融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查工作指引

53/53湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前盡職調(diào)查工作指引(試行)第一章總則第一條融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查是融資擔(dān)保業(yè)務(wù)治理的一個(gè)重要程序和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是決定擔(dān)保發(fā)放的第一道關(guān)口，保前調(diào)查質(zhì)量的優(yōu)劣直接關(guān)系到擔(dān)保決策正確與否。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查工作盡職要求，提高保前調(diào)查工作質(zhì)量，規(guī)范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)行為，防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全省融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)）審慎、健康、可持續(xù)進(jìn)展，依據(jù)《擔(dān)保法》、《物權(quán)法》和《湖南省融資性擔(dān)保公司治理暫行方法》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，制訂本指引。第二條融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保前調(diào)查是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)依擔(dān)保申請(qǐng)人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)客戶(hù)）申請(qǐng)，指派擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)辦人對(duì)客戶(hù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行慎重調(diào)查、全面評(píng)價(jià)、如實(shí)報(bào)告的行為（以下簡(jiǎn)稱(chēng)為盡職調(diào)查）。第三條盡職調(diào)查應(yīng)當(dāng)遵循全面、客觀、審慎、高效的原則；盡職調(diào)查工作業(yè)務(wù)范圍為擔(dān)保機(jī)構(gòu)所開(kāi)展的所有融資擔(dān)保業(yè)務(wù)，涵蓋項(xiàng)目受理、項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等全過(guò)程。擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事國(guó)家同意的投資及主動(dòng)代償業(yè)務(wù)，需進(jìn)行必要的盡職調(diào)查時(shí)，可參照本指引。第四條盡職調(diào)查要求堅(jiān)持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查，按“四眼原則”獨(dú)立履行職責(zé)，做到“兩只眼睛看業(yè)務(wù)，兩只眼睛看風(fēng)險(xiǎn)”，平等、客觀、公正、完整地反映項(xiàng)目情況。調(diào)查過(guò)程及調(diào)查結(jié)果要形成書(shū)面報(bào)告和記錄。為提高效率，幸免重復(fù)勞動(dòng)，本指引中的調(diào)查人員分不設(shè)立業(yè)務(wù)經(jīng)理崗位和風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理崗位（或稱(chēng)為調(diào)查人員A、B角制度）。調(diào)查人員應(yīng)針對(duì)具體項(xiàng)目，明確調(diào)查分工，形成協(xié)同合力，共同開(kāi)展擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查工作，做到既相互溝通、協(xié)作，又相互監(jiān)督。第五條調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司規(guī)章制度，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。盡職調(diào)查要求調(diào)查人員遵循“老實(shí)信用、勤勉盡責(zé)”的原則，依法依規(guī)忠實(shí)勤勉地按照本指引的規(guī)定對(duì)客戶(hù)和業(yè)務(wù)進(jìn)行信息搜集、資料核實(shí)、分析論證，并提出調(diào)查、核查意見(jiàn)和建議。第六條盡職調(diào)查人員應(yīng)具備的差不多條件是：（一）具有分析和預(yù)測(cè)宏觀經(jīng)濟(jì)的能力；（二）熟習(xí)擔(dān)保業(yè)務(wù)和信貸融資業(yè)務(wù)；（三）熟習(xí)客戶(hù)所在行業(yè)的情況；（四）掌握財(cái)務(wù)差不多知識(shí)，能夠分析財(cái)務(wù)報(bào)表；（五）有一定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)治理和法律常識(shí)。第七條對(duì)盡職調(diào)查人員的差不多要求(一）廉潔奉公、恪盡職守、具備良好的職業(yè)素養(yǎng)和道德，對(duì)盡職調(diào)查的全面性、真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)；（二）秉持全面、真實(shí)、審慎、高效原則，在盡職調(diào)查過(guò)程中不受任何因素干擾，獨(dú)立履行職責(zé)；（三）履行回避制度，對(duì)關(guān)系人申請(qǐng)主動(dòng)申請(qǐng)回避；（四）熟悉本指引，在盡職調(diào)查時(shí)認(rèn)真對(duì)比執(zhí)行，盡量做到全面、細(xì)致，防止出現(xiàn)重大遺漏；（五）為客戶(hù)保密，不得將客戶(hù)資料用于業(yè)務(wù)之外的任何領(lǐng)域。第二章盡職調(diào)查工作方法第八條盡職調(diào)查人員應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書(shū)面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于實(shí)地調(diào)查、間接調(diào)查、分析論證、專(zhuān)家咨詢(xún)。（一）實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查。盡職調(diào)查應(yīng)綜合運(yùn)用實(shí)地調(diào)查和間接調(diào)查手段，以實(shí)地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。1、實(shí)地調(diào)查是指調(diào)查人員通過(guò)實(shí)地走訪、面談、核實(shí)賬務(wù)等手段獵取客戶(hù)有關(guān)信息。（1）實(shí)地走訪。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)實(shí)地調(diào)查，了解、核對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、生產(chǎn)車(chē)間或施工現(xiàn)場(chǎng)以及要緊固定資產(chǎn)、存貨等真實(shí)情況，初步推斷企業(yè)的生產(chǎn)能力、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際狀況、項(xiàng)目施工進(jìn)度等是否與賬務(wù)反映相一致，是否與客戶(hù)提供的擔(dān)保申請(qǐng)資料相一致。（2）面談。調(diào)查人員應(yīng)依照調(diào)查需要選擇與企業(yè)要緊治理人員或財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、存貨治理、銷(xiāo)售等部門(mén)的負(fù)責(zé)人或工作人員交談，了解客戶(hù)差不多情況。面談過(guò)程中要注意傾聽(tīng)，要緊信息可簡(jiǎn)單記錄，要多問(wèn)，客戶(hù)回答含混的重要問(wèn)題要注意跟進(jìn)提問(wèn)，刨根問(wèn)底以獵取重要信息，面談應(yīng)在輕松和諧的氛圍下進(jìn)行，要注意觀看客戶(hù)回答問(wèn)題時(shí)的表情和語(yǔ)氣。（3）賬務(wù)核查。賬務(wù)核查應(yīng)以客戶(hù)現(xiàn)金流為主線，結(jié)合客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及行業(yè)特點(diǎn)展開(kāi)，包括但不限于以下內(nèi)容：了解、推斷客戶(hù)的財(cái)務(wù)治理制度是否健全；內(nèi)控機(jī)制是否完善、有效；了解、推斷客戶(hù)的要緊會(huì)計(jì)政策是否合理、是否發(fā)生重大變動(dòng)；如有必要，應(yīng)實(shí)地查閱客戶(hù)有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表和賬簿，對(duì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要核實(shí)“賬表、賬賬、賬實(shí)”是否相符；對(duì)關(guān)鍵或異常會(huì)計(jì)科目或重大交易行為須與發(fā)票、出庫(kù)單、發(fā)貨單、銀行入賬單等原始憑證進(jìn)行核對(duì)；對(duì)大額或異常應(yīng)收款項(xiàng)或交易如存在疑問(wèn)，應(yīng)向客戶(hù)的下游企業(yè)進(jìn)行查詢(xún)核實(shí)。2、間接調(diào)查是指調(diào)查人員通過(guò)有效手段從客戶(hù)之外的第三方獵取客戶(hù)的有關(guān)信息。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)報(bào)刊、雜志、互聯(lián)網(wǎng)等公開(kāi)媒體上有關(guān)客戶(hù)的報(bào)道，重點(diǎn)查看有無(wú)負(fù)面消息和新聞；通過(guò)查詢(xún)?nèi)嗣胥y行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)和協(xié)會(huì)擔(dān)保代償信息系統(tǒng)，了解客戶(hù)信用狀況及信用記錄；通過(guò)工商、房管、土地、稅務(wù)、法院等有關(guān)行政主管機(jī)關(guān)、抵（質(zhì)）押登記部門(mén)以及行業(yè)協(xié)會(huì)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)，了解客戶(hù)股權(quán)、資產(chǎn)等抵（質(zhì)）押登記、涉訴、被執(zhí)行、處罰或其他不良記錄；通過(guò)對(duì)客戶(hù)上下游企業(yè)（包括要緊供應(yīng)商和要緊銷(xiāo)售客戶(hù)）和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手咨詢(xún)，側(cè)面了解客戶(hù)的實(shí)力、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信用、同業(yè)地位等狀況。（二）分析論證。