財(cái)政規(guī)劃管理實(shí)施方案

1、各預(yù)算主管部門(mén)：為了進(jìn)一步合理確定財(cái)政收支政策和重大項(xiàng)目資金安排，提高財(cái)政資金使用率，實(shí)現(xiàn)各類規(guī)劃與財(cái)政預(yù)算安排的銜接，根據(jù)_關(guān)號(hào)）、財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)_決策部署推動(dòng)地方實(shí)現(xiàn)中期財(cái)政規(guī)劃管理_本市推進(jìn)中期財(cái)政規(guī)劃管理實(shí)施方案號(hào)）精神和要求，結(jié)合本區(qū)實(shí)際情況，現(xiàn)就編制本區(qū)中期財(cái)政規(guī)劃工作制定以下實(shí)施方案。中期財(cái)政規(guī)劃是由財(cái)政部門(mén)會(huì)同各部門(mén)在科學(xué)預(yù)測(cè)未來(lái)三年財(cái)政劃的重大項(xiàng)目，原則上20*年財(cái)政預(yù)算不予以安排。中期財(cái)政規(guī)劃由部門(mén)中期財(cái)政規(guī)劃和政府中期財(cái)政規(guī)劃兩部分組成，具體包含：文字報(bào)告和數(shù)字報(bào)表（中期財(cái)政規(guī)劃匯總表、中期財(cái)政規(guī)劃明細(xì)表、重大收支政策項(xiàng)目表）。涉及年度為制定規(guī)劃當(dāng)年的后3年，即20*

2、年制定20*-20*年中期財(cái)政規(guī)劃，20*年制定20*-20*年財(cái)政中期規(guī)劃，以此類推。統(tǒng)計(jì)內(nèi)容指國(guó)家和本市有明策事項(xiàng)。各部門(mén)是部門(mén)中期財(cái)政規(guī)劃的編制主體，根據(jù)本部門(mén)職責(zé)和行業(yè)領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃，研究20*-20*年涉及財(cái)政收支的重大改革和政策事部門(mén)中期財(cái)政規(guī)劃。財(cái)政部門(mén)是政府中期財(cái)政規(guī)劃的編制主體，負(fù)責(zé)制定規(guī)劃編制的總體要求，審核各部門(mén)提交的收支規(guī)劃，匯總編制中期財(cái)政規(guī)劃，組織和監(jiān)督中期財(cái)政規(guī)劃執(zhí)行。（一）部門(mén)中期財(cái)政規(guī)劃：一是宏觀形勢(shì)分析。部門(mén)根據(jù)本部門(mén)的五年規(guī)劃綱要及年度，考情況，分年度研判20*20*年行業(yè)和領(lǐng)域的主要指標(biāo)走向。二是部門(mén)收入規(guī)劃。結(jié)合宏觀形勢(shì)分析、行業(yè)和領(lǐng)域深化改革等行政事業(yè)

3、性收費(fèi)收入等分類分項(xiàng)測(cè)算。20*20*年重大改革和政策事項(xiàng)，和項(xiàng)目支出，測(cè)算這三年部門(mén)支出需求。四是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。評(píng)估規(guī)劃期內(nèi)重大改革和政策事項(xiàng)對(duì)中期財(cái)政規(guī)劃執(zhí)行影響。（二）政府中期財(cái)政規(guī)劃政府中期財(cái)政規(guī)劃涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。1.一般公共預(yù)算一是宏觀經(jīng)濟(jì)分析。根據(jù)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展五年規(guī)劃綱要及年度計(jì)劃，考慮國(guó)際國(guó)內(nèi)和本市發(fā)展環(huán)境重大變化，結(jié)合基期年（規(guī)劃期前一年）經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，分年度研判未來(lái)三年地區(qū)生產(chǎn)總值、投資、消費(fèi)、進(jìn)出口、價(jià)格指數(shù)等主要指標(biāo)走向。二是一般公共預(yù)算收入規(guī)劃。結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析、現(xiàn)行國(guó)家財(cái)稅體制和深化改革等情況，測(cè)算一般公共預(yù)算未來(lái)三年收入

