財務(wù)管理制度全文

財務(wù)管理制度范例全文目錄TOC\o"1-5"\h\z2;財務(wù)報銷管理制度 32;物品購、銷管理制度 102;固定資產(chǎn)管理制度 132;現(xiàn)金管理制度 162;票據(jù)管理制度 172;財產(chǎn)清查制度 182;會計主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 192;出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn) 22附表1:請購單 25附表2:員工因公出差申請單 26附表3:員工出租車票報銷審批單 27附表4:餐費報銷申請單 27附表5:開具發(fā)票申請單 28財務(wù)報銷管理制度為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的具體情況，特制定本制度。1、借款報銷的審批權(quán)限公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”（見附表 1），并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門預(yù)借差旅費。員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)般人員首日10080首日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級首日150130首日220170400HKD部門經(jīng)理級首日250200首日300250500HKD公司副總經(jīng)理級250300600HKD出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)員工短途出差視同出勤，不再享受出差補(bǔ)貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補(bǔ)貼）。長途出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員3040100HKD主管、工程師級4050100HKD部門經(jīng)理級6080150HKD公司副總經(jīng)理級100150200HKD員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機(jī)、軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機(jī)、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機(jī)需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。3、員工差旅費報銷規(guī)定：

住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)約歸已。膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。通訊費以郵局憑證報銷。交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報短途出差不享受住宿補(bǔ)助。出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的 50％領(lǐng)住宿補(bǔ)助員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查按情節(jié)輕重處罰。4、員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補(bǔ)貼包干的辦法執(zhí)行。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。5、財務(wù)部門要加強(qiáng)對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。銷。財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資務(wù)部門不予報銷。，如有虛假行為公司將銷。財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資務(wù)部門不予報銷。，如有虛假行為公司將齊全，完整的借款申請審核并報總經(jīng)理審簽后公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。審核并報總經(jīng)理審簽后備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：具有規(guī)定的用途，期限及限額；在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)報銷；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。8、對原始憑證的技術(shù)性要求：凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的日期填列。憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。憑證摘要：應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。憑證金額：必須與原始憑證相符。所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完備的原始憑證。10、本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董事長審批11、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋12、本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行。物品購、銷管理制度為了加強(qiáng)物品購、銷的管理，防止庫存積壓、滯銷因管理造成的壞帳等損失，結(jié)合公司的實際，特制定本制度。1、物品購銷合同（協(xié)議與技術(shù)要求）必須由銷售部（國際或國內(nèi)，以下統(tǒng)一簡 稱銷售部）或技術(shù)開發(fā)部指定人員簽訂。合同簽訂人員須認(rèn)真學(xué)習(xí)《合同法》及有關(guān)法律和公司規(guī)定，不得因此而給公司帶來損失。合同在簽訂前須由經(jīng)辦人填寫合同簽訂申請書（格式附后），經(jīng)銷售部或技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審定后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可簽署。