財政與金融基礎知識

1、由NordriDesign提供財政與金融基礎知識華中師范大學出版社財政與金融基礎知識第1頁項目一 認識財政項目二 了解財政收入項目三 掌握財政支出項目四 了解政府預算項目五 初識金融項目六 了解貨幣和貨幣流通項目七 明晰金融業(yè)務項目八 掌握金融市場項目九 了解國際金融項目十 了解財政政策與貨幣政策對經(jīng)濟調(diào)控作用財政與金融基礎知識知識結(jié)構(gòu)財政與金融基礎知識第2頁項目一 認識財政任務一 初識財政任務二 了解財政與市場經(jīng)濟關(guān)系任務三 掌握社會主義市場經(jīng)濟下財政職能返回財政與金融基礎知識第3頁掌握財政概念及財政基本特征。了解財政與市場經(jīng)濟關(guān)系。掌握社會主義市場經(jīng)濟下財政職能。學 習 目 標返回財政與金

2、融基礎知識第4頁任務一 初識財政一、財政概念二、財政普通特征返回財政與金融基礎知識第5頁一、財政概念20世紀40年代，中華書局出版辭海對“財政”一詞作以下解釋：財政謂理財之政，即國家或公共團體以維持其生存發(fā)達之目標，而取得收入、支出經(jīng)費之經(jīng)濟行為也。本書將財政定義為：財政是國家為了滿足社會公共需要，以國家為主體對部分社會產(chǎn)品進行集中性分配活動。返回財政與金融基礎知識第6頁返回二、財政普通特征財政與金融基礎知識第7頁任務二 了解財政與市場經(jīng)濟關(guān)系一、財政與生產(chǎn)關(guān)系二、財政與交換關(guān)系三、財政與消費關(guān)系四、財政與市場經(jīng)濟關(guān)系返回財政與金融基礎知識第8頁一、財政與生產(chǎn)關(guān)系（一） 生產(chǎn)決定財政1. 生產(chǎn)

3、規(guī)模、速度和水平?jīng)Q定著財政分配規(guī)模和速度2. 生產(chǎn)結(jié)構(gòu)決定財政分配規(guī)模和結(jié)構(gòu)3. 社會主義生產(chǎn)關(guān)系性質(zhì)決定財政分配性質(zhì)4. 社會經(jīng)濟結(jié)構(gòu)決定財政分配結(jié)構(gòu)返回財政與金融基礎知識第9頁（二） 財政反作用于生產(chǎn)1. 財政分配規(guī)模制約著擴大再生產(chǎn)規(guī)模和發(fā)展速度2. 財政分配結(jié)構(gòu)制約著生產(chǎn)結(jié)構(gòu)3. 財政分配直接影響著各方面經(jīng)濟利益關(guān)系返回財政與金融基礎知識第10頁二、財政與交換關(guān)系（一） 財政與交換之間存在統(tǒng)一性1. 合理財政分配是交換順利實現(xiàn)基本前提2. 交換順利進行是實現(xiàn)財政分配基本條件3. 一定交換形式直接決定著分配形式，其中包含財政分配形式（二） 財政與交換之間存在對立性，是各自獨立返回財政與金

4、融基礎知識第11頁三、財政與消費關(guān)系返回財政與金融基礎知識第12頁四、財政與市場經(jīng)濟關(guān)系（一） 財政與微觀經(jīng)濟運行機制1. 間接影響和作用于微觀經(jīng)濟主體對資源配置情況2. 財政決議和決議效果也經(jīng)常受到微觀決議體系行為制約和影響（二） 財政與宏觀經(jīng)濟運行機制1. 起著調(diào)控宏觀經(jīng)濟運行主要作用2. 經(jīng)過財政收支在總量和結(jié)構(gòu)上調(diào)整，促進社會總供求平衡3. 采取以間接為主，直接與間接相結(jié)合調(diào)控方式返回財政與金融基礎知識第13頁任務三 掌握社會主義市場經(jīng)濟下財政職能一、資源配置職能二、收入分配職能三、經(jīng)濟穩(wěn)定職能返回財政與金融基礎知識第14頁一、資源配置職能（一） 財政資源配置職能含義財政資源配置職能是

5、經(jīng)過財政收支引導資源流向，填補市場失靈，使資源能夠合理地配置到國民經(jīng)濟和社會發(fā)展各個部門，形成一定資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地域結(jié)構(gòu)，最終實現(xiàn)全社會資源配置最優(yōu)狀態(tài)。（二） 財政參加資源配置目標財政資源配置目標是效率。所謂效率，通常被解釋為一樣投入得到最大化產(chǎn)出，或者一樣產(chǎn)出投入最小。返回財政與金融基礎知識第15頁（三） 財政資源配置職能實現(xiàn)機制1. 調(diào)整資源在政府部門和非政府部門之間配置確保資源配置在政府部門和非政府部門之間最正確百分比，是財政實現(xiàn)資源配置效率首要要求。2. 調(diào)整資源在不一樣地域之間配置財政配置資源職能一個主要內(nèi)容就是經(jīng)過財政分配，即轉(zhuǎn)移支付、財政補助、稅收等各種伎倆，

6、實現(xiàn)資源在各個地域之間合理配置。3. 調(diào)整資源在不一樣產(chǎn)業(yè)部門之間配置一是調(diào)整購置性支出中直接投資，二是利用稅收、財政補助和投資政策引導企業(yè)投資方向，勉勵企業(yè)向亟待發(fā)展瓶頸產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)投資。返回財政與金融基礎知識第16頁二、收入分配職能（一） 財政收入分配職能含義財政收入分配職能是指財政經(jīng)過稅收、轉(zhuǎn)移支出等伎倆對參加分配各主體利益關(guān)系進行調(diào)整，從而到達公平合理分配目標。（二） 財政調(diào)整收入分配目標財政調(diào)整收入分配目標是公平。普通而言，公平能夠分成經(jīng)濟公平和社會公平兩個層次。經(jīng)濟公平強調(diào)分配規(guī)則公平，它要求經(jīng)濟主體在機會均等標準下，遵照相同競爭規(guī)則，依據(jù)在收入創(chuàng)造過程中要素貢獻來決定收入分

7、配百分比。社會公平強調(diào)分配結(jié)果公平，是指將收入差距維持在現(xiàn)階段社會各階層所能接收合理范圍內(nèi)。返回財政與金融基礎知識第17頁（三） 財政收入分配職能實現(xiàn)機制1. 稅收稅收是政府執(zhí)行收入分配職能主要工具之一。2. 轉(zhuǎn)移性支出轉(zhuǎn)移性支出是指政府對企業(yè)和個人單方面無償支出。3. 購置性支出購置性支出主要是指政府支出中用于購置商品和勞務支出。返回財政與金融基礎知識第18頁三、經(jīng)濟穩(wěn)定職能（一） 財政經(jīng)濟穩(wěn)定職能含義財政經(jīng)濟穩(wěn)定職能指是，政府必須經(jīng)過稅收和公共支出等伎倆來實現(xiàn)充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡等目標，以確保宏觀經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展職能和任務。經(jīng)濟穩(wěn)定包含了充分就業(yè)、物價穩(wěn)定、國際收支平衡和經(jīng)濟增加多

