企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度

1、企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度篇1一、為規(guī)范我公司財務(wù)行為和財務(wù)管理制度，有效運作資產(chǎn)，積極增收節(jié)支，提高公司的經(jīng)濟效益，嚴格按公司法、會計法、企業(yè)財務(wù)通則、會計準則等有關(guān)法律、法規(guī)、結(jié)合本公司的實際業(yè)務(wù)，特制定本制度。二、根據(jù)公司管理會計核算的具體要求設(shè)置公司財務(wù)部，內(nèi)設(shè)財務(wù)會計，出納員，責任明確，分工協(xié)作，共同搞好企業(yè)財務(wù)工作。三、公司內(nèi)部建立必要的內(nèi)部稽核制度，出納人員不得兼管稽核，對會計檔案保管和收入費用、債權(quán)、債務(wù)帳目進行登記。四、公司財會人員應(yīng)忠于職守，堅持原則，正確進行會計核算與監(jiān)督。五、本公司遵守國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和銀行結(jié)算辦法，建立現(xiàn)金管理辦法。六、財務(wù)部對各種

2、應(yīng)收款及預付款加強核算、管理，控制限額，確定回收時間，確保企業(yè)管理循環(huán)和周轉(zhuǎn)及時清算和催收。七、嚴格流動資金管理，確定最佳現(xiàn)金余額，避免現(xiàn)金閑置，保證現(xiàn)金安全。不準將公司收入的現(xiàn)金直接支付，坐支現(xiàn)金，職工的工資、福利、津貼用現(xiàn)金結(jié)算，其他結(jié)算必須用轉(zhuǎn)帳結(jié)算。八、公司職工有困難需要借款的，借款人填寫借款單，注明個人用途，公司給予不超過個人二個月的工資為借款依據(jù)，并且及時還清借款，否則下次不予借支。九、公司對出差人員給予一定的借款，借款的金額由經(jīng)理核定批準。在返回公司3天內(nèi)報銷差旅費。十、參與制定本公司經(jīng)營管理財務(wù)計劃，資金管理，收支計劃，分析考核預測經(jīng)濟成果，嚴格收支范圍，認真審核費用支出，凡支

3、出款項必須有經(jīng)理簽字。十一、公司應(yīng)定期對會計人員進行崗位培訓，財務(wù)人員必須每二年培訓一次，跟上新形式下財務(wù)核算的要求。市場推廣人員薪資標準一。工作職責在公司指定場所(地鐵商鋪、商廈、辦公樓、賣場等)按照公司市場推廣操作流程進行市場推廣活動。企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度篇2一、業(yè)務(wù)發(fā)生時,必須由承接業(yè)務(wù)的負責人開具業(yè)務(wù)流程單,并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期定點簽單協(xié)議),特殊情況需要協(xié)調(diào)的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務(wù)流程單及時交給財務(wù)部。二、每天分類整理存放好當日業(yè)務(wù)流程單，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，

4、支票類必須在規(guī)定時限內(nèi)及時入賬。四、未簽定簽單客戶申請表的零散客戶謝絕簽單;五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務(wù)明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應(yīng)核實是否有其它業(yè)務(wù)往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務(wù)單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務(wù)部門出具欠條，加蓋公司公章;六、副總經(jīng)理督促財務(wù)部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務(wù)對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關(guān)負責人，并整理好其大它相關(guān)的結(jié)算資料后及時催收欠款;六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原

5、始憑證的技術(shù)性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。八、財務(wù)部每月18日前整理好詳細準確的財務(wù)報表提請所有股東審核簽字存檔。九、年終扎賬時，財務(wù)部在股東會要求的時間內(nèi)做好年終財務(wù)報表提請股東會審核簽字;十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度篇31、全面統(tǒng)籌規(guī)劃公司財務(wù)管理戰(zhàn)略，擬定公司財務(wù)規(guī)劃方案。2、按照企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的要求，全面主持財務(wù)體系的運作管理。3、以合理的企業(yè)資源成本適時制定、修正、和完善