2、購銷合同：銷售部、技術(shù)開發(fā)部由專人統(tǒng)一編寫、登記、編制、發(fā)送和保存。 所有合同必須保留正本兩份，一份交財務(wù)部做付款憑證，另一份交由相關(guān)部門合同管理人員留檔備查。3、物品的采購物品的采購，按每月加工、銷售計劃及一定數(shù)量的庫存，經(jīng)銷售部和技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審核后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得因提前或拖延采購而影響加工或銷售，也應(yīng)避免因超計劃采購帶來積壓或損失。經(jīng)理審核采購人員采購物品時，應(yīng)填寫請購單（格式附后），經(jīng)銷售部或技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理審核同意后報總經(jīng)理審批；方可采購。管理用物品的采購,如固定資產(chǎn)、儀器、工具、辦公用品等,各部門應(yīng)填寫請購單，經(jīng)所購物品的部門經(jīng)理審核后， 由辦公室負(fù)責(zé)匯總，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后由辦公室統(tǒng)一購買（專用物品除外）。辦理購物付款時，應(yīng)附付款申請單、購銷合同、請購單，銷售部、技術(shù)開發(fā)部已報總經(jīng)理審批的付款計劃或購貨合同執(zhí)行情況表，（格式附后）報財務(wù)部審核后，方可付款。財務(wù)部門在辦理付款時應(yīng)核實付款手續(xù)是否齊全，否則財務(wù)有權(quán)拒付，并要 求補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)。采購人員報銷時，應(yīng)辦理入庫單，入庫單內(nèi)容必須填寫清楚齊全，如需要質(zhì) 檢的物品，應(yīng)附質(zhì)檢部門的審簽手續(xù)。根據(jù)財務(wù)要求，發(fā)票應(yīng)在開出一個月內(nèi)報銷，逾期未報銷給公司造成損失的，由采購經(jīng)辦人承擔(dān)，該部門經(jīng)理負(fù)同等責(zé)任。銷售部、技術(shù)開發(fā)部經(jīng)理要安排采購、庫管人員按季度對庫房存貨情況進(jìn)行分析，對庫存物品的積壓、變質(zhì)、沉淀要列表清查、處理，對造成不必要的損失負(fù)責(zé)。4、物品的銷售物品國內(nèi)銷售直接收款。銷售人員應(yīng)填寫“開據(jù)發(fā)票申請單”（格式附后），內(nèi)容齊全、完整，經(jīng)部門經(jīng)理審簽后，隨同物品出庫單，貨幣資金送財務(wù)部收款并開據(jù)發(fā)票。物品銷售采取分期收款方式的，應(yīng)簽訂銷售合同，明確物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額、分次收款時限、金額、付款方式等內(nèi)容。銷售人員在簽訂合同 時應(yīng)了解購貨方的資金購買力等相關(guān)情況，并對合同的執(zhí)行及收款負(fù)責(zé)至終。該部門經(jīng)理對部門所簽銷售合同的執(zhí)行負(fù)責(zé)。品的轉(zhuǎn)物品銷售采取國內(nèi)外設(shè)銷售點的，由公司總部發(fā)往各銷售點時，似同庫存物庫，在總公司庫存項下設(shè)各銷售點為分庫，當(dāng)各分庫物品出庫銷售時，按本規(guī)定相關(guān)銷售條款辦理。品的轉(zhuǎn)物品銷售情況月報匯總表（格式附后）一式叁份，每月5日前由銷售部、技術(shù)開發(fā)部填列報公司總經(jīng)理、財務(wù)部各壹份，該部門存檔壹份，以掌握物品銷售資金回收狀況。銷售部、技術(shù)開發(fā)部指定專人每月3日前將截止到上月末的庫存物品（包括各分庫）盤點情況匯總表（格式附后）報財務(wù)部核對賬目，并對庫存物品現(xiàn)狀如短缺、毀損、貶值等列示清楚，及時處理，減少不必要的損失。如是人為因素給公司造成損失，當(dāng)事人要承擔(dān)責(zé)任。該部門經(jīng)理對此負(fù)責(zé)。銷售部門經(jīng)理及銷售人員對銷售款項的回收負(fù)責(zé)，按銷售合同定期催收并與財務(wù)部門核對，超期未收回的貨款，要及時提出處理意見，報公司總經(jīng)理。財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理審批意見及財務(wù)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，以減少呆賬壞賬損失 5、購銷人員不得營私舞弊，吃回扣貪污，假公濟(jì)私，如發(fā)現(xiàn)有上述行為，將嚴(yán)歷追究當(dāng)事人經(jīng)濟(jì)和刑事責(zé)任。6、本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。7、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，固定資產(chǎn)管理制度為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)的管理，明確部門及員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合公司實際，特制定本制度。1、固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營中使用期在一年以上，單位價值在2000元以上，并在使用過程中保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。除固定資產(chǎn)以外的物質(zhì)資產(chǎn)，列入低值易耗品的管理2、固定資產(chǎn)內(nèi)容：土地；2.2房屋及建筑物；2.3機(jī)器設(shè)備；2.4電子設(shè)備；運輸設(shè)備；2.6工具、器具；2.7管理用具等。3、固定資產(chǎn)管理部門：人事行政部為公司固定資產(chǎn)管理部門；人事行政部設(shè)置固定資產(chǎn)實物臺帳及卡片；人事行政部設(shè)專人負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號、購建、驗收、保管、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項；人事行政部對每項固定資產(chǎn)的使用落實到人，并訂立相關(guān)的使用、交接，丟失、損壞賠償規(guī)定。