調(diào)查人員要注重分析、推斷，在獵取完整、真實(shí)、有效的客戶(hù)信息的前提下，通過(guò)財(cái)務(wù)分析和非財(cái)務(wù)分析等手段，對(duì)擬擔(dān)保業(yè)務(wù)的必要性、可行性和風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析和論證。既要關(guān)注客戶(hù)現(xiàn)有生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況，更要關(guān)注客戶(hù)以后進(jìn)展情況。調(diào)查人員應(yīng)針對(duì)客戶(hù)行業(yè)特點(diǎn)、資信及信用狀況，分析、推斷客戶(hù)擔(dān)保資金需求是否合理，可能以后現(xiàn)金流狀況及可能發(fā)生的預(yù)期風(fēng)險(xiǎn)，并提出必要的風(fēng)險(xiǎn)防范和操縱措施的建議。（三）專(zhuān)家咨詢(xún)。對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)多、情況復(fù)雜的大額擔(dān)保等，能夠視情況在調(diào)查過(guò)程中，向有關(guān)方面的專(zhuān)家咨詢(xún)。第九條盡職調(diào)查應(yīng)建立工作底稿制度，力求真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映盡職調(diào)查工作。工作底稿內(nèi)容至少應(yīng)包括公司名稱(chēng)、調(diào)查事項(xiàng)的時(shí)點(diǎn)或期間、打算安排、調(diào)查人員、調(diào)查日期、調(diào)查地點(diǎn)、調(diào)查過(guò)程、調(diào)查內(nèi)容、方法和結(jié)論和其他應(yīng)講明的事項(xiàng)。工作底稿應(yīng)有調(diào)查人員及與調(diào)查相關(guān)人員的簽字。工作底稿還應(yīng)包括從客戶(hù)或第三方取得并經(jīng)確認(rèn)的相關(guān)資料，除注明資料來(lái)源外，盡職調(diào)查人員還應(yīng)實(shí)施必要的調(diào)查程序，形成相應(yīng)的調(diào)查記錄和必要的簽字。第三章業(yè)務(wù)經(jīng)理工作盡職要求第十條業(yè)務(wù)經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)第一責(zé)任人，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查全面負(fù)責(zé)，包括項(xiàng)目受理、項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等。第十一條項(xiàng)目受理（一）業(yè)務(wù)經(jīng)理通過(guò)與客戶(hù)面談，了解客戶(hù)的差不多情況，包括：企業(yè)概況、進(jìn)展沿革、實(shí)際操縱人從業(yè)經(jīng)歷、原始資本積存過(guò)程、創(chuàng)辦企業(yè)的緣由、商業(yè)（盈利）模式、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況、要緊上下游客戶(hù)、比較競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、借款用途、還款來(lái)源等。（二）在面談獵取信息資料基礎(chǔ)上，分析、推斷客戶(hù)是否符合受理?xiàng)l件。對(duì)符合受理?xiàng)l件的客戶(hù)，可與其商談初步反擔(dān)保方案，并開(kāi)具資料清單要求客戶(hù)預(yù)備；對(duì)受理?xiàng)l件暫不成熟的客戶(hù)，應(yīng)及時(shí)予以合理回復(fù)。（三）業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)收集的客戶(hù)差不多信息資料包括但不限于：1、年檢合格的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證；2、貸款卡、銀行開(kāi)戶(hù)許可證；3、稅務(wù)證（國(guó)稅、地稅）和近一年稅務(wù)部門(mén)納稅證明復(fù)印件；4、公司章程、驗(yàn)資證明、股權(quán)證明、工商注冊(cè)登記證明等；5、擔(dān)保資金用途及還款來(lái)源證明，如年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打算、資金來(lái)源與使用打算、購(gòu)銷(xiāo)合同或其他經(jīng)濟(jì)、商務(wù)合同書(shū)、招投標(biāo)協(xié)議等；6、法人代表及要緊股東、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人個(gè)人簡(jiǎn)歷、身份證（復(fù)印件）及銀行征信記錄；7、上月財(cái)務(wù)報(bào)表及近兩年的財(cái)務(wù)報(bào)表（包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)講明、審計(jì)報(bào)告附注等）；8、企業(yè)及要緊股東報(bào)告期銀行融資及對(duì)外擔(dān)保情況；銀行對(duì)賬單及流水；9、企業(yè)與要緊上下游企業(yè)簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同、合作協(xié)議及其他資料等；10、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目批準(zhǔn)文件及工程進(jìn)度情況等；11、國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)門(mén)行業(yè)，須提供有權(quán)部門(mén)頒發(fā)的認(rèn)可證明，如工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證（可查詢(xún)國(guó)家質(zhì)檢總局網(wǎng)站)、安全生產(chǎn)許可證、危險(xiǎn)化學(xué)品經(jīng)營(yíng)（使用）許可證（由安全生產(chǎn)監(jiān)督治理局頒發(fā)）、危險(xiǎn)廢物經(jīng)營(yíng)許可證（具體細(xì)分收集、貯存、處置綜合經(jīng)營(yíng)許可證和收集經(jīng)營(yíng)許可證，由省環(huán)境愛(ài)護(hù)廳頒發(fā)）、衛(wèi)生許可證、消防安全許可證、爆炸物品銷(xiāo)售許可證、采礦許可證、道路經(jīng)營(yíng)許可證、港口岸線使用證、木竹加工許可證、專(zhuān)利權(quán)等；相關(guān)認(rèn)證認(rèn)可制度，如家具生產(chǎn)企業(yè)需提供質(zhì)量治理體系和環(huán)境治理體系認(rèn)證證書(shū)、藥品生產(chǎn)企業(yè)提供GMP認(rèn)證、藥品批發(fā)零售企業(yè)提供GSP認(rèn)證等；相關(guān)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，如成品油倉(cāng)儲(chǔ)零售經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、攪拌商品混凝土專(zhuān)業(yè)承包資質(zhì)、建筑施工資質(zhì)等級(jí)證書(shū)、綜合布線資質(zhì)證書(shū)等；12、按規(guī)定需取得環(huán)保許可證明的，必須提供有權(quán)審批部門(mén)出具的環(huán)保許可證明(如環(huán)評(píng)報(bào)告、排污許可證、危險(xiǎn)固體廢物經(jīng)營(yíng)許可證)等。第十二條項(xiàng)目初審（一）業(yè)務(wù)經(jīng)理對(duì)客戶(hù)面談后提供的擔(dān)保申請(qǐng)資料進(jìn)行審核。客戶(hù)資料審核要點(diǎn)包括但不限于：1、非財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料（1）合規(guī)合法性：調(diào)查人員應(yīng)親自到銀行打印客戶(hù)及要緊關(guān)聯(lián)方詳細(xì)版貸款卡查詢(xún)記錄；審核客戶(hù)產(chǎn)品是否符合國(guó)家行業(yè)產(chǎn)業(yè)政策（如是否為發(fā)改委下發(fā)的《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中限制類(lèi)和淘汰類(lèi)企業(yè)）；生產(chǎn)規(guī)模是否達(dá)到相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入條件（如《鐵合金行業(yè)準(zhǔn)入條件》、《電解金屬錳行業(yè)準(zhǔn)入條件》、《鉛鋅行業(yè)準(zhǔn)入條件》）；環(huán)保是否達(dá)標(biāo)，是否取得相關(guān)生產(chǎn)許可證明；近3年要緊自然人股東或?qū)嶋H操縱人出入境記錄（查驗(yàn)護(hù)照及港澳通行證原件并留存復(fù)印件）；查詢(xún)了解客戶(hù)及要緊關(guān)聯(lián)方是否存在股權(quán)、商標(biāo)、專(zhuān)利、資產(chǎn)等被抵（質(zhì)）押登記、涉訴（/zgcpwsw/中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)）、被執(zhí)行（/search/全國(guó)法院被執(zhí)行人信息查詢(xún)系統(tǒng)）及行政處罰事項(xiàng)以及這些事項(xiàng)對(duì)被擔(dān)保人產(chǎn)生的阻礙等。調(diào)查人員應(yīng)關(guān)注阻礙企業(yè)經(jīng)營(yíng)的要緊因素（如采選企業(yè)關(guān)注環(huán)評(píng)與尾砂庫(kù)、冶煉化工企業(yè)關(guān)注環(huán)評(píng)與排污、高新企業(yè)關(guān)注關(guān)鍵技術(shù)及相關(guān)人員、高危企業(yè)關(guān)注準(zhǔn)入和保險(xiǎn)、單一產(chǎn)品企業(yè)關(guān)注要緊上下游客戶(hù)、新成立企業(yè)關(guān)注資本金來(lái)源、股東是否有相關(guān)行業(yè)背景等情況、是否具有持續(xù)出資實(shí)力、是否有對(duì)外投資等重大事項(xiàng)）。（2）完整有效性：調(diào)查人員應(yīng)審核客戶(hù)提供的資料是否完整、是否加蓋公章，應(yīng)年檢的是否已辦理年檢，是否在法律所規(guī)定的有效期內(nèi)，各有關(guān)文件的相關(guān)內(nèi)容是否一致，邏輯關(guān)系是否正確，企業(yè)成立批文、合同、章程、董事會(huì)決議、驗(yàn)資報(bào)告、立項(xiàng)批文等文件記載是否能證明其具備資格、是否合法;同時(shí)登錄工商登記查詢(xún)網(wǎng)站等審核客戶(hù)及其重要關(guān)聯(lián)方提供的資料是否全面、真實(shí)、有效。2、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)資料企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間、上下年度之間勾稽關(guān)系是否平衡、是否銜接，銀行對(duì)賬單及要緊人員存折資金流淌情況。調(diào)查人員應(yīng)通過(guò)審查，初步分析財(cái)務(wù)狀況是否與企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況相匹配，是否有多套報(bào)表,或是虛假報(bào)表。