2022年造價師考試《工程計價》知識點12-2_第1頁
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2022造價師考試《工程計價》知識點12-2資金來源與資金運用表的編制資金來源與運用表能全面反映工程資金活動全貌。編制該表時，首先要計算工程計算期內(nèi)-各年的資金于零，否那么，工程將因資金短缺而不能按方案順利運行。(1)利潤總額、折舊費、攤銷費數(shù)據(jù)分別取自損益表、固定資產(chǎn)折舊費估算表、無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表。(2)長期借款、流動資金借款、其他短期借款、自有資金及"其他"項的數(shù)據(jù)均取自投資方案與資金籌措表。(3)回收固定資產(chǎn)余值及回收流動資金見全部投資現(xiàn)金流量表編制中的有關說明。(4)固定資產(chǎn)投資、建設期利息及流動資金數(shù)據(jù)取自投資方案與資金籌措表。(5)所得稅及應付利潤數(shù)據(jù)取自損益表。(6)長期借款本金歸還額為借款還本付息計算表中本年還本數(shù);流動資金借款本金一般在工程計算期末一次歸還;其他短期借款本金歸還額為上年度其他短期借款額。(7)盈余資金等于資金來源減去資金運用。(8)累計盈余資金各年數(shù)額為當年及以前各年盈余資金之和。，

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