股份公司內(nèi)部控制制度模版

1、上海股份有限公司內(nèi)部控制制度第一章 總則第一條 制定本制度。第二條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的風(fēng)險(xiǎn)予以管理的相關(guān)制度安排。公司戰(zhàn)略目標(biāo)。第三條 門（單位）分級(jí)負(fù)責(zé)的原則進(jìn)行。第四條 督負(fù)責(zé)，董事會(huì)及其全體成員應(yīng)保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第二章 內(nèi)部控制制度的框架和原則第五條 公司的內(nèi)部控制制度包括以下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制崗位授權(quán)制度；（二）內(nèi)部控制報(bào)告制度；（三）內(nèi)部控制批準(zhǔn)制度；（四）內(nèi)部控制責(zé)任制度；（五）內(nèi)部控制審計(jì)檢查制度；（六）內(nèi)部控制考核評(píng)價(jià)制度；（七）重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度；（八）重要崗位權(quán)力制衡制度。第六條 內(nèi)部控制制度涵蓋以下層面：（一）公司層面；（二）公司所屬部門（單

2、位）或附屬公司層面(包括控股子公司、分公司和具有重大影響的參股公司)；（三）公司各業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)層面。第七條 公司建立內(nèi)部控制制度應(yīng)遵循如下原則：?jiǎn)T,并涵蓋到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。,建立合理的內(nèi)控程序,維護(hù)內(nèi)部控制制度的可操作性和有效執(zhí)行。（三）相互牽制原則。公司各部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制衡。環(huán)節(jié)來完成。同步，各項(xiàng)業(yè)務(wù)程序和辦理手續(xù)要緊密銜接，以保證經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的連續(xù)性。的控制成本取得最大的經(jīng)濟(jì)效益。第八條 公司建設(shè)和實(shí)施內(nèi)部控制制度時(shí)，應(yīng)考慮以下基本要素：（一）目標(biāo)設(shè)定，指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司的風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)定戰(zhàn)略目標(biāo)。（二）內(nèi)部環(huán)境，指公司的組織文化以及其他影

3、響員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的綜合因工作氛圍、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注和指導(dǎo)等。（三）風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)，指董事會(huì)和管理層確認(rèn)影響公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)因素。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，指董事會(huì)和管理層根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性和影響，確定管理風(fēng)險(xiǎn)的方法。（五）風(fēng)險(xiǎn)管理策略選擇，指董事會(huì)和管理層根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)承受能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好選擇風(fēng)險(xiǎn)管理策略。（六）控制活動(dòng)，指為確保風(fēng)險(xiǎn)管理策略有效執(zhí)行而制定的制度和程序，全、績(jī)效考核等。（七）信息溝通，指產(chǎn)生服務(wù)于規(guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)督等管理活動(dòng)的信息并適時(shí)向使用者提供的過程。第三章 內(nèi)部控制制度的內(nèi)容第九條 公司內(nèi)部控制活動(dòng)的控制點(diǎn)包括核準(zhǔn)、授權(quán)、驗(yàn)證、調(diào)整、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工

4、、資產(chǎn)保全、績(jī)效比較和附屬公司管理等。全面的防范與控制。第十條 公司內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：(一)認(rèn)收入及應(yīng)收賬款、執(zhí)行與記錄現(xiàn)金收入等的政策及程序。(二)采購(gòu)及付款環(huán)節(jié)：包括采購(gòu)申請(qǐng)、簽訂合同、實(shí)施采購(gòu)、驗(yàn)收采購(gòu)物、付款等的政策及程序。(三)的政策及程序。(四)記錄等的政策及程序。(五)員和財(cái)務(wù)人員的授權(quán)和執(zhí)行等的政策和程序。(六)行、報(bào)告和記錄的政策及程序。(七)債券等其他融資事項(xiàng)的授權(quán)、執(zhí)行與記錄等的政策及程序。(八)政策及程序。(九)等的政策及程序。(十)崗、辭退、退休、決定和計(jì)算薪金、計(jì)算個(gè)人所得稅及各項(xiàng)代扣款、薪資記錄、薪資支付、考勤及績(jī)效考核等的政策

