財政規(guī)劃管理實施方案

1、各預(yù)算主管部門：為了進一步合理確定財政收支政策和重大項目資金安排，提高財政資金使用率，實現(xiàn)各類規(guī)劃與財政預(yù)算安排的銜接，根據(jù)_關(guān)號）、財政部關(guān)于貫徹落實_決策部署推動地方實現(xiàn)中期財政規(guī)劃管理_本市推進中期財政規(guī)劃管理實施方案號）精神和要求，結(jié)合本區(qū)實際情況，現(xiàn)就編制本區(qū)中期財政規(guī)劃工作制定以下實施方案。中期財政規(guī)劃是由財政部門會同各部門在科學(xué)預(yù)測未來三年財政劃的重大項目，原則上20*年財政預(yù)算不予以安排。中期財政規(guī)劃由部門中期財政規(guī)劃和政府中期財政規(guī)劃兩部分組成，具體包含：文字報告和數(shù)字報表（中期財政規(guī)劃匯總表、中期財政規(guī)劃明細(xì)表、重大收支政策項目表）。涉及年度為制定規(guī)劃當(dāng)年的后3年，即20*

2、年制定20*-20*年中期財政規(guī)劃，20*年制定20*-20*年財政中期規(guī)劃，以此類推。統(tǒng)計內(nèi)容指國家和本市有明策事項。各部門是部門中期財政規(guī)劃的編制主體，根據(jù)本部門職責(zé)和行業(yè)領(lǐng)域發(fā)展規(guī)劃，研究20*-20*年涉及財政收支的重大改革和政策事部門中期財政規(guī)劃。財政部門是政府中期財政規(guī)劃的編制主體，負(fù)責(zé)制定規(guī)劃編制的總體要求，審核各部門提交的收支規(guī)劃，匯總編制中期財政規(guī)劃，組織和監(jiān)督中期財政規(guī)劃執(zhí)行。（一）部門中期財政規(guī)劃：一是宏觀形勢分析。部門根據(jù)本部門的五年規(guī)劃綱要及年度，考情況，分年度研判20*20*年行業(yè)和領(lǐng)域的主要指標(biāo)走向。二是部門收入規(guī)劃。結(jié)合宏觀形勢分析、行業(yè)和領(lǐng)域深化改革等行政事業(yè)

3、性收費收入等分類分項測算。20*20*年重大改革和政策事項，和項目支出，測算這三年部門支出需求。四是風(fēng)險評估。評估規(guī)劃期內(nèi)重大改革和政策事項對中期財政規(guī)劃執(zhí)行影響。（二）政府中期財政規(guī)劃政府中期財政規(guī)劃涵蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算。1.一般公共預(yù)算一是宏觀經(jīng)濟分析。根據(jù)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展五年規(guī)劃綱要及年度計劃，考慮國際國內(nèi)和本市發(fā)展環(huán)境重大變化，結(jié)合基期年（規(guī)劃期前一年）經(jīng)濟社會發(fā)展情況，分年度研判未來三年地區(qū)生產(chǎn)總值、投資、消費、進出口、價格指數(shù)等主要指標(biāo)走向。二是一般公共預(yù)算收入規(guī)劃。結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢分析、現(xiàn)行國家財稅體制和深化改革等情況，測算一般公共預(yù)算未來三年收入

4、。三是一般公共預(yù)算支出規(guī)劃。根據(jù)各部門提出的重大改革和政策出。一般公共預(yù)算支出測算到功能分類的類級科目。四是地方政府一般債務(wù)規(guī)劃。根據(jù)未來三年財政收入和支出、存付息及債務(wù)余額變動情況。五是評估可能出現(xiàn)的財政風(fēng)險。對規(guī)劃期內(nèi)可能出現(xiàn)的財政經(jīng)濟行的影響進行風(fēng)險評估。2.政府性基金預(yù)算一是宏觀經(jīng)濟分析。結(jié)合基期年（規(guī)劃期前一年）經(jīng)濟社會發(fā)展情況，分年度研判未來三年國有土地出讓等主要指標(biāo)走向。二是政府性基金收入規(guī)劃。結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢分析、征收管理政策調(diào)整改革等情況，測算各項政府性基金未來三年收入。三是政府性基金支出規(guī)劃。根據(jù)政府性基金收入規(guī)劃情況，結(jié)合規(guī)劃分基金項目測算。四是地方政府專項債務(wù)規(guī)劃。根據(jù)