財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門；財務(wù)部設(shè)置固定資產(chǎn)總帳及明細(xì)分類帳；財務(wù)部負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)增減變動及時進(jìn)行帳務(wù)處理；財務(wù)部協(xié)助人事行政部每季進(jìn)行一次固定資產(chǎn)盤點，做到帳5、固定資產(chǎn)的購置：固定資產(chǎn)購置，由人事行政部統(tǒng)一購買（專用固定資產(chǎn)除外）；各部門填寫請購單，送人事行政部匯總后報總經(jīng)理批準(zhǔn)；人事行政部安排專人負(fù)責(zé)采購，請購單應(yīng)填寫名稱、規(guī)格、以備采購及驗收。依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的請購單到財務(wù)部門請款。6、固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、調(diào)撥：固定資產(chǎn)在公司內(nèi)部部門員工之間轉(zhuǎn)移調(diào)撥，須到人事行政記；實相符。型號、性能、質(zhì)量等資料部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登便進(jìn)行帳務(wù)處理。人事行政部將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登記情況書面通知財務(wù)部門，以實相符。型號、性能、質(zhì)量等資料部辦理固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移登便進(jìn)行帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)如需出售處理，人事行政部須申報出售處理固定資產(chǎn)的報告并列出明細(xì)表，注明出售處理原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)；財務(wù)部門根據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)出售處理報告進(jìn)行帳務(wù)處理，票及收并開具發(fā)款；人事行政部依據(jù)財務(wù)開具的發(fā)票及收據(jù)辦理發(fā)貨手續(xù)。8、固定資產(chǎn)報廢：固定資產(chǎn)報廢，由人事行政部會同相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢申請報告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)；財務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)報廢申請報告進(jìn)行財務(wù)帳務(wù)處理；人事行政部負(fù)責(zé)進(jìn)行實物處理。9、固定資產(chǎn)盤盈、盤虧：固定資產(chǎn)盤盈、盤虧由人事行政部按季盤點后提出固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告，并會同財務(wù)部門核查落實后，報總經(jīng)理審批；財務(wù)部門依據(jù)總經(jīng)理批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)盤盈、盤虧報告進(jìn)行帳務(wù)處理。10、固定資產(chǎn)要按規(guī)定嚴(yán)格管理、定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)不得外借。

11、財務(wù)部門每月按各類固定資產(chǎn)規(guī)定的使用年限，折舊率計算固定資產(chǎn)折舊， 列入有關(guān)的成本費用核算。12、對嚴(yán)格執(zhí)行本制度的部門和個人， 在工作中取得顯著成績的公司給予表彰和獎勵；13、對違反本制度的部門和個人， 由公司根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評和經(jīng)濟(jì)處罰14、本制度由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋15、本制度自矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行?，F(xiàn)金管理制度為了加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合公司實際、制定本制度。1、財務(wù)部門要嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金和銀行結(jié)算制度，公司有關(guān)財務(wù)制度辦理 現(xiàn)金、銀行收支業(yè)務(wù)。2、公司業(yè)務(wù)收入現(xiàn)金、銀行支票要即時存入銀行所開設(shè)的帳戶，不得座支現(xiàn)金3、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)支出，原則上凡金額在 1000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經(jīng)財務(wù)審核后，可支付現(xiàn)金。4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，4、庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。5、庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，帳實相符，不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不 得挪用現(xiàn)金。6、簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票要建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時清理注銷。7、不準(zhǔn)擅自租借銀行帳號給任何單位和個人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)， 不得簽發(fā)空頭支票8、現(xiàn)金、銀行日記帳每月與總帳、銀行對帳單核對，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)9、本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。10、本制度從矽感科技（深圳）有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行票據(jù)管理制度為了加強(qiáng)公司票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失、填制錯漏，現(xiàn)結(jié)合公司實際特制定本制度。