A06709資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)表格式適用測(cè)繪事業(yè)單位會(huì)

A06709《資產(chǎn)負(fù)債表（年報(bào)表格式）（適用測(cè)繪事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位）》資產(chǎn)負(fù)債表（年報(bào)表格式）適用測(cè)繪事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度的單位）年度會(huì)測(cè)01表編制單位： 單勺位：元資 產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和凈資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金1一、負(fù)債銀行存款2借入款項(xiàng)18應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付票據(jù)19應(yīng)收賬款4應(yīng)付賬款20預(yù)付賬款5預(yù)收賬款21備用金6應(yīng)付工資22其他應(yīng)收款7應(yīng)付社會(huì)保障金23庫(kù)存材料8應(yīng)繳預(yù)算款24在產(chǎn)品成本9應(yīng)繳財(cái)政專戶款25已完測(cè)繪項(xiàng)目10應(yīng)交稅金26經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品11其他應(yīng)付款27待攤費(fèi)用12預(yù)提費(fèi)用28固定資產(chǎn)13長(zhǎng)期應(yīng)付款29無(wú)形資產(chǎn)14對(duì)外投資15二、凈資產(chǎn)待處理財(cái)產(chǎn)損溢16事業(yè)基金30其中：一般基金31投資基金32固定基金33專用基金34財(cái)政補(bǔ)助結(jié)存35?？罱Y(jié)余36經(jīng)營(yíng)結(jié)余37資產(chǎn)合計(jì)17負(fù)債及凈資產(chǎn)合計(jì)38【表單說(shuō)明】一、測(cè)繪事業(yè)單位資產(chǎn)負(fù)債表分為月報(bào)和年報(bào)兩種格式。月末資產(chǎn)負(fù)債表反映單位月末資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出的狀況；年末資產(chǎn)負(fù)債表反映單位年末全部資產(chǎn)、負(fù)債和凈資產(chǎn)的狀況。二、本表“年初數(shù)”欄內(nèi)各項(xiàng)數(shù)字，應(yīng)根據(jù)上年末資產(chǎn)負(fù)債表“期末數(shù)”欄內(nèi)的數(shù)字填列。如果本年度資產(chǎn)負(fù)債表的各個(gè)項(xiàng)目名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應(yīng)對(duì)“年初數(shù)”的數(shù)字按規(guī)定進(jìn)行調(diào)整，填入本表“年初數(shù)”欄內(nèi)。三、本表“期末數(shù)”各項(xiàng)目的內(nèi)容和填列方法：“現(xiàn)金”項(xiàng)目，反映單位庫(kù)存現(xiàn)金的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)按“現(xiàn)金”科目的期末借方余額填列。“銀行存款”項(xiàng)目，反映單位銀行存款的合計(jì)數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)按“銀行存款”科目的期末借方余額填列?！皯?yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目，反映單位收到的未到收款期，也未向銀行貼現(xiàn)的應(yīng)收票據(jù)，包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)收票據(jù)”科目的期末借方余額填列?！皯?yīng)收賬款”項(xiàng)目，反映單位因銷售產(chǎn)品、商品或提供勞務(wù)等而應(yīng)向購(gòu)買單位或個(gè)人收取的各種款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)收賬款”科目的期末借方余額填列?！邦A(yù)付賬款”項(xiàng)目，反映單位向有關(guān)單位預(yù)付的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)按“預(yù)付賬款”科目的期末借方余額填列。“備用金”項(xiàng)目，反映單位所屬報(bào)銷單位或個(gè)人領(lǐng)用備用金的情況。本項(xiàng)目應(yīng)按“備用金”科目的期末借方余額填列。7.“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目，反映單位的借出款項(xiàng)、各種暫付款項(xiàng)等。本項(xiàng)目應(yīng)按“其他應(yīng)收款”科目的期末借方余額填列。“庫(kù)存材料”項(xiàng)目，反映單位庫(kù)存的物資材料，包括達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具、低值易耗品等的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)按“庫(kù)存材料”科目的期末借方余額填列?！霸诋a(chǎn)品成本”項(xiàng)目，反映單位年末尚未完工的自行開發(fā)的測(cè)繪項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品實(shí)際成本費(fèi)用之和。