審計(jì)部年度培訓(xùn)計(jì)劃草案

審計(jì)部年度培訓(xùn)計(jì)劃草案審計(jì)部年度培訓(xùn)計(jì)劃草案審計(jì)部年度培訓(xùn)計(jì)劃草案xxx公司審計(jì)部年度培訓(xùn)計(jì)劃草案文件編號：文件日期：修訂次數(shù)：第1.0次更改批準(zhǔn)審核制定方案設(shè)計(jì)，管理制度審計(jì)部員工培訓(xùn)方案培訓(xùn)目的：本次培訓(xùn)旨在幫助審計(jì)人員快速掌握審計(jì)理論知識，提供審計(jì)項(xiàng)目實(shí)戰(zhàn)能力。培訓(xùn)對象：審計(jì)經(jīng)理審計(jì)助理培訓(xùn)責(zé)任人：審計(jì)&內(nèi)控項(xiàng)目經(jīng)理、外聘師資培訓(xùn)時(shí)間：4月1日-10月31日，原則上每周周一、周四晚上6:00進(jìn)行，如遇項(xiàng)目出差缺席人員較多則往后遞延培訓(xùn)內(nèi)容：財(cái)務(wù)、審計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)培訓(xùn)；內(nèi)控、審計(jì)相關(guān)專題培訓(xùn)培訓(xùn)要求：1、財(cái)務(wù)、審計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)培訓(xùn)店口審計(jì)助理必須參加，以學(xué)員自學(xué)為主；培訓(xùn)對象：根據(jù)計(jì)劃安排，提前預(yù)習(xí)培訓(xùn)內(nèi)容，對以前年度審計(jì)報(bào)告相關(guān)部分進(jìn)行篩選摘錄，以便于審計(jì)案例研討；培訓(xùn)結(jié)束后，學(xué)員要總結(jié)培訓(xùn)的內(nèi)容或是自己的見解。培訓(xùn)責(zé)任人：盡量根據(jù)安排提前空出培訓(xùn)時(shí)間，同時(shí)做好培訓(xùn)成果的驗(yàn)收工作（可以采取考試、項(xiàng)目反饋的方式）。舉辦課題研討、頭腦風(fēng)暴：培訓(xùn)責(zé)任人要熟悉自己主持的內(nèi)容2、內(nèi)控、審計(jì)相關(guān)專題培訓(xùn)部門所有人員均需參加；3、職業(yè)技能學(xué)習(xí)：審計(jì)助理每年提出自己的學(xué)習(xí)計(jì)劃（含專業(yè)資質(zhì)考試）及需要的資源支持（前提是不影響自己的本職工作）。培訓(xùn)考核方式：1、周小結(jié)：審計(jì)助理當(dāng)周小結(jié)培訓(xùn)心得，并交至培訓(xùn)責(zé)任人考評；2、月總結(jié)：審計(jì)助理須將月度學(xué)習(xí)總結(jié)交至部門領(lǐng)導(dǎo)審核；3、季考核：部門統(tǒng)一組織考試、答辯等形式檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成果。以上考評將計(jì)入個(gè)人年度考核。后勤服務(wù)：1、培訓(xùn)的后勤管理由負(fù)責(zé)。2、服務(wù)內(nèi)容：場地確定、培訓(xùn)所需的電子設(shè)備、培訓(xùn)所需的資料、培訓(xùn)前與講師確認(rèn)培訓(xùn)是否如期進(jìn)行、培訓(xùn)臨時(shí)變更的通知。3、原則上培訓(xùn)按計(jì)劃安排，如臨時(shí)變更，講師需提前告知后勤管理人員。財(cái)務(wù)、審計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)培訓(xùn)計(jì)劃安排如下表：財(cái)務(wù)、審計(jì)專業(yè)基礎(chǔ)培訓(xùn)培訓(xùn)時(shí)間培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)預(yù)習(xí)內(nèi)容培訓(xùn)責(zé)任人流動資產(chǎn)3月30日—4月12日貨幣資金

應(yīng)收利息

應(yīng)收股利

存貨1、理論的財(cái)務(wù)、審計(jì)知識；熟悉基礎(chǔ)內(nèi)容

2、內(nèi)控審計(jì)程序表，事務(wù)所相應(yīng)的底稿

3、審計(jì)報(bào)告中相應(yīng)的內(nèi)容；原始憑證里面的相應(yīng)的會計(jì)分錄

4、資金管理制度4月13日—4月26日應(yīng)收票據(jù)