8、重含義。（二） 財政經(jīng)濟穩(wěn)定職能實現(xiàn)機制1. 發(fā)揮財政制度對宏觀經(jīng)濟運行自動穩(wěn)定器作用2. 經(jīng)過相機抉擇財政政策，促進社會總供需平衡返回財政與金融基礎知識第19頁項目二 了解財政收入任務一 初識財政收入任務二 掌握國家稅收任務三 了解國債收入返回財政與金融基礎知識第20頁了解我國財政收入內(nèi)涵和分類；了解組織財政收入標準。了解稅收基本特征；掌握稅制組成要素以及我國現(xiàn)行稅種。了解我國國債主要形式和特征，掌握國債功效。學 習 目 標返回財政與金融基礎知識第21頁任務一 初識財政收入一、財政收入內(nèi)涵二、財政收入分類三、組織財政收入標準返回財政與金融基礎知識第22頁一、財政收入內(nèi)涵財政收入作為財政分配第

9、一階段，是政府為了推行其職能，確保財政支出需要，憑借其政治權(quán)力和經(jīng)濟權(quán)力，經(jīng)過一定渠道和形式占有由政府集中掌握社會產(chǎn)品。在市場經(jīng)濟條件下，這種社會產(chǎn)品表現(xiàn)為一定數(shù)量貨幣資金。財政收入既表現(xiàn)為政府掌握了一定數(shù)量貨幣資金，又表現(xiàn)為政府籌集這部分貨幣資金過程。返回財政與金融基礎知識第23頁二、財政收入分類1. 按收入形式分類按收入形式劃分，財政收入可分為稅收收入和非稅收收入。2. 按收入起源分類按收入起源劃分，財政收入起源分為全部制和部門兩類。3. 按管理級次分類按管理級次，可將財政收入分為中央財政收入和地方財政收入。4. 按是否納入國家預算分類按是否納入國家預算，可將財政收入分為預算資金（收入）和

10、預算外資金（收入）。返回財政與金融基礎知識第24頁三、組織財政收入標準組織財政收入不但關(guān)系到社會經(jīng)濟發(fā)展和人民生活水平提升，也關(guān)系到正確處理國家、單位和個人三者之間和中央與地方兩級利益關(guān)系，還關(guān)系到不一樣對象合理負擔問題。為了處理好這些關(guān)系，在組織財政收入時，必須掌握好以下幾項標準：1. 發(fā)展經(jīng)濟，廣開財源標準2. 兼顧三者和中央與地方兩級利益標準3. 合理負擔標準返回財政與金融基礎知識第25頁任務二 掌握國家稅收一、稅收概念和特征二、稅制組成要素三、我國現(xiàn)行稅種返回財政與金融基礎知識第26頁一、稅收概念和特征（一） 稅收概念稅收是國家（或政府）為了實現(xiàn)其職能，憑借政治權(quán)力，按照法律要求標準，

11、強制無償?shù)厝〉秘斦杖胍粋€形式。（二） 稅收特征稅收與其它形式財政收入相比，含有強制性、無償性和固定性三項基本特征，通常稱為稅收“三性”。返回財政與金融基礎知識第27頁二、稅制組成要素稅收制度簡稱稅制，是指一個國家制訂各種相關(guān)稅收法令和征收管理方法總和。（一） 納稅人納稅人是納稅義務人簡稱，是指稅法中要求直接負有納稅義務單位和個人，也稱納稅主體。（二） 征稅對象征稅對象是國家征稅目標物，即對什么征稅。返回財政與金融基礎知識第28頁（三） 稅率稅率是稅額和征稅對象數(shù)額之間比率。我國現(xiàn)行稅種中主要包含以下三種稅率形式：1. 百分比稅率2. 累進稅率3. 定額稅率返回（四） 其它要素1. 稅收減免2

12、. 納稅步驟3. 納稅期限4. 納稅地點5. 違章處理財政與金融基礎知識第29頁三、我國現(xiàn)行稅種返回財政與金融基礎知識第30頁任務三 了解國債收入一、國債概念和特征二、國債種類三、國債功效返回財政與金融基礎知識第31頁一、國債概念和特征（一） 國債概念國債是國家公債簡稱，是中央政府憑借政府信譽，按照信用標準發(fā)行并最終負擔清償責任債務。（1） 國債是公債主要組成部分。（2） 國債不局限于內(nèi)債。（3） 國債是政府收入一個特殊形式，含有自愿性、有償性和靈活性特征。（4） 國債是政府信用或財政信用主要形式。（二） 國債特征返回財政與金融基礎知識第32頁二、國債種類國債按不一樣標準能夠分為不一樣種類。1

13、. 國內(nèi)國債和國外國債按發(fā)行地域不一樣，可劃分為國內(nèi)國債和國外國債。2. 短期國債、中期國債和長久國債按發(fā)行期限不一樣，可劃分為短期國債、中期國債和長久國債。3. 記賬式國債和憑證式國債按發(fā)行載體不一樣，可劃分為記賬式國債和憑證式國債。4. 上市國債和非上市國債按國債是否流通，可劃分為上市國債和非上市國債。返回財政與金融基礎知識第33頁三、國債功效國債除了給政府帶來一定財政收入之外，還含有其它功效。國債功效能夠概括為：1. 填補財政赤字功效財政赤字是指政府在一定財政年度中財政支出大于財政收入差額。2. 籌集建設資金功效國債含有籌集建設資金功效，這能夠從復式預算角度加以了解。3. 調(diào)整經(jīng)濟運行功

14、效因為國債本身特點，國債成為政府調(diào)整國民經(jīng)濟運行，實現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟政策目標主要政策工具。返回財政與金融基礎知識第34頁項目三 掌握財政支出任務一 認識財政支出任務二 了解購置性支出任務三 了解轉(zhuǎn)移性支出返回財政與金融基礎知識第35頁了解財政支出形式，了解安排財政支出標準。了解購置性支出概念和內(nèi)容。了解轉(zhuǎn)移性支出概念和內(nèi)容。學 習 目 標返回財政與金融基礎知識第36頁任務一 認識財政支出一、財政支出概念和形式二、財政支出分類三、財政支出標準返回財政與金融基礎知識第37頁一、財政支出概念和形式1. 財政支出概念財政支出也稱政府支出或公共支出，是指政府為推行職能而消耗一切費用總和，也是國家對經(jīng)過財政

15、收入所集中起來財政資金進行有計劃分配和使用過程。2. 財政支出形式當前我國財政支出形式主要有：（1） 財政撥款。（2） 財政性貸款。返回財政與金融基礎知識第38頁二、財政支出分類1. 按政府支出功效分類依據(jù)社會主義市場經(jīng)濟條件下政府職能活動情況及國際通行做法，我國財政支出按照政府支出功效分類，包含以下17類2. 按經(jīng)濟類型分類我國財政支出按支出經(jīng)濟類型分類設類、款兩級。3. 按經(jīng)濟性質(zhì)分類財政支出按其經(jīng)濟性質(zhì)能夠分為購置性支出和轉(zhuǎn)移性支出。4. 按詳細用途分類返回財政與金融基礎知識第39頁三、財政支出標準正確處理這些矛盾，必須遵照一定準則，這就是財政支出標準。1. 量入為出標準所謂量入為出標準