在編制年報(bào)時(shí)，本項(xiàng)目應(yīng)按“測(cè)繪工程成本”、“測(cè)繪科技成本”、“提供成果成圖成本”、“經(jīng)營(yíng)成本”科目期末借方余額數(shù)合計(jì)填列。10.“已完測(cè)繪項(xiàng)目”項(xiàng)目，反映單位開展測(cè)繪業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)而形成的已完成或階段性驗(yàn)收的測(cè)繪項(xiàng)目成果的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)按“已完測(cè)繪項(xiàng)目”科目的期末借方余額填列；年末結(jié)轉(zhuǎn)后，本項(xiàng)目只反映尚未實(shí)現(xiàn)銷售的庫(kù)存測(cè)繪項(xiàng)目成果的實(shí)際成本?！敖?jīng)營(yíng)產(chǎn)品”項(xiàng)目，反映單位在主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所形成并驗(yàn)收入庫(kù)產(chǎn)品的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)按“經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品”科目的期末借方余額填列?！按龜傎M(fèi)用”項(xiàng)目，反映單位已經(jīng)支出但應(yīng)在一年內(nèi)由受益期間、各承擔(dān)對(duì)象負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)按“待攤費(fèi)用”科目的期末借方余額填列。“固定資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映單位的各種固定資產(chǎn)原價(jià)。本項(xiàng)目應(yīng)按“固定資產(chǎn)”科目的期末借方余額填列?！盁o(wú)形資產(chǎn)”項(xiàng)目，反映單位各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的原價(jià)扣除攤銷后的凈額。本項(xiàng)目應(yīng)按“無(wú)形資產(chǎn)”科目的期末借方余額填列。“對(duì)外投資”項(xiàng)目，反映單位通過(guò)各種方式對(duì)外的投資，包括債券投資和其他投資。本項(xiàng)目應(yīng)按“對(duì)外投資”科目的期末借方余額填列?！按幚碡?cái)產(chǎn)損溢”項(xiàng)目，反映單位在財(cái)產(chǎn)清查過(guò)程中查明的各種財(cái)產(chǎn)物資的盤盈、盤虧和毀損。本項(xiàng)目應(yīng)按“待處理財(cái)產(chǎn)損溢”科目的期末借方余額填列，如期末為貸方余額，以“－”號(hào)填列。“借入款項(xiàng)”項(xiàng)目，反映單位從財(cái)政部門、上級(jí)主管部門和金融機(jī)構(gòu)借入需償還的各類款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)按“借入款項(xiàng)”科目的期末貸方余額填列?！皯?yīng)付票據(jù)”項(xiàng)目，反映單位對(duì)外發(fā)生債務(wù)時(shí)所開出、承兌的商業(yè)匯票，包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)付票據(jù)”科目的期末貸方余額填列?！皯?yīng)付賬款”項(xiàng)目，反映單位因購(gòu)買材料、設(shè)備等物資或接受勞務(wù)供應(yīng)等應(yīng)付給供應(yīng)單位的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)付賬款”科目所屬明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填列。0.“預(yù)收賬款”項(xiàng)目，反映單位按照合同約定向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位預(yù)收的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)按“預(yù)收賬款”科目的期末貸方余額填列?！皯?yīng)付工資”項(xiàng)目，反映單位應(yīng)付給職工的工資總額。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)付工資”科目的期末貸方余額填列?！皯?yīng)付社會(huì)保障金”項(xiàng)目，反映單位按規(guī)定已經(jīng)提取但尚未繳納社會(huì)有關(guān)機(jī)構(gòu)的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、待業(yè)保險(xiǎn)金、住房公積金等社會(huì)保障資金。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)付社會(huì)保障金”科目所屬各明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填列?！皯?yīng)繳預(yù)算款”項(xiàng)目，反映單位按規(guī)定應(yīng)繳國(guó)家預(yù)算的收入。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)繳預(yù)算款”科目的期末貸方余額填列?！皯?yīng)繳財(cái)政專戶款”項(xiàng)目，反映單位按規(guī)定代收的應(yīng)上繳而未繳財(cái)政專戶的預(yù)算外資金。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)繳財(cái)政專戶款”科目的期末貸方余額填列?！皯?yīng)交稅金”項(xiàng)目，反映單位應(yīng)交納的各種稅金。