某某銀行會計(jì)主管委派制實(shí)施細(xì)則

1、為強(qiáng)化某某銀行的內(nèi)控管理，完善內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，提高全行本細(xì)則“會計(jì)主管委派制”是指總行運(yùn)營管理部派到支行負(fù)委派會計(jì)主管的主要任務(wù)是代表總行運(yùn)營管理部到分支行委派會計(jì)主管應(yīng)當(dāng)具備的條件：精品為強(qiáng)化某某銀行的內(nèi)控管理，完善內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，提高全行本細(xì)則“會計(jì)主管委派制”是指總行運(yùn)營管理部派到支行負(fù)委派會計(jì)主管的主要任務(wù)是代表總行運(yùn)營管理部到分支行委派會計(jì)主管應(yīng)當(dāng)具備的條件：某某銀行會計(jì)主管委派制實(shí)施細(xì)則第一章 總則第一條運(yùn)營質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)防范能力， 根據(jù)我行的實(shí)際情況， 特實(shí)行會計(jì)主管委派制，并制定本實(shí)施細(xì)則。第二條責(zé)會計(jì)管理和監(jiān)督的專職人員?？傂袑Ω鞣种袑?shí)行會計(jì)主管委派制度，總行委派會計(jì)主管的人事關(guān)系

2、隸屬總行，向總行運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)，薪酬由總行統(tǒng)一考核支付。第三條做好業(yè)務(wù)監(jiān)督、監(jiān)督分支行嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)會計(jì)規(guī)章制度及會計(jì)操作規(guī)程，規(guī)范支行的柜面業(yè)務(wù)，正確組織會計(jì)核算，防范操作風(fēng)險(xiǎn)。第二章 委派會計(jì)主管的任職資格第四條（一）政治思想好，工作責(zé)任心強(qiáng)， 堅(jiān)持原則，具有良好的職業(yè)道德，能夠遵守法律法規(guī)及各項(xiàng)規(guī)章制度，依法合規(guī)從事會計(jì)工作，沒有違規(guī)違紀(jì)記錄；（二）從事銀行會計(jì)工作滿 3 年，本科以上學(xué)歷，取得會計(jì)從業(yè)資格，遵守會計(jì)職業(yè)道德；（三）具有較全面的銀行會計(jì)專業(yè)知識和較豐富的內(nèi)部管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，有一定的管理能力和協(xié)調(diào)能力，能夠堅(jiān)持秉公辦事；-可編輯- 委派會計(jì)主管具備的基本業(yè)務(wù)素質(zhì)：。會精品委派會

3、計(jì)主管具備的基本業(yè)務(wù)素質(zhì)：。會第五條（一）業(yè)務(wù)能力：熟悉掌握監(jiān)管政策及我行的各項(xiàng)內(nèi)控制度和操作規(guī)程，對風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)做到重點(diǎn)把控，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；（二）業(yè)務(wù)技能：有一定的計(jì)算機(jī)操作基礎(chǔ)， 熟練掌握業(yè)務(wù)操作流程。第三章 委派會計(jì)主管聘任程序第六條 委派會計(jì)主管實(shí)行聘任制。第七條 委派會計(jì)主管聘任遵照“公開、公平、公正”的原則，聘任程序分為公告、資格審查、競聘及委派。（一）公告。由總行人力資源部和運(yùn)營管理部依據(jù)委派會計(jì)主管需要數(shù)量，以公告的形式在全行范圍內(nèi)進(jìn)行公開，凡符合委派制會計(jì)主管任職條件的會計(jì)人員，可以采取本人自薦、分支行推薦、總行推薦等三種形式參加競聘。（二） 資格審查 ?？傂腥肆Y源部和運(yùn)營管理