1、公司各種發(fā)票、收據(jù)由財務(wù)部門會計負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購、填制、保 管、回收、繳銷。2、銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部門出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記、領(lǐng)購、填制、保 管、回收，建立支票領(lǐng)用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。3、公司庫存物資入、出庫單，分別由銷售部和人事行政部專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購、登 記、填制、保管。庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細(xì)帳，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。4、各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列，如填寫錯誤式幾聯(lián)同時作廢，以便審查。5、本制度由公司財務(wù)部門制定，并負(fù)責(zé)解釋。6本制度從深圳旭感數(shù)碼影像系統(tǒng)有限公司董事會批準(zhǔn)之日起執(zhí)行應(yīng)將發(fā)票一會計主管崗位工作標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財務(wù)訂。本標(biāo)準(zhǔn)適用于矽感科技（深圳）有限公司。制度制1、工作內(nèi)容與要求1.1認(rèn)真貫徹國家及深圳市有關(guān)財政法規(guī)和公司的有關(guān)規(guī)定。1.2建立健全全公司財務(wù)管理與核算的各項規(guī)章制度，按期修訂和完善。1.3接受財政、稅務(wù)、內(nèi)部審計等部門的檢查、審計，如實提供所需資料。1.4設(shè)置和登記總帳、各種明細(xì)分類帳，對公司的全部經(jīng)營活動，財產(chǎn)物資如實進(jìn)行全面的記錄、反映和監(jiān)督。按公司《財務(wù)報銷管理制度》設(shè)置會計科目、處理各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、編制記帳憑證，并做到內(nèi)容齊全、完整、準(zhǔn)確。對公司的財產(chǎn)物資進(jìn)行核算，至少每季協(xié)助有關(guān)部門進(jìn)行一次清查盤點，到帳實相符，發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領(lǐng)導(dǎo)，進(jìn)行帳務(wù)處理對公司的成本、費用進(jìn)行正確核算，負(fù)責(zé)編制成本費用計劃每季進(jìn)行對比分析，每月反映、監(jiān)督、分析公司下達(dá)的《費用計劃執(zhí)行情況》，按時報送有關(guān)部門。對公司流動資金進(jìn)行核算和管理，反映監(jiān)督經(jīng)營收支的全部情況，按規(guī)定及時納入財務(wù)核算。及時清理債權(quán)、債務(wù)，凡在三個月以上未清理的債權(quán)債務(wù)，每季列出 明細(xì)與經(jīng)辦人核對，寫明未收、付的原因，報公司總經(jīng)理審批，進(jìn)行有關(guān)的處理。依據(jù)國家稅法規(guī)定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造 成公司經(jīng)濟(jì)損失。按報表名稱、內(nèi)容、時間、報送部門、編制要求，及時準(zhǔn)確編制財務(wù)各類 報表。對會計資料及有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，按月進(jìn)行整理，裝訂：做到齊全、完整、美 觀、易查。完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時性工作任務(wù)。2、責(zé)任與權(quán)限在公司經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件的執(zhí)行中，發(fā)現(xiàn)有違反國家法律、財經(jīng)紀(jì)律及損害公司利益的條款，有權(quán)拒絕執(zhí)行，并書面報告部門負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理。對報銷原始憑證的合法性、真實性、完整性負(fù)責(zé)。有權(quán)對記錄不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，要求更正、補(bǔ)充，不真實的原始憑證，不予受理，并報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。董事長特批的預(yù)對資金使用情況負(fù)責(zé)。有權(quán)對無合同、無資金計劃，無公司總經(jīng)理或付款項，不予辦理，待手續(xù)齊備后付款。有權(quán)核對庫存現(xiàn)金、帳實情況。董事長特批的預(yù)對公司員工因公借款、報銷清算負(fù)責(zé)。嚴(yán)格按“財務(wù)報銷管理制度”有關(guān)條款執(zhí)行。3、檢查與考核接受財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)考核本崗位工作。超標(biāo)準(zhǔn)完成或未按標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，視程度給予獎勵或處罰4、本標(biāo)準(zhǔn)由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)本標(biāo)準(zhǔn)按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和矽感科技（深圳）有限公司有關(guān)財務(wù)制度制訂。本標(biāo)準(zhǔn)適用于矽感科技（深圳）有限公司財務(wù)部出納崗位工作。1、工作內(nèi)容與要求辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會計審核后的收付款記帳憑證，重點復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記帳憑證相符，無誤后辦理

收付款項，并在原始憑證上加蓋“收、付訖”戳記。庫存現(xiàn)金不得超過三天的日常報銷限額，超過限額的現(xiàn)金要