6、財務(wù)組織體系，指導下屬員工的有效職責分工和高效協(xié)作。4、負責主持編制預算并監(jiān)督其執(zhí)行。5、負責公司投資、籌資等工作，負責向公司提交可行性方案。6、負責財稅政策法規(guī)的研究，定期提供財稅信息報告和專題研究報告;分析企業(yè)經(jīng)濟環(huán)境，提供財稅咨詢，策劃財稅解決方案。7、主持財務(wù)會計政策和職能范圍內(nèi)的財務(wù)制度的研究、設(shè)計、和提審核。8、建立財務(wù)風險的預警與防范體系;確保不會出現(xiàn)資金安全風險、稅務(wù)風險等財務(wù)風險。9、向公司高層決策者提供有關(guān)財務(wù)管理、會計核算等方面的建議，致力于提高公司的盈利水平。10、執(zhí)行公司預算管理和成本控制制度與規(guī)程，節(jié)省本部門各類辦公費用。企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度篇41、根據(jù)公司中/長期

7、經(jīng)營計劃，編制公司年度綜合財務(wù)計劃;2、建立/健全公司財務(wù)管理體系，負責公司財務(wù)年度預算/資金運作等全面控制;3、主持公司財務(wù)報表及財務(wù)預決算的編制工作，為公司決策提供及時有效的財務(wù)分析，保證財務(wù)信息有效地監(jiān)督檢查財務(wù)制度/預算的執(zhí)行情況以及適當及時的調(diào)整;4、對公司稅收進行整體籌劃與管理，完成稅務(wù)申報以及年度審計事宜;5、精確監(jiān)控和預測公司現(xiàn)金流量，確定和監(jiān)控公司負債和資本的合理結(jié)構(gòu)，統(tǒng)籌管理和運作公司資金并對其進行有效的風險控制;6、對公司重大的投資/融資/并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風險評估/指導/跟蹤和控制;7、負責與財政/稅務(wù)/銀行等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)機構(gòu)建立

8、并保持良好的關(guān)系;8、負責本部門的員工隊伍建設(shè)及日常/培訓/考核;9、完成總經(jīng)理交付的其它事宜。企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度篇5(一)有關(guān)零用金之設(shè)置劃分如下：1、公司本部由財務(wù)部負責各單位之零星支付。2、工地總務(wù)組負責設(shè)置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務(wù)人員兼辦，必要時再行研討設(shè)置專人辦理。(二)零用金額暫定，工地每月經(jīng)常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。(三)零用金借支程序如下：1、各單位零星費用開支，如需預備現(xiàn)金，應(yīng)填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現(xiàn)金。2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應(yīng)由企業(yè)部經(jīng)理核準。3、零用金之借支，經(jīng)手人應(yīng)予一星期內(nèi)

9、取得正式發(fā)票或收據(jù)加蓋經(jīng)手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉(zhuǎn)借支，如超過一星期尚未辦理沖轉(zhuǎn)手續(xù)時得將該款轉(zhuǎn)入經(jīng)手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：1、零用金之收支應(yīng)設(shè)立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經(jīng)理核閱。2、零用金每星期應(yīng)將收到之發(fā)票或收據(jù)，編制零用支出傳票結(jié)報一次，送交財務(wù)部。3、財務(wù)部收到零用金支出傳票后，應(yīng)于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉(zhuǎn)。4、財務(wù)部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現(xiàn)所附單據(jù)有疑問，可直接通知各部經(jīng)手人辦理補正手續(xù)，如經(jīng)手人延擱不辦得照有關(guān)規(guī)定辦理。5、零用金帳戶應(yīng)逐月清結(jié)。(五)零用金應(yīng)由保管人出具保管收據(jù)，存財

10、務(wù)部，如有短少概由保管人員負責賠償。(六)本細則經(jīng)奉準后實施。企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度篇6為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，望大家遵照執(zhí)行。一、工作職責1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。2、嚴格按照稅法要求，于每月X日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。3、嚴格按照稅法要求，于每月X日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作

11、。8、嚴格按照公司規(guī)定的X元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導匯報，由部門領(lǐng)導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。二、處罰規(guī)則1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以X元/次罰款，對次要責任人處以X元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以X元X元罰款或調(diào)離崗位。2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人

12、承擔全部損失金額。3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一

13、經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額X倍罰款。10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在X元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以X倍罰款。11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額X倍罰款。12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動