調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下科目：資本金（到位和真實(shí)性，關(guān)注股東變動(dòng)緣故）、資本公積（關(guān)注變動(dòng)緣故）、銀行負(fù)債（是否與經(jīng)營(yíng)規(guī)模匹配，長(zhǎng)期負(fù)債形成緣故，與信用紀(jì)錄是否一致）、應(yīng)付、其它應(yīng)付款和應(yīng)收、其它應(yīng)收款（關(guān)注賬齡、額度變化情況及大額掛賬）、長(zhǎng)期投資（關(guān)注所投資項(xiàng)目）、固定資產(chǎn)（關(guān)注是否閑置）。3、擔(dān)保及反擔(dān)保資料對(duì)反擔(dān)保人（擔(dān)保人）提供的文件資料的審核與以上兩項(xiàng)差不多相同，重點(diǎn)是審核反擔(dān)保人（擔(dān)保人）提供的反擔(dān)保（擔(dān)保）措施是否符合《擔(dān)保法》和有關(guān)法律法規(guī)及相關(guān)抵（質(zhì)）押登記治理方法的規(guī)定，抵押、質(zhì)押物的權(quán)屬是否明晰。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)認(rèn)真審核客戶(hù)資料，確保資料的完整、真實(shí)、合法、有效。關(guān)于資料審核過(guò)程中發(fā)覺(jué)的漏洞、疑點(diǎn)，以及需要進(jìn)一步明確、補(bǔ)充、核實(shí)之處，應(yīng)作為調(diào)查人員現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查工作的重點(diǎn)。第十三條現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查（一）項(xiàng)目受理完成后，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理明確分工，共同開(kāi)展現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查。業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)著手?jǐn)M定調(diào)查提綱，確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)刻、調(diào)查對(duì)象、調(diào)查內(nèi)容、調(diào)查重點(diǎn)，做到有的放矢，帶著問(wèn)題去現(xiàn)場(chǎng)，保證調(diào)查工作有條不紊地開(kāi)展。（二）調(diào)查提綱的確定應(yīng)充分考慮以下因素：行業(yè)和區(qū)域的特點(diǎn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)模式、要緊財(cái)務(wù)信息、上下游客戶(hù)的特點(diǎn)、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)與財(cái)務(wù)狀況的信息對(duì)接、與內(nèi)部人員的溝通等。（三）業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)通過(guò)客戶(hù)內(nèi)部走訪，與生產(chǎn)、銷(xiāo)售、綜合等部門(mén)負(fù)責(zé)人員溝通，重點(diǎn)關(guān)注以下情況：企業(yè)是否正常運(yùn)行、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)模式、設(shè)備利用率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)是否規(guī)范、生產(chǎn)一線人員專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)及技能情況、土地和廠房的權(quán)屬（租賃依舊自有）、庫(kù)存治理及存貨狀況（關(guān)注生產(chǎn)日期，可抽查核實(shí)真實(shí)性）、企業(yè)周邊環(huán)境及配套設(shè)施。（四）調(diào)查人員通過(guò)走、看、問(wèn)、查等方式，現(xiàn)場(chǎng)確認(rèn)客戶(hù)提供的基礎(chǔ)資料是否與原件相符，是否真實(shí)有效，考察、推斷、印證客戶(hù)有關(guān)資料記載和有關(guān)當(dāng)事人情況介紹?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查的要緊內(nèi)容包括但不限于：1、非財(cái)務(wù)因素調(diào)查（1）運(yùn)氣：重點(diǎn)考核客戶(hù)關(guān)鍵人員如企業(yè)股東、實(shí)際操縱人、經(jīng)營(yíng)決策人員和要緊執(zhí)行人員的品行（包括個(gè)人職業(yè)經(jīng)歷、人生觀、價(jià)值觀、財(cái)寶觀、受教育背景、婚姻狀況、健康狀況、要緊對(duì)外投資情況等）、誠(chéng)信度、融資動(dòng)機(jī)、企業(yè)資本金來(lái)源、股東關(guān)系是否融洽、是否有民間融資等。（2）產(chǎn)品：產(chǎn)品定位、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品實(shí)際銷(xiāo)售，潛在銷(xiāo)售和庫(kù)存變化（出入庫(kù)日期、數(shù)量）、核心產(chǎn)品和非核心產(chǎn)品，對(duì)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力、進(jìn)展前景、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、盈利能力。（3）生產(chǎn)：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，生產(chǎn)記錄是否連貫完整，鍋爐、食堂等輔助設(shè)施是否正常運(yùn)轉(zhuǎn)；設(shè)備利用情況（包括設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)能力和銷(xiāo)售能力）；電費(fèi)、水費(fèi)上繳情況；工資發(fā)放情況；要緊上下游客戶(hù)、對(duì)其依靠程度等。（4）行業(yè)：企業(yè)所屬行業(yè)的產(chǎn)業(yè)政策、所處區(qū)域的區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策、區(qū)域信用環(huán)境、所處行業(yè)的供求關(guān)系狀況及變化趨勢(shì)；企業(yè)在所處行業(yè)中的位次、市場(chǎng)占有率、競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、進(jìn)展前景等情況。（5）其他：企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是否完善、內(nèi)控及財(cái)務(wù)制度是否健全、是否掛靠或借牌經(jīng)營(yíng)、是否存在重大訴訟等。2、資信情況調(diào)查（1）開(kāi)戶(hù)行及資金結(jié)算情況，包括賬號(hào)、近期月均存款余額、銀行評(píng)級(jí)等；（2）近三年歷史融資記錄，應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等所有融資，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；（3）對(duì)外擔(dān)保記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；（4）納稅記錄，核實(shí)近三年的納稅申請(qǐng)表、完稅憑證，并可抽查納稅賬戶(hù)的扣款憑證；（5）查詢(xún)征信記錄，不良記錄重點(diǎn)關(guān)注；（6）了解非正規(guī)金融渠道融資情況。3、財(cái)務(wù)因素調(diào)查（1）核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。調(diào)查人員應(yīng)持慎重態(tài)度進(jìn)行詢(xún)問(wèn)與核查，通過(guò)分析報(bào)表勾稽關(guān)系、批閱審計(jì)報(bào)告、復(fù)核重點(diǎn)會(huì)計(jì)科目等手段核實(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。調(diào)查人員可通過(guò)抽查幾筆大額或異常會(huì)計(jì)憑證，查看記賬憑證與下面的附件金額是否相符，是否為原件，是否有相關(guān)人員的簽字，往來(lái)是否人為掛賬等方式推斷企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表是否真實(shí)。（2）財(cái)務(wù)核查與分析。對(duì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表與現(xiàn)金流量表等報(bào)表之間的勾稽關(guān)系進(jìn)行審核；對(duì)客戶(hù)近年來(lái)銀行信用還貸資金來(lái)源進(jìn)行核查，核實(shí)是否存在拆借還貸續(xù)貸情況；對(duì)企業(yè)長(zhǎng)、短期償債能力、營(yíng)運(yùn)能力、盈利能力等核心指標(biāo)與同業(yè)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，推斷是否保持在合理的水平；分析企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)是否合理，與前期相比是否發(fā)生重大變化、變化緣故是否合理；分析以后可能對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重要阻礙的因素，合理預(yù)測(cè)客戶(hù)以后現(xiàn)金流，對(duì)還款打算的合理性及可行性進(jìn)行認(rèn)定。4、擔(dān)保用途調(diào)查現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注非財(cái)務(wù)因素和擔(dān)保用途的調(diào)查，調(diào)查認(rèn)定擔(dān)保資金是否真正用于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)、用途是否屬于營(yíng)業(yè)執(zhí)照所列范圍，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)打算是否合理、有無(wú)真實(shí)交易背景、購(gòu)銷(xiāo)合同是否真實(shí)，擔(dān)保資金額度和期限是否與企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相匹配（一般商貿(mào)流通企業(yè)對(duì)外融資比例操縱在年銷(xiāo)售額的10%-15%以?xún)?nèi)，生產(chǎn)型企業(yè)對(duì)外融資比例操縱在年銷(xiāo)售額的25%-35%以?xún)?nèi)；項(xiàng)目貸款因企業(yè)以后市場(chǎng)前景存在較大不確定性，原則上僅限于介入固定資產(chǎn)投入已完成，補(bǔ)充部分配套流淌資金即可有效釋放產(chǎn)能的項(xiàng)目，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注項(xiàng)目以后現(xiàn)金流的預(yù)測(cè)和分析）。5、反擔(dān)保措施調(diào)查調(diào)查人員應(yīng)調(diào)查反擔(dān)保資產(chǎn)的權(quán)屬權(quán)益情況、存放地點(diǎn)、使用狀況、價(jià)值、滅失損害風(fēng)險(xiǎn)等。