16、，是指在合理組織財政收入基礎上，依據(jù)收入安排支出，支出總量不能超出收入總量。2. 優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)標準所謂優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，是指正確安排財政支出中各種百分比，使之實現(xiàn)結(jié)構(gòu)最優(yōu)組合，以促進經(jīng)濟連續(xù)、快速、健康發(fā)展。3. 公平與效率兼顧標準在經(jīng)濟領域中，公平是指社會收入分配公平，包含社會組員參加分配權(quán)利平等和分配結(jié)果合理化兩層含義。返回財政與金融基礎知識第40頁任務二 了解購置性支出一、購置性支出概念二、消費支出三、投資支出返回財政與金融基礎知識第41頁一、購置性支出概念購置性支出是指政府為開展政務活動需要，按照等價交換標準，從市場上購置商品和勞務而發(fā)生支出。（1） 政府對商品和勞務購置增加，將直接推進相

17、關(guān)商品和產(chǎn)業(yè)發(fā)展。（2） 經(jīng)過財政投入，促進投資環(huán)境和生態(tài)環(huán)境改進，為國家和地域經(jīng)濟發(fā)展提供良好條件。（3） 提升國民受教育程度，提升勞動者素質(zhì)，促進科技進步，為經(jīng)濟久遠發(fā)展奠定基礎。返回財政與金融基礎知識第42頁二、消費支出（一） 行政管理和國防支出行政管理支出是財政用于國家各級權(quán)力機關(guān)、行政管理機關(guān)、司法檢察機關(guān)和外事機構(gòu)行使其職能所需費用支出。國防支出是財政用于國防建設、國防科研事業(yè)以及軍隊正規(guī)化建設等方面費用支出。（二） 科教文衛(wèi)支出科教文衛(wèi)支出是指財政用于科學、教育、文化、衛(wèi)生等事業(yè)單位經(jīng)費支出。返回財政與金融基礎知識第43頁三、投資支出財政投資支出又稱為政府投資，是相對于私人投資而

18、言，是指政府為了滿足公共需要，實現(xiàn)社會經(jīng)濟發(fā)展目標，投入資金用以轉(zhuǎn)化為實務資產(chǎn)行為和過程。（一） 政府投資特點（二） 政府投資標準和范圍1. 政府投資標準2. 政府投資范圍3. “三農(nóng)”支出返回財政與金融基礎知識第44頁任務三 了解轉(zhuǎn)移性支出一、轉(zhuǎn)移性支出概念二、社會保障支出三、財政補助返回財政與金融基礎知識第45頁一、轉(zhuǎn)移性支出概念轉(zhuǎn)移性支出是指政府單方面、無償?shù)刂Ц督o其它經(jīng)濟主體財政資金，不對應地取得商品和勞務，詳細包含各種財政補助支出、社會保障支出和利息支出等。轉(zhuǎn)移性支出對宏觀經(jīng)濟影響主要是間接性。轉(zhuǎn)移性支出結(jié)果，是政府一部分財政資金無償?shù)剞D(zhuǎn)移到個人或企業(yè)手中。返回財政與金融基礎知識第4

19、6頁二、社會保障支出1. 社會保障支出概念社會保障是指國家和社會依據(jù)一定法律和要求，經(jīng)過國民收入再分配，對社會組員基本生活權(quán)利給予保障一項重大社會政策。2. 社會保障支出特征（1）覆蓋面社會廣泛性。（2）參加上強制性。（3）制度上立法性。（4）受益程度約束性。3. 我國社會保障體系（1）社會保險。（2）社會福利。（3）社會救助。（4）社會優(yōu)撫和安置。返回財政與金融基礎知識第47頁三、財政補助1. 財政補助性質(zhì)財政補助是一國政府依據(jù)一定時期政治經(jīng)濟形勢及方針政策，為到達特定目標，對指定事項由財政安排專題資金補助支出。2. 財政補助特征（1）很強政策性。（2）一定靈活性。（3）顯著時效性。3. 財

20、政補助分類4. 我國財政補助內(nèi)容(書本40頁)返回財政與金融基礎知識第48頁項目四 了解政府預算任務一 認識政府預算任務二 掌握政府預算管理體制返回財政與金融基礎知識第49頁了解政府預算概念和分類。了解政府預算編制、執(zhí)行和決算。掌握現(xiàn)行政府預算管理體制建立標準及內(nèi)容。了解我國現(xiàn)行政府預算管理體制。學 習 目 標返回財政與金融基礎知識第50頁任務一 認識政府預算一、政府預算概念和特點二、政府預算分類三、政府預算編制、執(zhí)行和決算返回財政與金融基礎知識第51頁一、政府預算概念和特點政府預算是一國政府在一個財政年度內(nèi)，為了實現(xiàn)其職能，籌集所需資金以及怎樣利用這些資金一個以法律形式表現(xiàn)出來財政收支計劃，

21、是政府籌集、分配和管理財政資金主要工具，反應了政府活動范圍和目標，表達了以政府為主體分配關(guān)系。政府預算特指某一級政府預算，如中央政府預算、省級政府預算等。返回財政與金融基礎知識第52頁二、政府預算分類1. 單一預算和復式預算按編制組織形式分，政府預算可分為單一預算和復式預算。2. 零基預算和增量預算按編制所采取方法分，政府預算可分為零基預算和增量預算。3. 本級政府預算和政府總預算按預算涵蓋范圍來分，政府預算可分為本級政府預算和政府總預算。返回財政與金融基礎知識第53頁三、政府預算編制、執(zhí)行和決算1. 政府預算編制政府預算編制是預算程序中首要和最主要一環(huán)，通常由政府財政部門進行。2. 政府預算

22、執(zhí)行政府預算執(zhí)行是實現(xiàn)政府財政收支過程，是整個預算工作程序主要步驟，通常由政府職能部門，如財政部門詳細負責組織實施。3. 決算政府決算是經(jīng)法定程序同意年度預算執(zhí)行結(jié)果會計匯報，是整個預算工作程序總結(jié)和終止，也是國家經(jīng)濟社會活動在財政上集中反應。返回財政與金融基礎知識第54頁任務二 掌握政府預算管理體制一、政府預算管理體制概念二、建立預算管理體制標準三、政府預算管理體制內(nèi)容四、現(xiàn)行政府預算管理體制分稅制返回財政與金融基礎知識第55頁一、政府預算管理體制概念政府預算管理體制是確定一國財政體系中中央政府與地方政府以及地方各級政府之間財政分配關(guān)系一項基本制度。其關(guān)鍵是劃分中央政府與地方政府以及地方各級

23、政府之間預算收支范圍及管理職權(quán)。返回財政與金融基礎知識第56頁二、建立預算管理體制標準1. 統(tǒng)一領導、分級管理標準統(tǒng)一領導是指預算管理大政方針由中央統(tǒng)一制訂，全局性預算法規(guī)由中央統(tǒng)一制訂和頒布，政府預算管理體制變革重大舉措由中央統(tǒng)一布署。2. 財權(quán)與事權(quán)相統(tǒng)一標準財權(quán)和事權(quán)相統(tǒng)一一個主要含義是指事權(quán)、財力劃分要以事權(quán)劃分為基礎，財權(quán)為事權(quán)服務。返回財政與金融基礎知識第57頁3. 公平標準公平標準是指在預算收支劃分中對區(qū)域間財力差距進行適當調(diào)整，使區(qū)域間社會經(jīng)濟得到共同發(fā)展。4. 效率標準效率標準是指各級政府財政職權(quán)配置和收支關(guān)系劃分應該有利于提升公共資源管理和使用效率，有利于財政對社會經(jīng)濟活動