4、部根據(jù)委派制會計(jì)主管任職條件和競聘人選“德、能、勤、績”等方面的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)，進(jìn)行綜合評定，確定參加公開競聘入圍的人選。（三） 競聘。公開競聘方式采取筆試、面試和現(xiàn)場答辯，具體事宜由總行人力資源部和運(yùn)營管理部視競聘入圍人選和其他情況安排，并告之競聘人。（四） 委派。根據(jù)公開競聘的結(jié)果， 由總行人力資源部公布委派會計(jì)主管人選，并以文件形式進(jìn)行聘任，聘任期限三年（含試用期一年）計(jì)主管一經(jīng)委派，人事關(guān)系隨之調(diào)入總行，受派分支行必須無條件地移交或安排相應(yīng)的會計(jì)工作。-可編輯- 委派會計(jì)主管由總行運(yùn)營管理部直接領(lǐng)導(dǎo)。委派的會計(jì)人員委派會計(jì)主管的人事、勞資關(guān)系歸屬總行管理。委派的會計(jì)委派會計(jì)主管實(shí)行定期輪崗交

5、流制度，每輪委派期限暫定實(shí)行回避制度，各分支行主要領(lǐng)導(dǎo)的配偶、子女及直系親所有委派會計(jì)主管必須服從分配，任期屆滿、輪崗、免職委派會計(jì)主管工資、津貼、獎(jiǎng)金和福利等由總行按照相關(guān)精品委派會計(jì)主管由總行運(yùn)營管理部直接領(lǐng)導(dǎo)。委派的會計(jì)人員委派會計(jì)主管的人事、勞資關(guān)系歸屬總行管理。委派的會計(jì)委派會計(jì)主管實(shí)行定期輪崗交流制度，每輪委派期限暫定實(shí)行回避制度，各分支行主要領(lǐng)導(dǎo)的配偶、子女及直系親所有委派會計(jì)主管必須服從分配，任期屆滿、輪崗、免職委派會計(jì)主管工資、津貼、獎(jiǎng)金和福利等由總行按照相關(guān)第八條 委派會計(jì)主管競聘按崗定需， 競聘時(shí)按實(shí)際所需 110% 進(jìn)行招聘。未上崗人員為委派會計(jì)主管儲備人員，如委派會計(jì)

6、主管任期內(nèi)出現(xiàn)異常離崗情況，由儲備人員擇優(yōu)上崗。第四章 委派會計(jì)主管的組織管理第九條每季度應(yīng)向委派機(jī)關(guān)作述職報(bào)告。第十條人員的招聘、錄用、考核、調(diào)薪、任免、調(diào)整、獎(jiǎng)懲等，由總行統(tǒng)一考評、審批，人力資源部進(jìn)行任免。未經(jīng)運(yùn)營管理部和人力資源部考核批準(zhǔn)的，各公司不得擅自聘用和調(diào)整委派會計(jì)主管。第十一條為三年，特殊情況除外。第十二條屬，不得在本單位擔(dān)任委派會計(jì)主管。第十三條或調(diào)離，應(yīng)及時(shí)辦理與原單位的移交手續(xù)，按時(shí)到新單位報(bào)到；離任時(shí)由總行內(nèi)部審計(jì)部對其進(jìn)行離任審計(jì)。對拒不服從分配的委派會計(jì)主管，總行運(yùn)營管理部有權(quán)將其調(diào)離會計(jì)崗位，交人力資源部另行安排。第十四條標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一制定、發(fā)放。第五章 委派會計(jì)主管

7、的職責(zé)與權(quán)利第十五條 委派會計(jì)主管主要履行以下職責(zé)：-可編輯- 精品（一）負(fù)責(zé)檢查督促所在分支行貫徹落實(shí)國家有關(guān)的法規(guī)及監(jiān)管政策及某某銀行的各項(xiàng)內(nèi)控制度和操作規(guī)程；（二）正確組織所在分支行的會計(jì)核算、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整的反映會計(jì)信息；（三）負(fù)責(zé)組織檢查各類會計(jì)出納差錯(cuò)、 事故及違規(guī)行為， 分析原因，提出處理意見，落實(shí)整改工作；（四）及時(shí)了解掌握業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制措施的落實(shí)和執(zhí)行情況，并向業(yè)務(wù)主管部門反映工作中發(fā)現(xiàn)的問題；（五）負(fù)責(zé)組織所在分支行運(yùn)營條線的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工的業(yè)務(wù)技能，增強(qiáng)防范操作風(fēng)險(xiǎn)的能力；（六）組織落實(shí)總行制定的各項(xiàng)柜面服務(wù)規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)，提高分支行柜面業(yè)務(wù)操作的規(guī)范