要緊反擔(dān)保措施為保證反擔(dān)保的，調(diào)查人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查反擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保合法性、是否具備代償能力（包括資信狀況、經(jīng)營(yíng)能力、資產(chǎn)實(shí)力）、與客戶(hù)的關(guān)聯(lián)情況等。特不注意是否存在抵押物租借行為，防止第三方瓜分信貸資金。6、常見(jiàn)財(cái)務(wù)粉飾手段的調(diào)查方法（1）虛增資產(chǎn)。應(yīng)收（其他應(yīng)收）賬款是否真實(shí)、有效，是否如實(shí)計(jì)提壞賬預(yù)備，大額待處理財(cái)產(chǎn)損溢、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、開(kāi)辦費(fèi)等科目是否存在應(yīng)作為當(dāng)期費(fèi)用的情況；重點(diǎn)關(guān)注以下科目及行為①存貨：通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)實(shí)際存貨價(jià)值。盤(pán)點(diǎn)存貨前，應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行截止測(cè)試，如貨到單未到，單到貨未到的情況要重點(diǎn)關(guān)注，所有存貨是否都已入賬，所有在途存貨是否都已進(jìn)行了賬務(wù)處理。②固定資產(chǎn)：現(xiàn)場(chǎng)查看固定資產(chǎn)現(xiàn)狀，通過(guò)追溯核實(shí)固定資產(chǎn)購(gòu)置原始發(fā)票等方式推斷固定資產(chǎn)現(xiàn)值。③虛構(gòu)采購(gòu):一般大額的采購(gòu)都會(huì)有合同，先看合同是否真實(shí)合理，對(duì)應(yīng)的存貨入庫(kù)是否有采購(gòu)員、倉(cāng)庫(kù)保管員、公司治理層等相關(guān)人員的簽字，是否有付款記錄，運(yùn)費(fèi)是否支付。對(duì)那些全然執(zhí)行不了或者只能執(zhí)行小部分的合同，則應(yīng)予以剔除。（2）隱性負(fù)債（民間融資）。所有隱性負(fù)債通常在財(cái)務(wù)上體現(xiàn)為股東的現(xiàn)金投入，可重點(diǎn)關(guān)注以下幾個(gè)科目：①財(cái)務(wù)費(fèi)用，通過(guò)該科目利息的支付，查尋民間融資的可能性；②其他應(yīng)付款—股東借款，企業(yè)民間融資大部分是以股東的名義投入到公司的，假如該科目股東往來(lái)金額比較大，同時(shí)余額經(jīng)常有變動(dòng)，另外股東在外并沒(méi)有其他關(guān)聯(lián)方，那么該款項(xiàng)為民間融資的可能性較大；③資本公積，追蹤核實(shí)資本公積來(lái)龍去脈。（3）抽逃注冊(cè)資金。一般是掛在其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款或預(yù)付賬款科目。假如其他應(yīng)收款或應(yīng)收賬款科目與股東往來(lái)頻繁且余額較大，賬期較長(zhǎng)，又不能講明合理緣由，則存在抽逃的可能，另外確實(shí)是通過(guò)一些虛假的大額發(fā)票將資金轉(zhuǎn)出來(lái)。（4）虛增收入。①報(bào)稅收入通過(guò)ABC3000核查真實(shí)性，注意剔除關(guān)聯(lián)方交易；非報(bào)稅收入，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注核實(shí)收入憑證附件是否真實(shí)，如是否有對(duì)方的收條、收款的記錄（非現(xiàn)金）、運(yùn)費(fèi)的支付、倉(cāng)庫(kù)的出庫(kù)記錄、詢(xún)證的回函等，還可通過(guò)大額款項(xiàng)支付方式可能收付款是否真實(shí)，假如大額款項(xiàng)通過(guò)現(xiàn)金方式支付，則要質(zhì)疑其合理性，因?yàn)榇箢~現(xiàn)金支付既不符合金融制度，也不安全；②虛開(kāi)增值稅發(fā)票，一般是增加應(yīng)收賬款，假如該款項(xiàng)一直沒(méi)有收回，或者講客戶(hù)對(duì)該款項(xiàng)并不看重，那么虛開(kāi)的可能性較大；③掛靠收入，代開(kāi)發(fā)票、代收貨款，再將款項(xiàng)支付給對(duì)方，一般支付款項(xiàng)時(shí)，或者在其他應(yīng)收款中體現(xiàn)，或者通過(guò)報(bào)費(fèi)用的方式支付。（5）隱瞞成本。關(guān)注成本的計(jì)算方法是否正確，如品種法、分步法、分批法的選用是否正確，完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的分配是否合理，商業(yè)企業(yè)采納毛利率法是否依照期末存貨盤(pán)點(diǎn)調(diào)整成本，成本結(jié)轉(zhuǎn)是否存在隨意性。（6）隱瞞費(fèi)用。通常企業(yè)因融資需要提供的財(cái)務(wù)報(bào)表，費(fèi)用要比真實(shí)的小，假如有報(bào)稅報(bào)表，報(bào)稅報(bào)表中的費(fèi)用一般比較真實(shí)，兩者不一致時(shí)應(yīng)選取較大值。另外，有些費(fèi)用沒(méi)有反映出來(lái)，比如業(yè)務(wù)員的提成，給客戶(hù)的回扣等大額費(fèi)用，一般是掛在其他應(yīng)收款中，應(yīng)分情況進(jìn)行處理。第十四條項(xiàng)目評(píng)審（一）分析論證。現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查活動(dòng)結(jié)束后，業(yè)務(wù)經(jīng)理應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查核實(shí)資料的基礎(chǔ)上對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行全面的梳理，綜合分析企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、盈利能力、以后進(jìn)展趨勢(shì)。重點(diǎn)分析擔(dān)保額度的合理性及償貸、付息資金來(lái)源（可依照客戶(hù)以后有效業(yè)務(wù)合同或近三年的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、盈利水平、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周期以及宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)進(jìn)展趨勢(shì)，合理預(yù)測(cè)客戶(hù)擔(dān)保期限內(nèi)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和盈利情況，推斷擔(dān)保額度的合理性及擔(dān)保用途的真實(shí)性）,反擔(dān)保措施能否有效督促企業(yè)還款，反擔(dān)保方式的可操作性、反擔(dān)保物變現(xiàn)難易程度，風(fēng)險(xiǎn)防范及化解措施，最終形成調(diào)查結(jié)論。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)理認(rèn)為項(xiàng)目可行的應(yīng)著手撰寫(xiě)《擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)審報(bào)告》。評(píng)審報(bào)告應(yīng)如實(shí)報(bào)告調(diào)查過(guò)程中所采取的調(diào)查方式、差不多能夠認(rèn)定真實(shí)的相關(guān)資料及認(rèn)定依據(jù)，對(duì)重要數(shù)據(jù)、重要問(wèn)題（如重要資產(chǎn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)等）的確認(rèn)依據(jù)及方法是否真實(shí)或合理都應(yīng)有明確的推斷；對(duì)客戶(hù)借款事由、還款來(lái)源、資產(chǎn)負(fù)債、經(jīng)營(yíng)及現(xiàn)金流狀況、企業(yè)負(fù)責(zé)人或要緊股東個(gè)人信用情況進(jìn)行分析，并對(duì)擔(dān)保種類(lèi)、金額、用途、期限、償還方式、反擔(dān)保措施等提出建議。對(duì)重大而又無(wú)法核實(shí)的數(shù)據(jù)或問(wèn)題，也應(yīng)明確緣故并評(píng)估其對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的阻礙程度。第四章風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理工作盡職要求第十五條風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)經(jīng)理完成擔(dān)保項(xiàng)目盡職調(diào)查活動(dòng)，在項(xiàng)目初審、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、項(xiàng)目評(píng)審等過(guò)程中履行復(fù)核、檢查、督促職責(zé)，對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目的全過(guò)程負(fù)責(zé)。第十六條項(xiàng)目初審風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理提交的客戶(hù)差不多信息資料進(jìn)行復(fù)核、檢查，綜合分析比較相關(guān)資料，找出問(wèn)題，確定現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查重點(diǎn)?？蛻?hù)差不多信息資料的審核要點(diǎn)與業(yè)務(wù)經(jīng)理要求相同。第十七條 現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理應(yīng)積極協(xié)助、配合業(yè)務(wù)經(jīng)理，共同落實(shí)調(diào)查提綱確定的調(diào)查內(nèi)容。風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理應(yīng)充分發(fā)揮專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和豐富工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)勢(shì)，在現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查過(guò)程中重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)因素的調(diào)查。風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理應(yīng)全方位、多角度審視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，注意信息鏈條的相互交叉印證，注重重大事項(xiàng)的核實(shí)，注重同質(zhì)、同類(lèi)企業(yè)的對(duì)比，通過(guò)核實(shí)、比較，發(fā)覺(jué)問(wèn)題?，F(xiàn)場(chǎng)調(diào)查事實(shí)不清、不全或分析認(rèn)證過(guò)程存在明顯缺陷，企業(yè)差不多信息資料缺失、調(diào)查事實(shí)存在重大疑問(wèn)的，應(yīng)要求擔(dān)?？