應(yīng)收賬款

預(yù)付賬款

其他應(yīng)收款1、理論的財(cái)務(wù)、審計(jì)知識；熟悉基礎(chǔ)內(nèi)容

2、進(jìn)入金蝶、SAP等系統(tǒng)查看相關(guān)科目的處理

3、內(nèi)控審計(jì)程序、事務(wù)所底稿

4、審計(jì)報(bào)告中相關(guān)的內(nèi)容非流動資產(chǎn)4月27日—5月10日固定資產(chǎn)

在建工程

長期待攤費(fèi)用1、理論的財(cái)務(wù)、審計(jì)知識（CIA、CPA等）

2、內(nèi)控審計(jì)程序、事務(wù)所底稿

3、審計(jì)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容、審計(jì)底稿的相關(guān)內(nèi)容負(fù)債5月11日—5月24日短期借款

應(yīng)付票據(jù)

應(yīng)付賬款

預(yù)收賬款

其他應(yīng)付款1、理論的財(cái)務(wù)、審計(jì)知識，如票據(jù)的類別

2、業(yè)務(wù)流程的處理過程，如銀行借款的手續(xù)

3、內(nèi)控審計(jì)程序、事務(wù)所底稿

4、部門審計(jì)報(bào)告、工作底稿的相關(guān)內(nèi)容5月25日—6月7日應(yīng)付職工薪酬

應(yīng)交稅費(fèi)1、理論的財(cái)務(wù)、審計(jì)、稅務(wù)知識

2、內(nèi)控審計(jì)程序、事務(wù)所底稿

3、SAP的人力資源模塊的內(nèi)容

4、部門審計(jì)報(bào)告、工作底稿的相關(guān)內(nèi)容報(bào)表分析6月08日—6月21日報(bào)表的內(nèi)容、編制、分析掌握理論的報(bào)表編制、熟悉報(bào)表內(nèi)容所有者權(quán)益6月22日—7月5日所有者權(quán)益

實(shí)收資本

資本公積

未分配利潤1、理論的財(cái)務(wù)、審計(jì)、財(cái)務(wù)管理知識

2、企業(yè)實(shí)際中這些科目的來源渠道

3、內(nèi)控審計(jì)程序、事務(wù)所底稿

4、部門的審計(jì)報(bào)告、工作底稿的相關(guān)內(nèi)容收入7月06日—7月19日主營業(yè)收入

其他業(yè)務(wù)收入

營業(yè)外收入1、理論的財(cái)務(wù)、審計(jì)知識

2、實(shí)際的信用管理、營銷管理、產(chǎn)品分銷、內(nèi)部轉(zhuǎn)移

3、熟悉業(yè)務(wù)流程：銷售訂單、發(fā)貨、開票、入賬、退貨

4、內(nèi)控審計(jì)程序、事務(wù)所底稿

5、審計(jì)報(bào)告、工作底稿相關(guān)內(nèi)容成本7月20日—8月2日主營業(yè)成本

其他業(yè)務(wù)成本1、理論的知識、制度

2、熟悉企業(yè)的生產(chǎn)過程：生產(chǎn)、貨運(yùn)、質(zhì)量控制

3、審計(jì)報(bào)告、工作底稿相關(guān)內(nèi)容費(fèi)用、支出8月03日—8月16日營業(yè)稅費(fèi)

銷售費(fèi)用

管理費(fèi)用

財(cái)務(wù)費(fèi)用

營業(yè)外支出1、理論知識，會編制利潤表

2、翻看熟悉發(fā)票類原始憑證，了解記賬過程

3、事務(wù)所程序性底稿，審計(jì)報(bào)告和工作底稿相關(guān)內(nèi)容內(nèi)控、審計(jì)相關(guān)專題培訓(xùn)計(jì)劃安排如下表所示：培訓(xùn)專題培訓(xùn)責(zé)任人或講師實(shí)施月度培訓(xùn)對象稅務(wù)管理專題全體內(nèi)控審計(jì)人員審計(jì)工作底稿的編制全體內(nèi)控審計(jì)人員如何做好項(xiàng)目管理全體內(nèi)控審計(jì)人員如何做好審計(jì)助理全體內(nèi)控審計(jì)人員如何做好審計(jì)整改全體內(nèi)控審計(jì)人員SAP的藍(lán)圖介紹、運(yùn)用全體內(nèi)控審計(jì)人員流程信息化管理全體內(nèi)控審計(jì)人員審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