8、性和服務(wù)質(zhì)量，提高客戶滿意度；（七）定期對所在分支行的會計(jì)內(nèi)控制度執(zhí)行落實(shí)情況進(jìn)行規(guī)范性檢查，必須全面掌握所在分支行接受外部檢查發(fā)現(xiàn)的問題及建議，并督促落實(shí)整改；（八）建立健全會計(jì)檔案，加強(qiáng)會計(jì)檔案的整理、保管、調(diào)閱、移交和銷毀工作，嚴(yán)格保密制度；（九）定期組織所在分支行營業(yè)室人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)， 提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)；（十）定期對所在分支行的重要物品的保管、 交接情況進(jìn)行檢查核對，確保賬實(shí)相符；（十一）協(xié)調(diào)好與當(dāng)?shù)厝诵?、?cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、金融同業(yè)等與本單位會計(jì)活動(dòng)有關(guān)部門及單位之間的關(guān)系；-可編輯- 委派會計(jì)主管主要有以下權(quán)利：委派會精品委派會計(jì)主管主要有以下權(quán)利：委派會（十二）定期向總行運(yùn)營管理部總

9、結(jié)報(bào)告， 對工作中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行總結(jié)匯報(bào)，并提出合理化的建議；（十三）完成所在單位領(lǐng)導(dǎo)和總行交辦的其他相關(guān)會計(jì)工作。第十六條（一）依法進(jìn)行會計(jì)核算，獨(dú)立實(shí)施會計(jì)監(jiān)督。委派會計(jì)主管有權(quán)制止和糾正所在分支行違反國家法律法規(guī)及某某銀行規(guī)章制度的決策和行為，以及有可能造成不良后果的行為。對違反國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和總分行各項(xiàng)會計(jì)規(guī)章制度的事項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理或按職權(quán)予以糾正。拒絕無效的，應(yīng)向所在單位負(fù)責(zé)人匯報(bào)并提出書面意見；所在單位負(fù)責(zé)人拒不接受所提意見的，應(yīng)及時(shí)向總行運(yùn)營管理部書面匯報(bào)或請示。對于可能造成銀行重大經(jīng)濟(jì)損失的非正常經(jīng)營行為，屬于單位負(fù)責(zé)人的事項(xiàng)或行為，會計(jì)主管應(yīng)及時(shí)向運(yùn)營管理部作書面

10、匯報(bào)。對于所在單位中凡涉及會計(jì)（含出納、結(jié)算）業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)案件、訴訟事件和異常情況，應(yīng)及時(shí)向運(yùn)營管理部報(bào)告；（二）重要業(yè)務(wù)審核權(quán)。凡需要進(jìn)行會計(jì)確認(rèn)、計(jì)量、記錄和報(bào)告的業(yè)務(wù)，委派會計(jì)主管有權(quán)依據(jù)規(guī)定對重要業(yè)務(wù)處理的合規(guī)性、業(yè)務(wù)資料要素的完整性和會計(jì)傳票的真實(shí)性進(jìn)行審核；（三）有權(quán)參與所在單位關(guān)于柜面業(yè)務(wù)內(nèi)控管理的相關(guān)會議。計(jì)主管對所在單位重大對外投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)度和其他重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策，從會計(jì)角度參與研究；委派會計(jì)主管對此有重大意見分歧，認(rèn)為對銀行經(jīng)濟(jì)利益有重大損害或風(fēng)險(xiǎn)的，必須及時(shí)向運(yùn)營管理部和其他相關(guān)職能部門書面匯報(bào)。-可編輯- 實(shí)行會計(jì)主管委派制是總行加強(qiáng)會計(jì)管理，促進(jìn)發(fā)展的一總行