蛻?hù)及時(shí)補(bǔ)充，并會(huì)同業(yè)務(wù)經(jīng)理共同核實(shí)調(diào)查。第十八條 項(xiàng)目評(píng)審（一）風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)理提交的《擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評(píng)審報(bào)告》和附件資料進(jìn)行復(fù)核、審查，出具獨(dú)立的《擔(dān)保業(yè)務(wù)審查意見(jiàn)》。風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理的評(píng)審意見(jiàn)應(yīng)包括項(xiàng)目調(diào)查中的重要信息補(bǔ)充講明，要緊財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的核實(shí)、分析及結(jié)論，與業(yè)內(nèi)同行的對(duì)比分析，項(xiàng)目比較優(yōu)劣勢(shì)分析，項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)因素評(píng)價(jià)，反擔(dān)保措施的有效性評(píng)價(jià)等。（二）評(píng)審過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)治理經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查程序、方法的合規(guī)性，關(guān)注擔(dān)保項(xiàng)目合規(guī)合法性、安全性、流淌性的分析和論證；既全面客觀、實(shí)事求是，又揭示要緊問(wèn)題、潛在風(fēng)險(xiǎn)，獨(dú)立、客觀、公正地表達(dá)評(píng)審意見(jiàn)。第五章盡職調(diào)查工作的評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)第十九條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門(mén)、崗位的職責(zé)和盡職要求，對(duì)違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。第二十條盡職調(diào)查人員在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備專(zhuān)門(mén)人員對(duì)盡職調(diào)查流程的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)盡職調(diào)查工作人員是否盡職，確定盡職調(diào)查工作人員是否免責(zé)。第二十一條盡職調(diào)查評(píng)價(jià)可采取現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的方式進(jìn)行。盡職調(diào)查評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如發(fā)覺(jué)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告。評(píng)價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具盡職調(diào)查工作評(píng)價(jià)報(bào)告。盡職調(diào)查評(píng)價(jià)人員發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，應(yīng)通過(guò)確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)部門(mén)或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。第二十二條盡職調(diào)查人員盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）完整有效地履行盡職調(diào)查職責(zé)；（二）嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行盡職調(diào)查職責(zé)；（三）其它經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高治理層認(rèn)定的盡職行為。第二十三條盡職調(diào)查人員有以下行為者，依照未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)峻觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任：（一）有意不盡職行為。如伙同或放任他人騙取擔(dān)保；有意丟棄、毀損、涂改項(xiàng)目檔案資料，導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問(wèn)責(zé)調(diào)查受阻；（二）嚴(yán)峻未盡職行為。如盡職調(diào)查報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)峻失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)不或發(fā)覺(jué)后未及時(shí)上報(bào)；項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無(wú)效未能識(shí)不；抵（質(zhì)）押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵（質(zhì)）押價(jià)值；丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料（如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等）;（三）一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行調(diào)查職責(zé)；（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高治理層認(rèn)定的其它未盡職行為。第六章附則第二十四條本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行，擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定盡職調(diào)查實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。第二十五條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后治理工作盡職指引(試行)第一章總則第一條融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后治理作為融資擔(dān)保業(yè)務(wù)治理的最終環(huán)節(jié)，是操縱擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、防止不良擔(dān)保發(fā)生的重要一環(huán)。為明確融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后治理盡職要求，規(guī)范強(qiáng)化融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔(dān)保機(jī)構(gòu))在保項(xiàng)目治理，及時(shí)跟蹤評(píng)估在保項(xiàng)目安全狀況，有效防范化解擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部操縱指引》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》、《湖南省融資性擔(dān)保公司治理暫行方法》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，制定本指引。第二條本指引所稱(chēng)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)保后治理（以下簡(jiǎn)稱(chēng)保后治理）是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)自擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生至擔(dān)保責(zé)任解除的全過(guò)程治理行為，是對(duì)被擔(dān)保人和反擔(dān)保保證人履約意愿和履約能力現(xiàn)狀及變化趨勢(shì)進(jìn)行不間斷跟蹤、調(diào)查和分析，以便及時(shí)發(fā)覺(jué)早期預(yù)警信息，并積極采取相應(yīng)補(bǔ)救措施的擔(dān)保治理過(guò)程。第三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)保后的治理，針對(duì)被擔(dān)保人所屬行業(yè)及經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，通過(guò)定期與不定期現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，分析被擔(dān)保人及反擔(dān)保保證人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資額度和渠道變化等狀況，掌握各種阻礙被擔(dān)保人償債能力的風(fēng)險(xiǎn)因素。第二章保后治理的目標(biāo)和原則第四條保后治理的要緊目標(biāo)是防范、化解和降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保全擔(dān)保債權(quán)，減少擔(dān)保損失。第五條保后治理遵循的原則依法治理，規(guī)范操作，動(dòng)態(tài)監(jiān)管，及時(shí)預(yù)警，快速處理，講求實(shí)效，責(zé)任到人，總結(jié)提高。第三章保后治理責(zé)任主體與盡職要求第六條保后治理實(shí)行主辦部門(mén)負(fù)責(zé)制和項(xiàng)目經(jīng)理全程責(zé)任治理制度。（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)為保后治理責(zé)任部門(mén)，部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)主辦項(xiàng)目保后治理負(fù)總責(zé)。（二）風(fēng)險(xiǎn)操縱與法律事務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、提示、檢查，并依照需要協(xié)辦或獨(dú)立承辦具體項(xiàng)目。第七條保后治理人員必須是通過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)并按政府融資擔(dān)保監(jiān)管部門(mén)要求考核合格的專(zhuān)業(yè)人員。第八條項(xiàng)目經(jīng)理在對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行定期或不定期檢查后，要通過(guò)掌握的信息資料對(duì)比被擔(dān)保人保前盡職調(diào)查報(bào)告數(shù)據(jù)、事實(shí)、參照依據(jù)和推測(cè)推斷，按照公司風(fēng)險(xiǎn)治理制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行綜合分析和推斷，評(píng)價(jià)客戶(hù)進(jìn)展歷史和現(xiàn)狀，出具報(bào)告，經(jīng)所在擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后歸入項(xiàng)目檔案。