷。車輛日常費(fèi)用（含保養(yǎng)、過路橋、油費(fèi)），必須由專職司機(jī)或指定人員經(jīng)手方可報(bào)銷。加油費(fèi)報(bào)銷：到中國石化油站辦理固定油卡，月末到中國石化公司開具增值稅專用發(fā)票進(jìn)行報(bào)帳。享受公司車補(bǔ)的人員同樣按油費(fèi)劃拔執(zhí)行。發(fā)生車輛修理費(fèi)，公司車輛發(fā)生保養(yǎng)、維修費(fèi)，可向4s店索取增值稅專用發(fā)票進(jìn)行報(bào)帳。車輛過路過橋費(fèi)用和停車費(fèi)單據(jù)必須在發(fā)票反面注明事由等相關(guān)情況?？爝f費(fèi)：因公司業(yè)務(wù)需要使用快遞對外郵寄資料或物品所發(fā)生的費(fèi)用。應(yīng)憑快遞單及快遞發(fā)票一并交財(cái)務(wù)報(bào)帳，

10、缺一不可。業(yè)務(wù)費(fèi)用交際應(yīng)酬費(fèi)、公關(guān)費(fèi)使用規(guī)定：6.5.1.1原則上交際應(yīng)酬費(fèi)的開支只用于招待公司的客戶和其他關(guān)系部門。6.5.1.2所有的日常招待或公關(guān)活動(dòng)必須分管領(lǐng)導(dǎo)事前審批。費(fèi)用在1000元（含）以下須分管領(lǐng)導(dǎo)審批，費(fèi)用在1000元以上的須總經(jīng)理審批。報(bào)銷時(shí)，必須將發(fā)票和審批表一并交財(cái)務(wù)部審核。6.5.2差旅費(fèi)6.5.2.1凡因公務(wù)或參加培訓(xùn)需出差的員工，應(yīng)于出差前填寫出差申請核準(zhǔn)單，注明出差行程、時(shí)間、出差標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，必須經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能報(bào)銷差旅費(fèi)。出差申請核準(zhǔn)單（一式二聯(lián)）一聯(lián)送人事登記存查，另一聯(lián)做借支或報(bào)銷附件交財(cái)務(wù)部備查。6.5.2.2差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按行政運(yùn)營部制定的差旅費(fèi)管理規(guī)定執(zhí)行，另外：住宿費(fèi)用可以開具增值稅專用發(fā)票進(jìn)行報(bào)帳。6.5.3廣告費(fèi)廣告費(fèi)