5、未來三年政府性基金收入和支本付息及債務(wù)余額變動情況。五是評估可能出現(xiàn)的財政風(fēng)險。對規(guī)劃期內(nèi)可能出現(xiàn)的財政經(jīng)濟3.國有資本經(jīng)營預(yù)算一是宏觀經(jīng)濟分析。結(jié)合基期年（規(guī)劃期前一年）經(jīng)濟社會發(fā)展情況，分年度研判未來三年國有企業(yè)經(jīng)營情況等主要指標(biāo)走向。二是國有資本經(jīng)營收入規(guī)劃。結(jié)合宏觀經(jīng)濟形勢分析、國有企業(yè)改革發(fā)展等情況，測算國有資本經(jīng)營預(yù)算未來三年收入。三是國有資本經(jīng)營支出規(guī)劃。根據(jù)國有資本經(jīng)營收入規(guī)劃情況，收定支、不列赤字”的原則，測算國有資本經(jīng)營預(yù)算未來三年支出。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出規(guī)劃測算到功能分類的類級科目。四是評估可能出現(xiàn)的財政風(fēng)險。對規(guī)劃期內(nèi)可能出現(xiàn)的財政經(jīng)濟運行風(fēng)險等對中期財政規(guī)劃執(zhí)行的影

6、響進行風(fēng)險評估。1.堅持總量控制。中期財政規(guī)劃要與宏觀調(diào)控政策、經(jīng)濟發(fā)展水科學(xué)設(shè)置財政支出總量控制目標(biāo)。2.突出工作重點。在總量控制的前提下，依據(jù)重大改革和事項重要性排序擇優(yōu)選擇，確保_、_的決策部署和市委、市政府的中心工作落實到位，確保維持政權(quán)運轉(zhuǎn)、提供基本公共服務(wù)、國民經(jīng)濟布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、社會保障需要，在此基礎(chǔ)上，合理安排其他領(lǐng)域、重大項目資金。3.統(tǒng)籌財力配置。中期財政規(guī)劃應(yīng)加強一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算、社會保險基金預(yù)算的統(tǒng)籌銜接，綜合安排當(dāng)年收入、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、上級轉(zhuǎn)移支付、政府債務(wù)收入等收入，并統(tǒng)籌考慮其他收入。4.防控財政風(fēng)險。認(rèn)真評估重大改革和收支政策的長遠(yuǎn)

7、影響，研債務(wù)風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急處置機制，嚴(yán)格防控財政風(fēng)險。5.實施滾動調(diào)整。期財政規(guī)劃按照三年滾動方式編制，與年度預(yù)度預(yù)算。年度預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，對后兩年規(guī)劃及時進行調(diào)整，再添加20*年制定20*-20*20*年制定20*年中期財政規(guī)劃時，以20*年制定的20*年中期財政規(guī)劃為基礎(chǔ)，并加以修改完善。6.強化約束機制。涉及財政政策和資金支持的部門、行業(yè)規(guī)劃，的中期財政規(guī)劃增支政策，按規(guī)定程序報同級政府批準(zhǔn)后安排。1.部門建議。各部門根據(jù)規(guī)劃期內(nèi)批準(zhǔn)實施的規(guī)劃和政策，按照政策內(nèi)容等，測算20*20*年分年度支出需求，編制形成部門中20*20*年政府投資項目規(guī)劃建議。區(qū)_負(fù)有國資監(jiān)管職能，編制20*20*年國有資本經(jīng)營規(guī)劃建議。區(qū)規(guī)土局負(fù)有土地出讓規(guī)劃管理職能，編制20*20*年土地出讓規(guī)劃建議，區(qū)財政局由此編制20*20*年政府性基金規(guī)劃建議。上述規(guī)劃建議于*月*日前報區(qū)財政局審核匯總。2.規(guī)劃初審。財政局測算規(guī)劃期內(nèi)分年度可用財力，圍繞國家和系，審核部門中期財政規(guī)劃建議，與部門進行溝通，匯總平衡后形成政府中期財政規(guī)劃草案，10月30日前報區(qū)政府初審。3.部門修改。