保后治理檢查報(bào)告應(yīng)圍繞以下問(wèn)題開(kāi)展：（一）保前盡職調(diào)查報(bào)告所記述的內(nèi)容和推斷是否全面、真實(shí)、合理；（二）被擔(dān)保人進(jìn)展?fàn)顩r、第二還款來(lái)源和擔(dān)保退出路徑的變動(dòng)趨勢(shì)是否符合擔(dān)保時(shí)的可能和預(yù)設(shè)線路；（三）現(xiàn)狀和趨勢(shì)與可能存在差異的方面和緣故；（四）糾正偏差的干預(yù)措施建議和方法等等。第九條風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)所有擔(dān)保項(xiàng)目保后治理工作的督促、檢查和匯總分析。第十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)定期召開(kāi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審會(huì)，進(jìn)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，提出風(fēng)險(xiǎn)提示意見(jiàn)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。對(duì)完善風(fēng)險(xiǎn)治理制度、預(yù)測(cè)評(píng)估方法、參照數(shù)據(jù)體系提出指導(dǎo)意見(jiàn)，引導(dǎo)保后治理工作方向。第十一條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)被擔(dān)保人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行融資擔(dān)保質(zhì)量的五級(jí)分類(lèi)，即按風(fēng)險(xiǎn)程度劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)，后三類(lèi)為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依照自身實(shí)際情況制定融資擔(dān)保業(yè)務(wù)分類(lèi)制度，細(xì)化分類(lèi)方法，但不得低于五級(jí)分類(lèi)的要求，并與五級(jí)分類(lèi)方法具有明顯的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。第十二條項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按照五級(jí)分類(lèi)方法，在常規(guī)治理報(bào)告中對(duì)報(bào)告項(xiàng)目做出評(píng)價(jià)，并由項(xiàng)目主辦部門(mén)核定。第十三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依照合同約定要求被擔(dān)保人按期提供財(cái)務(wù)報(bào)表，并據(jù)此對(duì)被擔(dān)保人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、信用、重要事項(xiàng)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境進(jìn)行保后檢查；應(yīng)當(dāng)依照實(shí)際情況與保前盡職調(diào)查的記載和預(yù)測(cè)進(jìn)行對(duì)比分析，對(duì)在保項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，并逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)在保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。第十四條保后檢查包括常規(guī)檢查和重點(diǎn)檢查，采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式，全面了解擔(dān)保客戶(hù)，收集有關(guān)客戶(hù)的各種資料。第四章常規(guī)檢查盡職要求第十五條常規(guī)檢查是對(duì)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)成立后全過(guò)程日常檢查。項(xiàng)目經(jīng)理為該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的保后常規(guī)檢查責(zé)任人，負(fù)責(zé)保后常規(guī)檢查工作第十六條常規(guī)檢查能夠采取現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的方式。保前盡職調(diào)查報(bào)告是保后檢查的線索和參照比較對(duì)象，項(xiàng)目經(jīng)理在對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行定期或不定期檢查后，要通過(guò)掌握的信息資料將被擔(dān)保人的現(xiàn)狀和進(jìn)展趨勢(shì)與保前擔(dān)保決策所依據(jù)的資料和預(yù)測(cè)進(jìn)行對(duì)比分析和綜合推斷，出具報(bào)告，并需所在部門(mén)經(jīng)理在報(bào)告書(shū)中簽字確認(rèn)。第十七條常規(guī)檢查的內(nèi)容包括但不限于被擔(dān)保人貸款的用途及納稅檢查、貸款銀行信息及還息檢查、財(cái)務(wù)狀況的檢查、重大經(jīng)營(yíng)治理事項(xiàng)的檢查、反擔(dān)保措施檢查、還貸情況的檢查等。第十八條貸款的用途及納稅檢查。要緊檢查被擔(dān)保人是否按合同規(guī)定用途使用貸款；固定資產(chǎn)貸款的使用是否與申貸項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度同步；承兌匯票下的購(gòu)貨合同是否執(zhí)行，訂購(gòu)物資是否到貨，有無(wú)挪用；是否按時(shí)足額繳納稅款。第十九條貸款銀行信息及還息檢查。要緊通過(guò)與合作銀行核對(duì)客戶(hù)的信用變化情況、是否按時(shí)足額付息、銀行結(jié)算資金變化情況等，多角度了解客戶(hù)經(jīng)營(yíng)信息。第二十條財(cái)務(wù)狀況檢查。要緊關(guān)注和檢查被擔(dān)保人資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及要緊財(cái)務(wù)比率的變化，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)被擔(dān)保人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，推斷被擔(dān)保人是否具備可靠的還款來(lái)源和能力。第二十一條重大經(jīng)營(yíng)治理事項(xiàng)的檢查，要緊檢查：（一）被擔(dān)保人或項(xiàng)目主導(dǎo)產(chǎn)品市場(chǎng)及其市場(chǎng)地位是否發(fā)生重大變化；（二）被擔(dān)保人或項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與經(jīng)營(yíng)治理體制有無(wú)進(jìn)行調(diào)整，是否發(fā)生兼并、合并、分立、停業(yè)（產(chǎn)），是否有合資經(jīng)營(yíng)以及大額對(duì)外權(quán)益性投資，貸款建設(shè)項(xiàng)目是否可能停（緩）建或進(jìn)行建設(shè)方案的重大調(diào)整；（三）被擔(dān)保人董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)（經(jīng)理）是否進(jìn)行調(diào)整，新任領(lǐng)導(dǎo)的能力、作風(fēng)、品質(zhì)等情況；（四）有無(wú)重大的經(jīng)濟(jì)糾紛、違法經(jīng)營(yíng)行為；（五）有無(wú)發(fā)生重大財(cái)產(chǎn)或經(jīng)濟(jì)損失的意外事件等。第二十二條反擔(dān)保措施和時(shí)期性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查，要緊檢查：（一）對(duì)抵（質(zhì)）押物狀況檢查：項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)按期實(shí)地檢查抵（質(zhì))押物（權(quán)）的變化情況及其價(jià)值。檢查重點(diǎn)是：查看抵(質(zhì))押物是否發(fā)生出租、轉(zhuǎn)租、贈(zèng)與，抵(質(zhì))押物形態(tài)是否完整，有無(wú)失修、拆遷、毀損，其價(jià)值是否大幅變動(dòng)，有無(wú)法院查封，以確保抵(質(zhì))押物形態(tài)完好、金額足值、權(quán)屬完整。經(jīng)合理推斷發(fā)覺(jué)抵(質(zhì))押物價(jià)值明顯減少的，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)要求被擔(dān)保人恢復(fù)其價(jià)值或補(bǔ)充新的抵(質(zhì))押物，并及時(shí)向公司治理層反映情況，依照具體情況采取必要和有效的補(bǔ)救措施。（二）對(duì)反擔(dān)保單位的檢查：要緊檢查其資產(chǎn)狀況、銀行負(fù)債履約情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況、外界評(píng)價(jià)等，分析其反擔(dān)保能力有無(wú)下降。（三）對(duì)反擔(dān)保個(gè)人的檢查：要緊檢查其有無(wú)卷入大的經(jīng)濟(jì)、刑事訴訟，大額財(cái)產(chǎn)有無(wú)變化。（四）對(duì)股權(quán)反擔(dān)保的檢查：要緊檢查股權(quán)權(quán)屬及比重是否發(fā)生變化，被擔(dān)保人股東、實(shí)際操縱人是否有變動(dòng)。（五）時(shí)期性擔(dān)保退出方案執(zhí)行的檢查：置換擔(dān)保的工作進(jìn)度、措施和實(shí)施手續(xù)是否按可能逐步實(shí)現(xiàn)。第二十三條還貸情況的檢查：項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個(gè)月督促被擔(dān)保人落實(shí)還款資金，并在歸還貸款的下一個(gè)工作日取得銀行收回貸款本息的憑證復(fù)印件及企業(yè)還款書(shū)面證明。第二十四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)，確定檢查頻率。（一）首次貸款擔(dān)保檢查在第一次放款后，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在兩個(gè)月內(nèi)對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行首次檢查，重點(diǎn)檢查該筆貸款的使用情況，包括資金流向是否和申請(qǐng)時(shí)的借款用途相符、是否按項(xiàng)目進(jìn)度用款。