24、進行調(diào)整。返回財政與金融基礎知識第58頁三、政府預算管理體制內(nèi)容1. 確定預算管理體制類型從預算資金支配權(quán)、預算管理權(quán)集權(quán)和分權(quán)程度劃分，預算管理體制分為統(tǒng)收統(tǒng)支型、統(tǒng)一領導和分級管理型以及分級分稅型三種。2. 確定預算管理級次我國現(xiàn)行政府預算分為五級，即中央預算、?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）預算、設區(qū)市（自治州）預算、縣（自治縣、不設區(qū)市、市轄區(qū)、旗）預算、鄉(xiāng)（民族鄉(xiāng)、鎮(zhèn)）預算。其中，?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）及以下預算都屬于地方預算。返回財政與金融基礎知識第59頁3. 劃分預算收支劃分預算收支就是確定政府全部預算收入和支出哪些歸中央管，哪些歸地方管，這是預算管理體制關(guān)鍵。4. 預算調(diào)整制度這種調(diào)整包含各

25、級預算間縱向調(diào)整和各地域預算間橫向調(diào)整，前者稱為縱向轉(zhuǎn)移支付，后者稱為橫向轉(zhuǎn)移支付。5. 要求預算管理權(quán)限預算管理權(quán)限包含預算方針政策制訂權(quán)、預算核定權(quán)、預算規(guī)章制度制訂權(quán)。返回財政與金融基礎知識第60頁四、 現(xiàn)行政府預算管理體制分稅制（一） 分稅制概述1. 分稅制含義分稅制是指在各級政府間進行分權(quán)、分稅、分征和分管一個政府預算管理體制形式。2. 分稅制模式從各國預算管理體制實踐來看，分稅制模式主要有法國模式、美國模式、日本模式。（二） 我國分稅制改革目標（1）提升中央財政收入比重。（2）實現(xiàn)政府間財政分配關(guān)系規(guī)范化。（3）合理調(diào)整地域間利益分配格局。返回財政與金融基礎知識第61頁（三） 我國

26、分稅制改革成效和發(fā)展1. 我國分稅制改革成效（1） 基本建立了分稅制體制框架。（2） 增強了中央宏觀調(diào)控能力。（3） 促進了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和資源優(yōu)化配置。2. 我國分稅制預算管理體制發(fā)展（1） 明確界定各級政府事權(quán)范圍。（2） 合理劃分中央與地方稅權(quán)。（3） 完善地方稅系。（4） 規(guī)范政府間轉(zhuǎn)移支付制度。返回財政與金融基礎知識第62頁項目五 初識金融任務一 認識金融任務二 掌握信用主要形式任務三 掌握利息與利息率任務四 了解金融體系返回財政與金融基礎知識第63頁了解金融概念和作用，掌握信用幾個主要形式。掌握利息種類和計算方法，了解影響利率原因，掌握利率作用。了解我國現(xiàn)行金融體系，了解商業(yè)銀行和中

27、央銀行職能。學 習 目 標返回財政與金融基礎知識第64頁任務一 認識金融一、金融概念二、金融作用返回財政與金融基礎知識第65頁一、金融概念從字面意義上來了解，金融是融通資金與籌集資金。廣義金融包含一個國家全部經(jīng)濟單位、個人及政府與貨幣、資本、信用、證券等相關(guān)經(jīng)濟活動、經(jīng)濟行為及其表達各種關(guān)系；狹義金融是指以存貸、信用、資本、證券、外匯等金融工具為載體，以銀行、證券和保險企業(yè)等金融組織為中心各種借貸、資本交易、債權(quán)與債務轉(zhuǎn)移等經(jīng)濟活動。詳細地說，金融是指貨幣資金融通，融通主要對象是貨幣和貨幣資金，融通方式是信用方式，組織這種融通機構(gòu)是金融機構(gòu)。返回財政與金融基礎知識第66頁二、金融作用（一） 金

28、融對經(jīng)濟發(fā)展促進作用1. 降低了交易成本2. 促進儲蓄和投資增加3. 優(yōu)化資源配置，提升資本效率（二） 金融對經(jīng)濟發(fā)展阻滯作用1. 令金融風險客觀存在2. 使金融風險含有很強傳染性3. 加劇了金融危機破壞性返回財政與金融基礎知識第67頁任務二 掌握信用主要形式一、商業(yè)信用二、銀行信用三、國家信用四、消費信用五、國際信用六、民間信用返回財政與金融基礎知識第68頁一、商業(yè)信用商業(yè)信用是指工商企業(yè)之間相互提供與商品交易直接聯(lián)絡信用形式，它是企業(yè)間以賒銷、賒購等形式所提供信用。商業(yè)信用直接與商品生產(chǎn)和流通相聯(lián)絡，以商品生產(chǎn)和流通為基礎，有其廣泛應用范圍，因而成為了當代信用制度基礎。商業(yè)信用含有以下三個

29、特點：商業(yè)信用主體是廠商，商業(yè)信用客體是商品資本，商業(yè)信用和產(chǎn)業(yè)資本動態(tài)一致。返回財政與金融基礎知識第69頁二、銀行信用銀行信用是由金融機構(gòu)，尤其是銀行以存、貸款形式提供貨幣形態(tài)信用。銀行信用是在商業(yè)信用發(fā)展到一定水平時產(chǎn)生，銀行信用克服了商業(yè)信用不足，在整個信用體系中占據(jù)關(guān)鍵地位，發(fā)揮著主導作用。銀行信用含有以下三個特點：銀行信用主體有一方必定是銀行，銀行信用客體是單一形態(tài)貨幣資本，銀行信用與產(chǎn)業(yè)資本動態(tài)不完全一致。返回財政與金融基礎知識第70頁三、國家信用國家信用是以國家和地方政府為債務人或債權(quán)人，依據(jù)信用標準向社會公眾和國外政府舉債或向債務國放債一個信用形式。它主要形式是經(jīng)過金融機構(gòu)發(fā)行

30、公債，在借貸資本市場上借入資本。國家信用包含國內(nèi)信用和國外信用兩種。國內(nèi)信用是國家以債務人身份向國內(nèi)居民、企業(yè)團體取得信用，它形成一國內(nèi)債。國外信用是國家以債務人身份向國外居民、企業(yè)團體和政府取得信用，它形成一國外債。國家信用所籌集資金主要用于政府各項支出。返回財政與金融基礎知識第71頁四、消費信用消費信用是對消費者個人提供，用以滿足其消費需求信用形式。20世紀60年代消費信用開始快速發(fā)展，其實質(zhì)是經(jīng)過賒銷或消費貸款等方式，為消費者提供超前消費條件，促進商品銷售和刺激人們消費。現(xiàn)代市場經(jīng)濟消費信用可歸納為以下兩種主要類型：賒銷和消費貸款。發(fā)展消費信用，一方面可擴大商品銷售，降低商品積壓，促進社