11、支持和保障所委派的會計(jì)主管履行崗位職責(zé)和權(quán)利，總行制定委派會計(jì)主管績效考核指標(biāo)，明確獎(jiǎng)懲。委派會計(jì)主管的考核包括定期考核與日常評價(jià)兩種。定精品實(shí)行會計(jì)主管委派制是總行加強(qiáng)會計(jì)管理，促進(jìn)發(fā)展的一總行支持和保障所委派的會計(jì)主管履行崗位職責(zé)和權(quán)利，總行制定委派會計(jì)主管績效考核指標(biāo)，明確獎(jiǎng)懲。委派會計(jì)主管的考核包括定期考核與日常評價(jià)兩種。定第六章 所在單位的職責(zé)與權(quán)利第十七條項(xiàng)重大改革措施。接收委派會計(jì)主管的單位領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)提高認(rèn)識，統(tǒng)一思想，積極配合，保證會計(jì)委派制的順利推行。第十八條 所在單位的職責(zé)和權(quán)利：（一）所在單位可以根據(jù)工作需要，提出對會計(jì)人員的要求，提出對會計(jì)委派工作的建議，報(bào)請總行運(yùn)營管理部

12、審批；（二）所在單位應(yīng)全力配合委派會計(jì)人員做好會計(jì)核算、管理工作；（三）所在單位有權(quán)對委派會計(jì)人員的工作表現(xiàn)、勞動(dòng)考勤、業(yè)務(wù)能力實(shí)施監(jiān)督，并及時(shí)向總行運(yùn)營管理部反映情況。（四）所在單位發(fā)現(xiàn)被委派的會計(jì)人員有違法違紀(jì)行為的，有權(quán)向總行運(yùn)營管理部和國家相關(guān)部門舉報(bào)。第十九條并保證其工作的相對獨(dú)立性，所在單位領(lǐng)導(dǎo)具有下列情形的，總行將追究其責(zé)任，對情節(jié)嚴(yán)重的，予以免職：（一）未落實(shí)或阻撓本辦法所賦予會計(jì)經(jīng)理的崗位職責(zé)和權(quán)限的；（二）超越管理權(quán)限或違反規(guī)定，擅自任免會計(jì)經(jīng)理的；（三）對會計(jì)經(jīng)理履行崗位職責(zé)，遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法紀(jì)、總行各項(xiàng)會計(jì)制度，維護(hù)銀行利益的行為予以打擊、報(bào)復(fù)的。第七章 委派會計(jì)主管

13、的考核與獎(jiǎng)懲第二十條第二十一條-可編輯- 委派會計(jì)主管在工作中做出突出貢獻(xiàn)的由總行給予表彰委派會計(jì)主管違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由精品委派會計(jì)主管在工作中做出突出貢獻(xiàn)的由總行給予表彰委派會計(jì)主管違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由期考核是指總行運(yùn)營管理部以委派會計(jì)主管每季報(bào)送的述職報(bào)告為依據(jù)，按季對其會計(jì)工作給予的綜合評鑒；日常評價(jià)是指總行運(yùn)營管理部根據(jù)對委派會計(jì)主管所在單位會計(jì)工作的平時(shí)記錄，匯總后對委派會計(jì)主管所在單位會計(jì)工作質(zhì)量給予的整體評價(jià)。 考核結(jié)論分為優(yōu)秀、 稱職、基本稱職、不稱職 4 個(gè)檔次，并載入被委派人員管理檔案，作為續(xù)聘、解聘、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。第二十二條 總行設(shè)立委派會計(jì)主管獎(jiǎng)勵(lì)基金， 每年根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。第二十三條或獎(jiǎng)勵(lì)。第二十四條 委派會計(jì)主管任職期內(nèi)玩忽職守、 喪失原則、因管理不善造成事故、案件的或所在分支行年度會計(jì)管理工作水平明顯低于其他分支行的，總行有權(quán)解除其委派會計(jì)主管職位。第二十五條主管部門依法給予行政處分，或調(diào)離會計(jì)主管崗位；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：（一）在會計(jì)管理工作中，會計(jì)管理混亂，憑證不規(guī)，賬目不清，會計(jì)資料毀損、滅失嚴(yán)重，導(dǎo)致所在單位發(fā)生重大違法違紀(jì)問題的；（二）對所在單位違反總行有關(guān)管理制度的重大事項(xiàng)，不抵制、不糾正、不及時(shí)向上級主管部門匯報(bào)的；（三）對上級行的會計(jì)處