（二）定期檢查項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)當(dāng)定期到被擔(dān)保人的要緊辦公、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所實(shí)地檢查，認(rèn)真分析企業(yè)提供的報(bào)表，采集企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)財(cái)務(wù)、人員、業(yè)務(wù)、物料及能源消耗、政策環(huán)境的數(shù)據(jù)，進(jìn)行系統(tǒng)分析，對(duì)比評(píng)審決策資料和預(yù)設(shè)推測(cè)，及時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題、解決問(wèn)題。（三）還貸前檢查項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)在貸款到期前兩個(gè)月對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行還貸前檢查，督促客戶(hù)落實(shí)還貸資金，銜接還貸解保。（四）擔(dān)保置換或退出檢查跟蹤置換方案執(zhí)行情況，督促按照約定時(shí)刻和方式置換擔(dān)保。第五章重點(diǎn)檢查盡職要求第二十五條重點(diǎn)檢查是指對(duì)在常規(guī)檢查中發(fā)覺(jué)擔(dān)保項(xiàng)目出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)隱患和兩個(gè)月內(nèi)將到期的擔(dān)保項(xiàng)目或被評(píng)為次級(jí)、可疑、損失的項(xiàng)目所作的連續(xù)性跟蹤檢查。第二十六條重點(diǎn)檢查應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理、擔(dān)保業(yè)務(wù)部經(jīng)理（必要時(shí)會(huì)同風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)、法律事務(wù)部門(mén)）深入被擔(dān)保人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)場(chǎng)，檢查其總賬、分戶(hù)賬或重要原始憑證、重要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)合同原件、產(chǎn)品庫(kù)存、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)競(jìng)爭(zhēng)力、應(yīng)收賬款質(zhì)量、反擔(dān)保物狀況等。第二十七條擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)建立重點(diǎn)被擔(dān)保人治理制度，對(duì)已預(yù)警及有下列情形之一的被擔(dān)保人實(shí)施重點(diǎn)治理：（一）擔(dān)保決策時(shí)依據(jù)的資料有誤或推斷、預(yù)測(cè)錯(cuò)誤；（二）關(guān)聯(lián)單位多，行業(yè)分布廣，主業(yè)不突出，經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定；（三）擔(dān)保額度大，期限長(zhǎng)，潛在風(fēng)險(xiǎn)大；（四）貸款增長(zhǎng)快，數(shù)量大，可能已超過(guò)被擔(dān)保人的合理需要；（五）涉及案件筆數(shù)多或數(shù)額大；（六）反擔(dān)保措施存在重大瑕疵或明顯惡化；（七）時(shí)期性擔(dān)保置換方案執(zhí)行受阻；（八）業(yè)務(wù)部門(mén)認(rèn)定的其他情形。第二十八條有下列情形之一的項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)即時(shí)提交專(zhuān)項(xiàng)預(yù)警報(bào)告：（一）保前盡職調(diào)查存在重大失誤；（二）擴(kuò)張較快，資產(chǎn)負(fù)債率高于80%；（三）受?chē)?guó)家宏觀調(diào)控阻礙大，進(jìn)展前景嚴(yán)峻受阻并出現(xiàn)明顯下滑；（四）大量從事資本市場(chǎng)投機(jī)運(yùn)作或有此嫌疑；（五）編造虛假會(huì)計(jì)報(bào)表或通過(guò)關(guān)聯(lián)交易等手段虛增利潤(rùn)的嫌疑；（六）要緊負(fù)責(zé)人有嚴(yán)峻不誠(chéng)信行為，有違法事實(shí)或嫌疑；（七）上市公司股價(jià)突然跌停，連續(xù)跌停；（八）在銀行出現(xiàn)違約，或難以從銀行取得新的貸款；（九）被有關(guān)監(jiān)管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注或立案調(diào)查；（十）因突發(fā)不利事項(xiàng)（包括重大涉訴案件）造成風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)隱患；（十一）涉及不規(guī)范民間借貸；（十二）五級(jí)分類(lèi)結(jié)果為次級(jí)、可疑、損失；（十三）項(xiàng)目經(jīng)理認(rèn)定的其他事項(xiàng)。第六章保后治理程序第二十九條項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)完成保后治理常規(guī)報(bào)告和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)警報(bào)告，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人復(fù)核確認(rèn)，按公司規(guī)定歸檔。第三十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，對(duì)在保項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)治理。（一）正常級(jí)在保項(xiàng)目檢查報(bào)告直接歸入項(xiàng)目檔案；（二）對(duì)關(guān)注級(jí)的擔(dān)保項(xiàng)目，監(jiān)管責(zé)任人需依照公司制度確定現(xiàn)場(chǎng)檢查頻率，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況；（三）對(duì)次級(jí)、可疑或出現(xiàn)較大風(fēng)險(xiǎn)隱患的擔(dān)保項(xiàng)目，由擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)牽頭成立專(zhuān)項(xiàng)處置小組，依照需要確定檢查頻率，落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)解決方案，及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況；（四）對(duì)可疑和損失級(jí)或出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的擔(dān)保項(xiàng)目，專(zhuān)項(xiàng)處置小組應(yīng)適時(shí)與企業(yè)保持接觸，落實(shí)專(zhuān)項(xiàng)解決方案，及時(shí)向公司治理層匯報(bào)，反映擔(dān)保項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)展情況。專(zhuān)項(xiàng)處置小組須對(duì)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的項(xiàng)目，在查實(shí)情況后出具處理意見(jiàn)，必要時(shí)擬定風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，一并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審定。發(fā)生代償后，追償應(yīng)當(dāng)以最大限度減少損失為原則，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立追償小組，依據(jù)法律和合同約定切實(shí)履行擔(dān)保人的權(quán)利和義務(wù)，及時(shí)對(duì)被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的相關(guān)財(cái)產(chǎn)采取必要保全措施，及時(shí)追償。第三十一條保后檢查工作情況的報(bào)告（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)每月應(yīng)當(dāng)對(duì)本部門(mén)上月的檢查情況形成書(shū)面報(bào)告，并對(duì)到期前兩個(gè)月的擔(dān)保項(xiàng)目做出跟蹤安排，書(shū)面報(bào)告和跟蹤安排一并報(bào)風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)；風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)至少每季應(yīng)將上述情況匯總后書(shū)面報(bào)告公司治理層；（二）風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)依照擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)對(duì)到期前兩個(gè)月的擔(dān)保項(xiàng)目跟蹤安排，督促和檢查安排落實(shí)情況并書(shū)面向公司治理層報(bào)告；（三）風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)每半年向公司治理層報(bào)告一次項(xiàng)目保后治理總體情況。第三十二條公司每年對(duì)在保項(xiàng)目組織不定期抽查，檢查和評(píng)估在保項(xiàng)目保后治理工作，并依照國(guó)家相關(guān)規(guī)定、公司組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)狀況等因素的變化進(jìn)行修訂和完善。第七章保后治理工作的評(píng)價(jià)和問(wèn)責(zé)第三十三條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)建立保后治理工作評(píng)價(jià)制度及相應(yīng)的問(wèn)責(zé)與免責(zé)制度，明確規(guī)定各部門(mén)、崗位的職責(zé)和盡職要求，對(duì)違法、違規(guī)造成的保后治理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理，加強(qiáng)保后治理的執(zhí)行力。第三十四條業(yè)務(wù)部門(mén)和項(xiàng)目經(jīng)理在其職責(zé)范圍內(nèi)，承擔(dān)相應(yīng)的履職責(zé)任，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格認(rèn)真開(kāi)展保后治理部門(mén)和人員的問(wèn)責(zé)工作。擔(dān)保機(jī)構(gòu)須配備專(zhuān)門(mén)人員對(duì)保后治理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行盡職評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)保后治理工作人員是否盡職，確定保后治理工作人員是否免責(zé)。盡職評(píng)價(jià)人員在評(píng)價(jià)中如發(fā)覺(jué)重大違規(guī)行為，應(yīng)立即報(bào)告。