31、會再生產(chǎn)；其次也可認為大量銀行資本找到出路，提高資本使用效率，改善社會消費結(jié)構(gòu)。返回財政與金融基礎知識第72頁五、國際信用國際信用是指國與國之間企業(yè)、經(jīng)濟組織、金融機構(gòu)及國際經(jīng)濟組織相互提供與國際貿(mào)易親密聯(lián)絡信用形式。它包含以賒銷商品形式提供國際商業(yè)信用、以銀行貸款形式提供國際銀行信用以及政府間相互提供信用。國際信用主要類型：（1）出口信貸。（2）國際商業(yè)銀行貸款。（3）國際租賃。（4）國際金融機構(gòu)貸款。（5）政府間貸款。返回財政與金融基礎知識第73頁六、民間信用民間信用又稱民間借貸，在西方國家是指國家信用之外一切信用形式，包含商業(yè)信用和銀行信用。中華人民共和國銀行管理暫行條例要求個人不得經(jīng)營

32、金融業(yè)務，所以，在中國，民間信用是指個人之間以貨幣或?qū)嵨镄问剿峁┲苯有刨J，故又稱個人信用。經(jīng)過民間資金進行調(diào)劑，能夠深入發(fā)揮分散在個人手中資金作用，加速資金運轉(zhuǎn)，促進國民經(jīng)濟深入繁榮。返回財政與金融基礎知識第74頁任務三 掌握利息與利息率一、利息本質(zhì)二、利率及其種類三、影響利率原因四、利率作用返回財政與金融基礎知識第75頁一、利息本質(zhì)利息是貨幣全部者（債權(quán)人）因為貸出貨幣而從借款者（債務人）手中取得酬勞。研究利息本質(zhì)主要問題有兩個方面，一是利息從何而來，二是利息表達什么樣生產(chǎn)關(guān)系。1. 馬克思關(guān)于利息本質(zhì)和起源觀點2. 西方經(jīng)濟學者觀點返回財政與金融基礎知識第76頁二、利率及其種類利息率簡稱

33、利率，是在借貸期內(nèi)所取得利息額與借貸資本金比率。1. 年利率、月利率和日利率2. 單利和復利3. 名義利率與實際利率4. 固定利率與浮動利率5. 市場利率、官定利率和公定利率返回財政與金融基礎知識第77頁三、影響利率原因返回財政與金融基礎知識第78頁四、利率作用利率是指借貸期滿所形成利息額與所貸出本金額比率，它含有以下經(jīng)濟功效：聯(lián)絡國家、企業(yè)和個人，溝通金融市場與實物市場，連接宏觀經(jīng)濟與微觀經(jīng)濟中介功效；對國民收入進行分配與再分配分配功效；協(xié)調(diào)國家、企業(yè)和個人三者利益調(diào)整功效；推進社會經(jīng)濟發(fā)展動力功效；把重大經(jīng)濟活動控制在平衡、協(xié)調(diào)、發(fā)展所要求范圍之內(nèi)控制功效。返回財政與金融基礎知識第79頁任

34、務四 了解金融體系一、金融體系概念二、商業(yè)銀行三、中央銀行返回財政與金融基礎知識第80頁一、金融體系概念金融體系是一個經(jīng)濟體中資金流動基本框架，它是資金流動工具（金融資產(chǎn)）、市場參加者（中介機構(gòu)）和交易方式（市場）等各金融要素組成綜合體，同時，因為金融活動含有很強外部性，在一定程度上能夠視為準公共產(chǎn)品，所以，政府管制框架也是金融體系中一個密不可分組成部分。返回財政與金融基礎知識第81頁二、商業(yè)銀行（一） 商業(yè)銀行產(chǎn)生（二） 商業(yè)銀行職能1. 信用中介2. 支付中介3. 金融服務4. 信用創(chuàng)造（三） 商業(yè)銀行組織形式1. 單一銀行制2. 分支銀行制3. 銀行控股企業(yè)制返回財政與金融基礎知識第82

35、頁三、中央銀行在當代金融體系中，中央銀行處于關(guān)鍵和領導地位，是一國最主要金融管理機構(gòu)。由中央銀行和商業(yè)銀行所組成雙層銀行體系已成為當前世界上絕大多數(shù)國家所普遍采取模式。（一） 中央銀行產(chǎn)生與發(fā)展（二） 中央銀行職能1. 中央銀行是發(fā)行銀行2. 中央銀行是銀行銀行3. 中央銀行是政府銀行（三） 中央銀行類型與組織機構(gòu)返回財政與金融基礎知識第83頁項目六 了解貨幣和貨幣流通任務一 認識貨幣與貨幣流通任務二 貨幣供給與需求任務三 通貨膨脹與通貨緊縮返回財政與金融基礎知識第84頁了解我國貨幣制度內(nèi)容；掌握貨幣流通與商品流通關(guān)系，了解貨幣流通形式。了解貨幣供給與需求在我國社會主義市場經(jīng)濟中現(xiàn)實狀況，掌握

36、貨幣流通規(guī)律。了解通貨膨脹概念、特征，了解通貨膨脹對社會經(jīng)濟影響。學 習 目 標返回財政與金融基礎知識第85頁任務一 認識貨幣與貨幣流通一、貨幣含義和職能二、貨幣制度內(nèi)容三、貨幣流通與商品流通關(guān)系四、貨幣流通形式返回財政與金融基礎知識第86頁一、貨幣含義和職能（一） 貨幣定義馬克思認為：貨幣是從商品世界中分離出來固定充當普通等價物特殊商品。需要從以下方面把握該概念：（1）貨幣是商品。（2）貨幣是含有普遍接收性商品。（3）貨幣表達了一定生產(chǎn)關(guān)系。（二） 貨幣普通職能馬克思在假定金銀為唯一貨幣前提下，認為貨幣含有價值尺度、流通伎倆、貯藏伎倆、支付伎倆和世界貨幣五種職能。返回財政與金融基礎知識第87

37、頁二、貨幣制度內(nèi)容返回財政與金融基礎知識第88頁三、貨幣流通與商品流通關(guān)系商品流通是以貨幣為媒介商品交換過程中連續(xù)進行運動。貨幣流通是在商品流經(jīng)過程中，貨幣作為流通伎倆和支付伎倆所形成連續(xù)不停運動。簡而言之，所謂貨幣流通，就是貨幣不停轉(zhuǎn)手于商品買者和賣者之間運動。1. 貨幣流通與商品流通之間聯(lián)絡2. 貨幣流通與商品流通之間區(qū)分返回財政與金融基礎知識第89頁四、貨幣流通形式貨幣流通形式包含現(xiàn)金流通與非現(xiàn)金流通。（1） 現(xiàn)金流通?，F(xiàn)金流通是直接以現(xiàn)金為流通伎倆和支付伎倆貨幣運動，主要是同消費資料零售市場商品流通、居民個人小額支付相聯(lián)絡貨幣流通。（2） 非現(xiàn)金流通。非現(xiàn)金流通或存款轉(zhuǎn)賬結(jié)算主要是同生

38、產(chǎn)資料市場和消費資料批發(fā)市場商品流通、企事業(yè)單位大額支付以及與金融交易相聯(lián)絡貨幣流通。返回財政與金融基礎知識第90頁任務二 貨幣供給與需求一、貨幣供給二、貨幣需求返回財政與金融基礎知識第91頁一、貨幣供給貨幣供給是指一國經(jīng)濟中貨幣投入、創(chuàng)造和擴張（收縮）貨幣全過程。貨幣供給量又稱貨幣存量，是指在一定時點上一國經(jīng)濟中用于各種交易貨幣總量，包含現(xiàn)金、存款、商業(yè)票據(jù)、可流通轉(zhuǎn)讓金融債券、政府債券等。（一） 貨幣供給層次劃分（二） 貨幣供給量制約原因1. 中央銀行政策調(diào)控意向2. 信貸資金供求雙方經(jīng)濟行為3. 社會公眾持現(xiàn)愿望返回財政與金融基礎知識第92頁二、貨幣需求（一） 貨幣需求概念貨幣需求是經(jīng)濟