本項(xiàng)目應(yīng)按“應(yīng)交稅金”科目的期末貸方余額填列?！捌渌麘?yīng)付款”項(xiàng)目，反映單位應(yīng)付、暫收其他單位或個(gè)人的款項(xiàng)。本項(xiàng)目應(yīng)按“其他應(yīng)付款”科目的期末貸方余額填列。“預(yù)提費(fèi)用”項(xiàng)目，反映單位預(yù)提但尚未支付的各種費(fèi)用。本項(xiàng)目應(yīng)按“預(yù)提費(fèi)用”科目的期末貸方余額填列?！伴L(zhǎng)期應(yīng)付款”項(xiàng)目，反映單位融資租入固定資產(chǎn)的租賃費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)按“長(zhǎng)期應(yīng)付款”科目的期末貸方余額填列。“事業(yè)基金”項(xiàng)目，反映單位各類非限定用途的凈資產(chǎn)。本項(xiàng)目應(yīng)按“事業(yè)基金”科目所屬“一般基金”和“投資基金”科目的期末貸方余額合計(jì)填列?！肮潭ɑ稹表?xiàng)目，反映單位因購(gòu)入、自制、調(diào)入、融資租入（有所有權(quán)的）、接受捐贈(zèng)以及盤盈固定資產(chǎn)所形成的基金。本項(xiàng)目應(yīng)按“固定基金”科目的期末貸方余額填列?！皩Ｓ没稹表?xiàng)目，反映單位按規(guī)定提取、設(shè)置的有專門使用用途的資金的收入、支出及結(jié)存情況。本項(xiàng)目應(yīng)按“專用基金”科目所屬明細(xì)科目的期末貸方余額合計(jì)填列。2.“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)存”項(xiàng)目，反映單位取得的財(cái)政補(bǔ)助收入中具有專門用途的專項(xiàng)資金，需結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用而在期末形成的結(jié)存。本項(xiàng)目應(yīng)按“財(cái)政補(bǔ)助結(jié)存”科目的期末貸方余額填列。33.“?？罱Y(jié)存”項(xiàng)目，反映單位由于項(xiàng)目未完成，需要結(jié)轉(zhuǎn)下年度繼續(xù)使用，并在年末形成的撥入?？罱Y(jié)存。本項(xiàng)目應(yīng)按“撥入專款”科目的年末余額減去“撥出?？睢笨颇亢汀皩？钪С觥笨颇坑囝~后的差額填列。4.“事業(yè)結(jié)余”項(xiàng)目，反映單位在一定期間除經(jīng)營(yíng)性收支外，各項(xiàng)收支相抵后的余額（不含實(shí)行預(yù)算外資金結(jié)余上繳辦法的預(yù)算外資金結(jié)余）。本項(xiàng)目根據(jù)“事業(yè)結(jié)余”科目的期末貸方余額填列，年末無(wú)余額。5.“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”項(xiàng)目，反映單位在一定期間各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)性收支相抵后的余額。本項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)“經(jīng)營(yíng)結(jié)余”科目的期末余額填列，年末以“－”填列。6.“財(cái)政補(bǔ)助收入”項(xiàng)目，反映單位收到財(cái)政部門和財(cái)政部門通過(guò)財(cái)務(wù)主管部門及上級(jí)單位轉(zhuǎn)撥的各類測(cè)繪事業(yè)經(jīng)費(fèi)，包括經(jīng)常性經(jīng)費(fèi)和專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。本項(xiàng)目應(yīng)按“財(cái)政補(bǔ)助收入”科目的期末貸方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。37.“上級(jí)補(bǔ)助收入”項(xiàng)目，反映單位從財(cái)務(wù)主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助資金。本項(xiàng)目應(yīng)按“上級(jí)補(bǔ)助收入”科目的期末貸方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。38.“撥入專款”項(xiàng)目，反映單位收到財(cái)政部門、上級(jí)單位或其他單位撥入的財(cái)政補(bǔ)助收入以外的有指定用途并需要單獨(dú)報(bào)賬的專項(xiàng)資金。本項(xiàng)目應(yīng)按“撥入?？睢笨颇康钠谀┵J方余額填列。編制年報(bào)時(shí)，年末本項(xiàng)目余額并入“?？罱Y(jié)存”項(xiàng)目。9.“事業(yè)收入”項(xiàng)目，反映單位對(duì)外承接測(cè)繪工程、提供測(cè)繪勞務(wù)等所取得的收入。本項(xiàng)目應(yīng)按“事業(yè)收入”科目的期末貸方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。0.“經(jīng)營(yíng)收入”項(xiàng)目，反映單位開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的收入。本項(xiàng)目應(yīng)按“經(jīng)營(yíng)收入”科目的期末貸方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。1.“附屬單位繳款”項(xiàng)目，反映單位收到附屬獨(dú)立核算單位按規(guī)定上繳的收入。本項(xiàng)目應(yīng)按“附屬單位繳款”科目的期末貸方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額?！