5、及程序。第十一條 度等貫穿于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各環(huán)節(jié)之中的各項(xiàng)管理制度。第十二條 公司根據(jù)國(guó)家財(cái)政主管部門的有關(guān)規(guī)定，建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。第十三條 使用部門權(quán)責(zé)外，還應(yīng)至少涵蓋下列控制活動(dòng)：（一）信息處理部門的功能及職責(zé)劃分。（二）系統(tǒng)開發(fā)及程序修改的控制。（三）程序及資料的存取、數(shù)據(jù)處理的控制。（四）檔案、設(shè)備、信息的安全控制等。（五）在公司內(nèi)外網(wǎng)站上進(jìn)行公開信息披露活動(dòng)的控制。第十四條 公司內(nèi)外環(huán)境的變化，確保內(nèi)部控制制度有效運(yùn)行。部控制制度。第四章 特定風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制第十五條 公司應(yīng)建立健全對(duì)控股子公司的監(jiān)督管理制度。主要包括：選任董事、監(jiān)事、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。（二）根據(jù)公司的

6、戰(zhàn)略規(guī)劃，協(xié)調(diào)控股子公司的經(jīng)營(yíng)策略和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，督促控股子公司制定相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。（三）制定控股子公司的業(yè)績(jī)考核與激勵(lì)約束制度。事證券及金融衍生品投資、簽訂重大合同等。托會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告。第十六條 公司應(yīng)對(duì)控股子公司內(nèi)部控制制度的實(shí)施及其檢查監(jiān)督工作進(jìn)行評(píng)價(jià)。第十七條 影響的參股公司進(jìn)行監(jiān)督、管理和控制。第十八條 證券為基礎(chǔ)的期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期、調(diào)期等交易。能力，合理確定金融衍生品交易的風(fēng)險(xiǎn)限額和相關(guān)交易參數(shù)。第十九條 公司應(yīng)制定風(fēng)險(xiǎn)處置、危機(jī)處理的內(nèi)部控制制度。第二十條 公司應(yīng)根據(jù)自身的戰(zhàn)略目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略，針對(duì)其他特殊風(fēng)險(xiǎn)制定內(nèi)部控制制度。第五章 內(nèi)部

7、控制制度的檢查監(jiān)督第二十一條 公司應(yīng)通過內(nèi)部控制檢查監(jiān)督協(xié)助董事會(huì)及管理層檢查發(fā)現(xiàn)標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)提供改進(jìn)建議，確保公司有效實(shí)施內(nèi)部控制制度。第二十二條 公司制定內(nèi)部控制檢查監(jiān)督實(shí)施細(xì)則，實(shí)施細(xì)則包括如下內(nèi)容：（一）董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的授權(quán)；（二）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作相關(guān)的職責(zé)；（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的項(xiàng)目、時(shí)間、程序及方法；（四）公司各部門及所屬機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督的配合義務(wù)；（五）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告的方式；（六）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的激勵(lì)方式。第二十三條 公司應(yīng)制定年度內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃，并作為評(píng)價(jià)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督計(jì)劃的必備事項(xiàng)。第二十四條 公司董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督

8、工作進(jìn)行指導(dǎo)，并審閱檢查監(jiān)督部門提交的內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告。第二十五條 內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作人員對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及實(shí)施中存在的問題列為各部門績(jī)效考核的重要項(xiàng)目。第二十六條 公司在內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或存在重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。取的補(bǔ)救措施。第二十七條 公司董事會(huì)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作報(bào)告及相關(guān)信息，評(píng)價(jià)公司內(nèi)部控制的建立和實(shí)施情況，形成內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告。公司內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括如下內(nèi)容：（一）內(nèi)部控制制度是否建立健全；（二）內(nèi)部控制制度是否有效實(shí)施；（三）內(nèi)部控制檢查監(jiān)督工作的情況；（四）內(nèi)部控制制度及其實(shí)施過程中出現(xiàn)的重大風(fēng)