39、體系中人們愿意而且能夠以貨幣形式保有財富數(shù)量，通常表現(xiàn)為一國在既定時點上社會各部門所持有貨幣量。（二） 影響貨幣需求原因1. 收入情況2. 物價水平3. 利率水平4. 貨幣流通速度5. 金融資產(chǎn)選擇6. 信用發(fā)達程度返回財政與金融基礎知識第93頁任務三 通貨膨脹與通貨緊縮一、通貨膨脹二、通貨緊縮返回財政與金融基礎知識第94頁一、通貨膨脹（一） 通貨膨脹概念及其度量通貨膨脹是指在紙幣流通條件下，市場貨幣供給量超出了流通中所需要貨幣量而引發(fā)物價水平普遍、連續(xù)上漲經(jīng)濟現(xiàn)象。（二） 通貨膨脹對經(jīng)濟影響1. 通貨膨脹會加深生產(chǎn)與消費之間矛盾2. 通貨膨脹會造成投資率下降3. 通貨膨脹會造成技術(shù)進步遲緩4

40、. 通貨膨脹會加劇經(jīng)濟結(jié)構(gòu)失衡5. 通貨膨脹可能造成國際收支不平衡返回財政與金融基礎知識第95頁（三） 通貨膨脹治理返回財政與金融基礎知識第96頁二、通貨緊縮（一） 通貨緊縮概念通貨緊縮也是貨幣供求失衡表現(xiàn)形式。它是指流通中貨幣供給量少于實際需求量，從而引發(fā)貨幣升值、價格水平連續(xù)下降、市場疲軟一個經(jīng)濟現(xiàn)象。通貨緊縮成因主要包含：有效需求不足，生產(chǎn)力水平提升和生產(chǎn)成本降低，結(jié)構(gòu)性原因，本幣匯率高估和其它外部原因沖擊，金融體系效率降低。返回財政與金融基礎知識第97頁（二） 通貨緊縮影響1. 通貨緊縮會造成經(jīng)濟衰退2. 通貨緊縮會引發(fā)失業(yè)人口增加3. 通貨緊縮會造成消費需求水平連續(xù)下降4. 通貨緊縮

41、會影響金融良性循環(huán)（三） 通貨緊縮治理1. 實施擴張性財政貨幣政策2. 努力提升消費水平3. 改革匯率制度或?qū)嵤﹨R率調(diào)整返回財政與金融基礎知識第98頁項目七 明晰金融業(yè)務任務一 了解中央銀行業(yè)務任務二 掌握商業(yè)銀行業(yè)務任務三 了解保險業(yè)務返回財政與金融基礎知識第99頁了解中央銀行負債業(yè)務和資產(chǎn)業(yè)務。掌握商業(yè)銀行負債業(yè)務、資產(chǎn)業(yè)務和中間業(yè)務。了解保險概念、種類，了解保險特征及保險職能，掌握保險制度組成要素及保險協(xié)議內(nèi)容。學 習 目 標返回財政與金融基礎知識第100頁任務一 了解中央銀行業(yè)務一、中央銀行負債業(yè)務二、中央銀行資產(chǎn)業(yè)務返回財政與金融基礎知識第101頁一、中央銀行負債業(yè)務1. 貨幣發(fā)行業(yè)

42、務貨幣發(fā)行是中央銀行作為國家政府代表向社會提供流通伎倆和支付伎倆，是中央銀行對貨幣持有者一個負債，貨幣發(fā)行組成了中央銀行最主要負債業(yè)務。2. 準備金存款業(yè)務準備金存款業(yè)務是中央銀行存款業(yè)務中最主要業(yè)務，它是中央銀行資金主要起源。3. 經(jīng)理國庫業(yè)務中央銀行作為政府銀行，普通由央行代理國家經(jīng)理國庫，財政收入和支出都由中央銀行代理。經(jīng)常大量財政存款組成了中央銀行負債業(yè)務之一。返回財政與金融基礎知識第102頁二、中央銀行資產(chǎn)業(yè)務中央銀行資產(chǎn)業(yè)務是中央銀行利用貨幣資金業(yè)務，是調(diào)控信用規(guī)模和貨幣供給量主要伎倆。（一） 貸款中央銀行貸款業(yè)務主要包含兩種：對商業(yè)銀行貸款、對政府貸款。（二） 再貼現(xiàn)中央銀行再貼

43、現(xiàn)業(yè)務是指商業(yè)銀行以未到期商業(yè)票據(jù)向中央銀行申請貼現(xiàn)取得融資業(yè)務。中央銀行利用再貼現(xiàn)執(zhí)行最終貸款人職能。返回財政與金融基礎知識第103頁（三） 公開市場業(yè)務經(jīng)過公開市場買賣證券是中央銀行主要資產(chǎn)業(yè)務。中央銀行買賣證券目標不是盈利，而是調(diào)整和控制社會貨幣供給量，以影響整個宏觀經(jīng)濟。（四） 國際貯備中央銀行經(jīng)營國際貯備是中央銀行作為政府銀行這一功效又一表現(xiàn)，它能起到作用是：填補國際收支逆差；干預外匯市場，維持匯率穩(wěn)定；增強國際信譽度，增強本國貨幣國際信譽。返回財政與金融基礎知識第104頁任務二 掌握商業(yè)銀行業(yè)務一、商業(yè)銀行負債業(yè)務二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務三、商業(yè)銀行中間業(yè)務返回財政與金融基礎知識第10

44、5頁一、商業(yè)銀行負債業(yè)務商業(yè)銀行負債是指在商業(yè)銀行經(jīng)營活動中所產(chǎn)生需要用自己資產(chǎn)或經(jīng)過提供勞務進行償還經(jīng)濟義務，是商業(yè)銀行資金起源業(yè)務。（一） 商業(yè)銀行存款類負債存款類負債是商業(yè)銀行接收客戶存入貨幣款項，是商業(yè)銀行最主要資金起源。依據(jù)期限劃分，可分為活期存款、定時存款和儲蓄存款。（二） 商業(yè)銀行借入類負債借入類負債是指商業(yè)銀行主動向中央銀行或金融市場直接取得資金起源。依據(jù)對外借款時間不一樣，可分為短期借款和長久借款。返回財政與金融基礎知識第106頁二、商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務是其資金利用業(yè)務，主要分為放款和投資業(yè)務兩大類。資產(chǎn)業(yè)務是商業(yè)銀行收入主要起源。（一） 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)商業(yè)銀行