4、。三是一般公共預(yù)算支出規(guī)劃。根據(jù)各部門(mén)提出的重大改革和政策出。一般公共預(yù)算支出測(cè)算到功能分類的類級(jí)科目。四是地方政府一般債務(wù)規(guī)劃。根據(jù)未來(lái)三年財(cái)政收入和支出、存付息及債務(wù)余額變動(dòng)情況。五是評(píng)估可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)規(guī)劃期內(nèi)可能出現(xiàn)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)行的影響進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。2.政府性基金預(yù)算一是宏觀經(jīng)濟(jì)分析。結(jié)合基期年（規(guī)劃期前一年）經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，分年度研判未來(lái)三年國(guó)有土地出讓等主要指標(biāo)走向。二是政府性基金收入規(guī)劃。結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析、征收管理政策調(diào)整改革等情況，測(cè)算各項(xiàng)政府性基金未來(lái)三年收入。三是政府性基金支出規(guī)劃。根據(jù)政府性基金收入規(guī)劃情況，結(jié)合規(guī)劃分基金項(xiàng)目測(cè)算。四是地方政府專項(xiàng)債務(wù)規(guī)劃。根據(jù)

5、未來(lái)三年政府性基金收入和支本付息及債務(wù)余額變動(dòng)情況。五是評(píng)估可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)規(guī)劃期內(nèi)可能出現(xiàn)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算一是宏觀經(jīng)濟(jì)分析。結(jié)合基期年（規(guī)劃期前一年）經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展情況，分年度研判未來(lái)三年國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況等主要指標(biāo)走向。二是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入規(guī)劃。結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析、國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展等情況，測(cè)算國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未來(lái)三年收入。三是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出規(guī)劃。根據(jù)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入規(guī)劃情況，收定支、不列赤字”的原則，測(cè)算國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算未來(lái)三年支出。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出規(guī)劃測(cè)算到功能分類的類級(jí)科目。四是評(píng)估可能出現(xiàn)的財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)規(guī)劃期內(nèi)可能出現(xiàn)的財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)中期財(cái)政規(guī)劃執(zhí)行的影

6、響進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。1.堅(jiān)持總量控制。中期財(cái)政規(guī)劃要與宏觀調(diào)控政策、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水科學(xué)設(shè)置財(cái)政支出總量控制目標(biāo)。2.突出工作重點(diǎn)。在總量控制的前提下，依據(jù)重大改革和事項(xiàng)重要性排序擇優(yōu)選擇，確保_、_的決策部署和市委、市政府的中心工作落實(shí)到位，確保維持政權(quán)運(yùn)轉(zhuǎn)、提供基本公共服務(wù)、國(guó)民經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、社會(huì)保障需要，在此基礎(chǔ)上，合理安排其他領(lǐng)域、重大項(xiàng)目資金。3.統(tǒng)籌財(cái)力配置。中期財(cái)政規(guī)劃應(yīng)加強(qiáng)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，綜合安排當(dāng)年收入、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付、政府債務(wù)收入等收入，并統(tǒng)籌考慮其他收入。4.防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)真評(píng)估重大改革和收支政策的長(zhǎng)遠(yuǎn)

7、影響，研債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，嚴(yán)格防控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。5.實(shí)施滾動(dòng)調(diào)整。期財(cái)政規(guī)劃按照三年滾動(dòng)方式編制，與年度預(yù)度預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，對(duì)后兩年規(guī)劃及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，再添加20*年制定20*-20*20*年制定20*年中期財(cái)政規(guī)劃時(shí)，以20*年制定的20*年中期財(cái)政規(guī)劃為基礎(chǔ)，并加以修改完善。6.強(qiáng)化約束機(jī)制。涉及財(cái)政政策和資金支持的部門(mén)、行業(yè)規(guī)劃，的中期財(cái)政規(guī)劃增支政策，按規(guī)定程序報(bào)同級(jí)政府批準(zhǔn)后安排。1.部門(mén)建議。各部門(mén)根據(jù)規(guī)劃期內(nèi)批準(zhǔn)實(shí)施的規(guī)劃和政策，按照政策內(nèi)容等，測(cè)算20*20*年分年度支出需求，編制形成部門(mén)中20*20*年政府投資項(xiàng)目規(guī)劃建議。區(qū)_負(fù)有國(guó)資監(jiān)管職能，編制20*20*年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)規(guī)劃建議。區(qū)規(guī)土局負(fù)有土地出讓規(guī)劃管理職能，編制20*20*年土地出讓規(guī)劃建議，區(qū)財(cái)政局由此編制20*20*年政府性基金規(guī)劃建議。上述規(guī)劃建議于*月*日前報(bào)區(qū)財(cái)政局審核匯總。2.規(guī)劃初審。財(cái)政局測(cè)算規(guī)劃期內(nèi)分年度可用財(cái)力，圍繞國(guó)家和系，審核部門(mén)中期財(cái)政規(guī)劃建議，與部門(mén)進(jìn)行溝通，匯總平衡后形成政府中期財(cái)政規(guī)劃草案，10月30日前報(bào)區(qū)政府初審。3.部門(mén)修改。