14、或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以X元/次罰款。15、本部門人員違反制度當月罰款達X元以上，部門、車間負責人按其金額的X%處罰。三、考核的內(nèi)容與目的對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中：“德”主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。企業(yè)財務(wù)標準規(guī)章制度篇7為了更好的管理公司財務(wù)，特地訂立此規(guī)章制度供財務(wù)工作人員遵守，

15、望大家遵照執(zhí)行。一、工作職責1、嚴格按照企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求，搞好財務(wù)核算，并于每月10日前編報好上月會計報表。2、嚴格按照稅法要求，于每月_日前搞好本月進項稅額的認證抵扣工作。3、嚴格按照稅法要求，于每月_日前搞好上月的納稅申報和稅款入庫工作。4、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的領(lǐng)購及繳銷工作。5、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)的開具工作。6、嚴格按照稅法要求，搞好發(fā)票及收據(jù)保管工作。7、嚴格按照統(tǒng)計法要求，搞好統(tǒng)計工作。8、嚴格按照公司規(guī)定的_元庫存現(xiàn)金額預留保險柜庫存現(xiàn)金。9、對業(yè)務(wù)員及代理商所交現(xiàn)金應(yīng)及時開具現(xiàn)金收款收據(jù)，對無法確認的現(xiàn)金，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導匯報

16、，由部門領(lǐng)導與銷售協(xié)調(diào)落實，辦理收款手續(xù)。10、嚴格認真登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬款相符。二、處罰規(guī)則1、對未按規(guī)定時間上報集團及公司領(lǐng)導所需各種報表的，視情況而定，對主要責任人處以_元/次罰款，對次要責任人處以_元/次罰款;未按企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度及集團財務(wù)部要求進行會計核算的，視情況而定，處以_元_元罰款或調(diào)離崗位。2、因工作失職，造成發(fā)票不能認證給公司造成的損失，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部損失金額。3、因工作失職，未能及時申報和繳納稅款受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額4、因工作失職，造成發(fā)票及收據(jù)繳銷過

17、期受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。5、未按規(guī)定開具發(fā)票及收據(jù)受到稅務(wù)處罰及給公司造成其他經(jīng)濟損失的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額和損失金額。6、因工作失職，造成發(fā)票、收據(jù)遺失受到稅務(wù)處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。7、因工作失職，受到統(tǒng)計執(zhí)法部門處罰的，查明原因后，由相關(guān)責任人承擔全部處罰金額。8、因超規(guī)定預留現(xiàn)金造成的損失，由責任人承擔全部損失金額。9、未經(jīng)批準，擅自挪用現(xiàn)金或支付款項的，一經(jīng)查處，除責令其歸還所挪用現(xiàn)金、所支付款項外，并處以相關(guān)責任人挪用現(xiàn)金、支付款項額_倍罰款。10、對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，除農(nóng)副產(chǎn)品收購業(yè)務(wù)外，結(jié)算金額在

18、_元以上的，一律辦理銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算;未經(jīng)批準而辦理現(xiàn)金支付的，一經(jīng)查處，按所辦業(yè)務(wù)金額處以_倍罰款。11、因工作失職，造成現(xiàn)金貨款未入賬或未能及時入賬，給業(yè)務(wù)員銷售業(yè)務(wù)帶來影響和損失的，視同挪用現(xiàn)金處理，處以所收現(xiàn)金額_倍罰款。12、因工作失職，造成公司貨幣資金損失，由責任人承擔全部損失金額。13、利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的，一經(jīng)查處，處以相關(guān)責任人套取現(xiàn)金金額2倍以上罰款。14、積極為公司各部門特別是銷售部門搞好服務(wù)工作，如發(fā)現(xiàn)有工作不主動或服務(wù)態(tài)度生硬等現(xiàn)象，一經(jīng)核實，處以_元/次罰款。15、本部門人員違反制度當月罰款達_元以上，部門、車間負責人按其金額的_%處罰。三、考核的內(nèi)容與目的對公司財務(wù)人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當?shù)脑u價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據(jù)，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除“干好干壞一個樣，能力高低一個樣”的弊端，激發(fā)上進心，調(diào)動積極，發(fā)掘內(nèi)在潛力，為公司及時發(fā)現(xiàn)、選拔、重用人才創(chuàng)造條件