45、現(xiàn)金資產(chǎn)由庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款、存放同業(yè)存款和在途資金組成。（二） 商業(yè)銀行貸款業(yè)務（三） 商業(yè)銀行證券投資業(yè)務商業(yè)銀行證券投資業(yè)務是指商業(yè)銀行買賣有價證券以增加經(jīng)營流動性和銀行收益活動。返回財政與金融基礎知識第107頁三、商業(yè)銀行中間業(yè)務所謂中間業(yè)務，是指銀行不需動用自己資金，依靠業(yè)務、技術(shù)、機構(gòu)、信譽和人才等優(yōu)勢，以中間人身份代理客戶承接收付和其它委托事項，提供各種金融服務并據(jù)以收取手續(xù)費業(yè)務。中間業(yè)務種類繁多，不勝枚舉。依據(jù)巴塞爾委員會劃分，銀行中間業(yè)務大致可分為四類：（1） 商業(yè)銀行提供各類擔保業(yè)務，（2） 貸款承諾業(yè)務，（3） 金融工具創(chuàng)新業(yè)務，（4） 傳統(tǒng)中間業(yè)務。返回財政與金

46、融基礎知識第108頁任務三 了解保險業(yè)務一、保險概念二、保險業(yè)務種類三、保險特征和職能四、保險制度組成要素五、保險協(xié)議內(nèi)容返回財政與金融基礎知識第109頁一、保險概念保險是指保險人向投保人收取保險費，建立專門用途保險基金，并對投保人負有法律或協(xié)議要求范圍內(nèi)賠償或給付責任一個經(jīng)濟保障制度。廣義保險普通包含由政府部門經(jīng)辦社會保險，由專業(yè)保險企業(yè)按商業(yè)標準經(jīng)營商業(yè)保險以及由被保險人集資合辦、表達自?；ブ窈献鞅ｋU等。狹義保險特指商業(yè)保險，即投保人依據(jù)協(xié)議約定，向保險人支付保險費，保險人對協(xié)議約定可能發(fā)生事故因其發(fā)生所造成財產(chǎn)損失負擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者到達保險協(xié)議約定

47、年紀、期限時負擔給付保險金責任商業(yè)保險行為。返回財政與金融基礎知識第110頁二、保險業(yè)務種類1. 財產(chǎn)保險財產(chǎn)保險是指以財產(chǎn)及其相關(guān)利益為保險標，因保險事故發(fā)生造成財產(chǎn)利益損失，保險人以保險賠款進行賠償一個保險。2. 人身保險人身保險是以人身體或生命為保險標一個保險。依據(jù)保障范圍不一樣，人身保險能夠區(qū)分為人壽保險、意外傷害保險和健康保險等。返回財政與金融基礎知識第111頁3. 責任保險責任保險是以被保險人依法應負民事賠償責任或經(jīng)過尤其約定協(xié)議責任為保險標一個保險。4. 信用確保保險信用確保保險是一個以經(jīng)濟協(xié)議所約定有形財產(chǎn)或預期應得經(jīng)濟利益為保險標一個保險。返回財政與金融基礎知識第112頁三、

48、保險特征和職能1. 保險特征保險特征表達在以下幾個方面：（1） 保險互助性。（2） 保險賠償性。（3） 保險射幸性。（4） 保險自愿性。（5） 保險儲蓄性。2. 保險職能（1） 保險基本職能。（2） 保險派生職能。返回財政與金融基礎知識第113頁四、保險制度組成要素1. 社會保障制度社會保障制度是國家經(jīng)過立法而制訂社會保險、救助、補助等一系列制度總稱，是當代國家最主要社會經(jīng)濟制度之一。（1） 社會保險制度。（2） 社會福利制度。（3） 社會救助制度。（4） 社會優(yōu)撫制度。2. 社會保險制度（1） 老年退休社會保險。（2） 醫(yī)療社會保險。（3） 疾病社會保險。（4） 傷殘社會保險。（5） 失業(yè)社

49、會保險。（6） 生育社會保險。（7） 死亡和遺屬社會保險。返回財政與金融基礎知識第114頁五、保險協(xié)議內(nèi)容1. 保險協(xié)議內(nèi)容概念狹義保險協(xié)議內(nèi)容僅指協(xié)議當事人依法約定權(quán)利和義務，廣義保險協(xié)議內(nèi)容則是指以雙方權(quán)利義務為關(guān)鍵保險協(xié)議全部記載事項。2. 保險協(xié)議基本條款依據(jù)中華人民共和國保險法第19條要求，在保險協(xié)議中普通應包含以下幾方面事項：（1） 保險人名稱和住所。（2） 投保人、被保險人、受益人名稱和住所。（3） 保險標。（4） 保險責任和責任免去。（5） 保險價值和保險金額。（6） 保險期限。（7） 保險費及其支付方法。（8） 保險金賠償或給付方法。（9） 違約責任和爭議處理。返回財政與金融

50、基礎知識第115頁項目八 掌握金融市場任務一 認識金融市場任務二 了解金融衍生工具任務三 掌握貨幣市場任務四 掌握資本市場返回財政與金融基礎知識第116頁了解金融市場概念，了解金融市場組成要素，掌握金融市場功效。了解金融工具概念和分類，掌握主要金融工具詳細內(nèi)容。掌握貨幣市場和資本市場主要內(nèi)容。學 習 目 標返回財政與金融基礎知識第117頁任務一 認識金融市場一、 金融市場概念二、金融市場組成要素三、金融市場類型四、金融市場功效返回財政與金融基礎知識第118頁一、金融市場概念金融市場又稱為資金市場，包含貨幣市場和資本市場，是資金融通市場。所謂資金融通，是指在經(jīng)濟運行過程中，資金供求雙方利用各種金

51、融工具調(diào)整資金盈余活動，是全部金融交易活動總稱。1. 金融市場是金融資產(chǎn)進行交易有形或無形場所2. 金融市場與商品市場區(qū)分3. 金融市場有廣義、狹義之分返回財政與金融基礎知識第119頁二、金融市場組成要素1. 金融市場交易主體金融市場交易主體是指在金融市場上進行金融交易活動者。2. 金融市場交易對象金融市場交易對象是貨幣資金，但貨幣資金不能無償和無憑地出借，所以需要用書面形式憑證證實金融交易金額、期限、價格，以對債權(quán)債務雙方權(quán)利和義務進行法律約束和保護。3. 金融市場交易價格在金融市場上，交易對象價格就是貨幣資金價格。返回財政與金融基礎知識第120頁三、金融市場類型1. 按照金融工具期限劃分按

52、照金融工具期限不一樣，金融市場可分為貨幣市場與資本市場。2. 按照交割方式劃分按照交割方式不一樣，金融市場可分為現(xiàn)貨市場與期貨市場。3. 按照交易標劃分按照交易標不一樣，金融市場可分為外匯市場與黃金市場。4. 按照地域劃分按照地域不一樣，金融市場可分為國內(nèi)金融市場與國際金融市場。返回財政與金融基礎知識第121頁四、金融市場功效1 融通資金功效融通資金功效是指金融市場有效地動員和籌集資金功效。2 資源配置功效金融市場上貨幣借貸和金融工具買賣，其實是社會資金調(diào)整或再分配，也就是使資金在各部門、產(chǎn)業(yè)、行業(yè)、個人之間重新組合，重新配置。3 信息揭示功效金融資產(chǎn)價格顯示資金稀缺性和風險外，更主要是顯示了