捌渌杖搿表?xiàng)目，反映單位得到利息收入、捐贈(zèng)收入、對(duì)外投資收益以及收取違約金和無(wú)法支付的應(yīng)付款項(xiàng)等的情況。本項(xiàng)目應(yīng)按“其他收入”科目的貸方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額?！皳艹鼋?jīng)費(fèi)”項(xiàng)目，反映單位的財(cái)務(wù)主管部門或代行主管部門職能的單位撥給所屬單位的預(yù)算資金。本項(xiàng)目應(yīng)按“撥出經(jīng)費(fèi)”科目的期末借方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額?！皳艹鰧？睢表?xiàng)目，反映單位的財(cái)務(wù)主管部門或代行主管部門職能的單位撥給所屬單位需要單獨(dú)報(bào)賬的專項(xiàng)資金。本項(xiàng)目應(yīng)按“撥出?？睢笨颇康钠谀┙璺接囝~填列。本項(xiàng)目年末余額并入“?？罱Y(jié)存”項(xiàng)目?！皩？钪С觥表?xiàng)目，反映單位收到財(cái)政部門、上級(jí)單位和其它單位撥來(lái)的指定項(xiàng)目或用途，并需要單獨(dú)報(bào)賬的專項(xiàng)資金的實(shí)際支出數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)按“?？钪С觥笨颇康钠谀┙璺接囝~填列。本項(xiàng)目年末余額并入“?？罱Y(jié)存”項(xiàng)目?！笆聵I(yè)支出”項(xiàng)目，反映單位開展測(cè)繪業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)發(fā)生的實(shí)際支出。本項(xiàng)目應(yīng)按“事業(yè)支出”科目所屬明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額?！敖?jīng)營(yíng)支出”項(xiàng)目，反映單位在主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之后開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生各項(xiàng)支出。本項(xiàng)目應(yīng)按“經(jīng)營(yíng)支出”科目所屬明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。8.“營(yíng)業(yè)稅金”項(xiàng)目，反映單位取得收入后按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定應(yīng)負(fù)擔(dān)的稅金及附加。本項(xiàng)目應(yīng)按“營(yíng)業(yè)稅金”科目的明細(xì)科目的期末借方余額合計(jì)填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。9.“上繳上級(jí)支出”項(xiàng)目，反映單位按照規(guī)定的定額或比例上繳上級(jí)主管部門的實(shí)際支出數(shù)。本項(xiàng)目應(yīng)按“上繳上級(jí)支出”科目的期末借方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。0.“對(duì)附屬單位補(bǔ)助”項(xiàng)目，反映單位利用非財(cái)政預(yù)算資金對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。本項(xiàng)目應(yīng)按“對(duì)附屬單位補(bǔ)助”科目的期末借方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。1.“結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建”項(xiàng)目，反映單位經(jīng)批準(zhǔn)用財(cái)政補(bǔ)助收入以外的資金安排自籌基本建設(shè)，其所籌集并轉(zhuǎn)存建設(shè)銀行的資金。本項(xiàng)目應(yīng)按“結(jié)轉(zhuǎn)自籌基建”科目的期末借方余額填列。本項(xiàng)目年末無(wú)余額。2.“測(cè)繪工程成本”項(xiàng)目，反映單位開展測(cè)繪工程、提供測(cè)繪勞務(wù)等活動(dòng)發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)按“測(cè)繪工程成本”科目的期末借方余額填列。年末本項(xiàng)目余額并入“在產(chǎn)品成本”項(xiàng)目。3.“測(cè)繪科技成本”項(xiàng)目，反映單位對(duì)外承擔(dān)科技開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務(wù)、測(cè)繪產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)和測(cè)繪儀器檢定等活動(dòng)發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)按“測(cè)繪工程成本”科目的期末借方余額填列。年末本項(xiàng)目余額并入“在產(chǎn)品成本”項(xiàng)目?！疤峁┏晒蓤D成本”項(xiàng)目，反映單位將測(cè)繪數(shù)據(jù)、圖件進(jìn)行加工成用戶使用的各種載體的過(guò)程中所發(fā)生的實(shí)際成本。本項(xiàng)目應(yīng)按“提供成果成圖成本”科目的期末借方余額填列。年末本項(xiàng)目余額并入“在產(chǎn)品成本”項(xiàng)目?！敖?jīng)營(yíng)成本”項(xiàng)目，反映單位在主營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)之后