53、資產(chǎn)信息集成。4 宏觀調(diào)控功效金融市場宏觀調(diào)控功效主要表達在調(diào)整貨幣流通量。返回財政與金融基礎知識第122頁任務二 了解金融衍生工具一、金融衍生工具概念和特征二、金融衍生工具分類三、幾個經(jīng)典金融工具返回財政與金融基礎知識第123頁一、金融衍生工具概念和特征金融衍生工具是指在基礎金融工具（如股票、債券等）之上產(chǎn)生金融工具，其價值取決于基礎工具價值水平。金融衍生產(chǎn)品產(chǎn)生歷史即使只有短短幾十年甚至十幾年（如信用衍生產(chǎn)品），但因為其所含有跨期交易、杠桿效應、套期保值和投機套利共存、躲避風險等功效使之取得了迅猛發(fā)展。返回財政與金融基礎知識第124頁二、金融衍生工具分類1. 按照交易形式劃分按照交易形式不

54、一樣，金融衍生工具可分為場內(nèi)交易工具和場外交易工具。2. 按照產(chǎn)品形態(tài)劃分按照產(chǎn)品形態(tài)不一樣，金融衍生工具可分為金融遠期、金融期貨、金融期權(quán)、金融交換。3. 按照原生工具劃分按照原生工具不一樣，金融衍生工具可分為股票類、利率類、匯率類和商品類金融衍生工具。返回財政與金融基礎知識第125頁三、幾個經(jīng)典金融工具1. 票據(jù)票據(jù)是指出票人依法簽發(fā)，約定自己或委托付款人在見票時或在指定日期向收款人或持票人無條件支付一定金額貨幣，并能夠轉(zhuǎn)讓有價證券。按照出票人不一樣，匯票能夠分為銀行匯票和商業(yè)匯票。2. 股票股票是一個有價證券，它是股份有限企業(yè)公開發(fā)行、用以證實投資者股東身份和權(quán)益、并據(jù)以取得股息和紅利憑

55、證。股票有各種分類方法。按股票所代表股東權(quán)利劃分，股票可分為普通股股票和優(yōu)先股股票。返回財政與金融基礎知識第126頁3. 債券債券是債務人向債權(quán)人出具、在一定時期支付利息和到期償還本金債權(quán)債務憑證，上面載明債券發(fā)行機構(gòu)、面額、期限、利率等事項。依據(jù)發(fā)行人不一樣，債券可分為企業(yè)債券、政府債券和金融債券三大類。4. 基金基金（也稱投資基金）是指經(jīng)過發(fā)行基金憑證（包含基金股份和受益憑證），將眾多投資者分散資金集中起來，由專業(yè)投資機構(gòu)分散投資于股票、債券或其它金融資產(chǎn)，并將投資收益分配給基金持有者投資制度。返回財政與金融基礎知識第127頁任務三 掌握貨幣市場一、同業(yè)拆借市場二、商業(yè)票據(jù)市場三、可轉(zhuǎn)讓大

56、額定時存單市場四、回購協(xié)議市場返回財政與金融基礎知識第128頁一、同業(yè)拆借市場同業(yè)拆借是金融機構(gòu)之間相互融通資金一個金融業(yè)務。同業(yè)拆借市場又稱同業(yè)拆放市場，是指銀行與銀行之間、銀行與其它金融機構(gòu)之間進行短期暫時性資金拆入拆出市場。1. 同業(yè)拆借市場形成2. 同業(yè)拆借利率3. 同業(yè)拆借運作程序返回財政與金融基礎知識第129頁二、商業(yè)票據(jù)市場票據(jù)是含有法定格式，表明債權(quán)債務關(guān)系一個有價憑證，它是一個商業(yè)證券。商業(yè)票據(jù)有兩種：本票（期票）和匯票。它們產(chǎn)生于商業(yè)信用活動，是建立在賒銷基礎上債權(quán)債務憑證，以后伴隨票據(jù)市場發(fā)展，票據(jù)將成為籌集資金一個證券。1. 票據(jù)承兌市場2. 票據(jù)貼現(xiàn)市場3. 本票市場

57、返回財政與金融基礎知識第130頁三、可轉(zhuǎn)讓大額定時存單市場可轉(zhuǎn)讓大額定時存單（CDs）是銀行或儲蓄機構(gòu)發(fā)行一個證實有一筆特定數(shù)額資金已經(jīng)存放在發(fā)行存單機構(gòu)之中文件。1. 可轉(zhuǎn)讓大額定時存單市場產(chǎn)生2. 可轉(zhuǎn)讓大額定時存單市場內(nèi)容返回財政與金融基礎知識第131頁四、回購協(xié)議市場1. 回購協(xié)議定義和種類回購協(xié)議是將同一份內(nèi)容資產(chǎn)賣出去再買進來合約。2. 回購協(xié)議特點回購協(xié)議特點主要表現(xiàn)在：流動性強，協(xié)議多以短期為主；安全性高，交易場所為規(guī)范性場內(nèi)交易，交易雙方權(quán)利、責任和業(yè)務都有法律保護；收益穩(wěn)定并較銀行存款收益高；融入資金免交存款準備金，成為銀行擴大籌資規(guī)模主要方式。3. 回購協(xié)議主體回購協(xié)議參

58、加者主要是銀行、非銀行金融機構(gòu)、企業(yè)和政府。返回財政與金融基礎知識第132頁任務四 掌握資本市場一、股票市場二、債券市場三、證券投資基金市場返回財政與金融基礎知識第133頁一、股票市場1. 股票含義股票是股份證書簡稱，是股份企業(yè)為籌集資金而發(fā)行給股東作為持股憑證并借以取得股息和紅利一個有價證券。2. 股票種類（1） 按照股東權(quán)益不一樣，股票能夠分為普通股和優(yōu)先股。（2） 按照股票持有主體不一樣，股票可分為國家股、法人股、個人股。（3） 按照票面形式不一樣，股票可分為有面額股票、無面額股票及有記名股票、無記名股票。（4） 按照發(fā)行范圍不一樣，股票可分為A股、B股、H股和F股。返回財政與金融基礎知

59、識第134頁3. 股價指數(shù)股價指數(shù)是利用統(tǒng)計學中指數(shù)方法編制而成，反應不一樣時期股市總體價格或某類股價變動情況和走勢相對指標，即把某一時期股價平均數(shù)化為以另一時期股價平均數(shù)為基準百分數(shù)，并以指數(shù)形式表示。4. 股票發(fā)行市場股票發(fā)行市場是指發(fā)生股票從規(guī)劃到銷售全過程。發(fā)行市場是資金需求者直接取得資金市場。返回財政與金融基礎知識第135頁二、債券市場1. 債券定義債券是債務人直接向社會借債籌措資金時，依據(jù)法定程序向投資者發(fā)行，而且承諾按要求利率支付利息并按約定條件償還本金書面?zhèn)鶆諔{證。2. 債券種類3. 債券發(fā)行市場債券發(fā)行市場也稱一級市場，簡單地說，就是以發(fā)行債券這個方式來籌集資金場所。返回財政

60、與金融基礎知識第136頁三、證券投資基金市場1. 證券投資基金定義證券投資基金是一個利益共存、風險共擔集合證券投資方式，即經(jīng)過發(fā)行基金份額，集中投資者資金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和利用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者投資百分比進行分配一個間接投資方式。2. 證券投資基金特點（1） 教授理財是基金投資主要特色。（2） 組合投資，分散風險。（3） 方便投資，流動性強。返回財政與金融基礎知識第137頁3. 證券投資基金分類（1） 按照交易機制不一樣，證券投資基金能夠分為封閉式基金和開放式基金。（2） 按照設置方式不一樣，證券投資基金能夠分為契約型基金和企業(yè)型基