評(píng)價(jià)結(jié)束后應(yīng)及時(shí)出具保后治理工作盡職評(píng)價(jià)報(bào)告。盡職評(píng)價(jià)人員發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，應(yīng)通過(guò)確認(rèn)程序，責(zé)成相關(guān)部門(mén)或人員及時(shí)進(jìn)行糾正。第三十五條保后治理部門(mén)和人員盡職免責(zé)，盡職行為的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）完整有效地履行保后治理職責(zé)；（二）嚴(yán)格按照本指引規(guī)定的程序、內(nèi)容和要求履行保后治理職責(zé)；（三）其他經(jīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高治理層認(rèn)定的盡職行為。第三十六條保后治理部門(mén)和人員有責(zé)必問(wèn)，依照未盡職程度給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分（包括警告、記過(guò)、記大過(guò)、降級(jí)、撤職、留用察看和開(kāi)除），情節(jié)嚴(yán)峻觸犯刑律的，依法追究其刑事責(zé)任。未盡職行為認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）有意不盡職行為。如不執(zhí)行保后治理制度，不完成保后治理任務(wù)，不履行保后治理職責(zé)，以及有意丟棄、毀損、涂改項(xiàng)目檔案資料，導(dǎo)致追償時(shí)單位權(quán)益受損或問(wèn)責(zé)調(diào)查受阻；（二）嚴(yán)峻未盡職行為。如保后報(bào)告反映的被擔(dān)保人經(jīng)營(yíng)情況嚴(yán)峻失實(shí)；被擔(dān)保人明顯存在風(fēng)險(xiǎn)隱患未能識(shí)不或識(shí)不和發(fā)覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)后未及時(shí)上報(bào)；項(xiàng)目合同、協(xié)議、抵（質(zhì)）押憑證等無(wú)效未能識(shí)不；抵(質(zhì))押物實(shí)際價(jià)值明顯低于抵（質(zhì)）押值；丟失、毀損項(xiàng)目重要檔案資料（如項(xiàng)目合同、協(xié)議、盡職調(diào)查報(bào)告等）；未有效執(zhí)行公司審批意見(jiàn)及退出、保全等項(xiàng)目治理措施；未按規(guī)定提交合格的在保項(xiàng)目常規(guī)報(bào)告和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)警報(bào)告；（三）一般未盡職行為。如存在疏忽或失誤，未完整有效地履行保后治理職責(zé)；（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高治理層認(rèn)定的其他未盡職行為。第八章附則第三十七條本指引自印發(fā)之日起由各融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)參照?qǐng)?zhí)行。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依據(jù)本指引制定保后治理實(shí)施細(xì)則及操作規(guī)程組織落實(shí)。第三十八條本指引由湖南省中小企業(yè)信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。湖南省融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理工作盡職指引(試行)第一章總則第一條融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)從本質(zhì)上來(lái)講確實(shí)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)能否有效治理和操縱擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，直接決定擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)成敗。為提升融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)治理能力，操縱和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔(dān)保）風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)）穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)進(jìn)展，依據(jù)《湖南省融資性擔(dān)保公司治理暫行方法》、《湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管工作指引》、《融資性擔(dān)保公司公司治理指引》、《融資性擔(dān)保公司內(nèi)部操縱指引》、《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)指引》、《湖南省融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度》等規(guī)定，結(jié)合我省實(shí)際，特制訂本指引。第二條融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理是融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為操縱和防范融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中操縱、事后監(jiān)督糾正的動(dòng)態(tài)全過(guò)程治理行為。第二章風(fēng)險(xiǎn)治理的目標(biāo)和原則第三條擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)治理的要緊目標(biāo)（一）建立完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)操縱制度；（二）確保合法、合規(guī)并按照規(guī)范的程序開(kāi)展擔(dān)保業(yè)務(wù)；（三）建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和追償機(jī)制，降低擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，保全擔(dān)保債權(quán)，減少擔(dān)保損失，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。第四條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理工作應(yīng)嚴(yán)格遵守以下原則：（一）全面性原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理必須覆蓋擔(dān)保機(jī)構(gòu)所有與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的部門(mén)（崗位）和各項(xiàng)業(yè)務(wù)相關(guān)的全體職員，并貫穿到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各項(xiàng)操作環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)流程，任何決策和操作均應(yīng)做到有案可查，不斷提高職員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)不和防范能力，樹(shù)立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（二）重要性原則。在全面操縱的基礎(chǔ)上，關(guān)注重點(diǎn)項(xiàng)目和高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)（三）制衡性原則。擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)或崗位（以下統(tǒng)稱(chēng)公司風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)）相對(duì)獨(dú)立負(fù)責(zé)公司的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理工作，對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門(mén)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)治理進(jìn)行協(xié)調(diào)、監(jiān)督和檢查；擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)內(nèi)設(shè)的稽核部門(mén)、崗位或聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行稽核、檢查。實(shí)現(xiàn)在公司治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧效率。（四）適應(yīng)性原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理應(yīng)與公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險(xiǎn)水平等因素相適應(yīng)，并隨著情況變化及時(shí)調(diào)整。（五）成本效益原則。擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)操縱應(yīng)當(dāng)以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)有效操縱。（六）預(yù)防為主的原則，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置解決。第三章風(fēng)險(xiǎn)治理的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員要求第五條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他業(yè)務(wù)部門(mén)，負(fù)責(zé)具體研究風(fēng)險(xiǎn)政策，制定并實(shí)施識(shí)不、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和操縱風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和方法，確保風(fēng)險(xiǎn)治理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。第六條擔(dān)保機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)治理工作的人員要求具備金融、會(huì)計(jì)、法律等相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，必須通過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，具備從事風(fēng)險(xiǎn)治理的工作能力。第七條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的稽核部門(mén)、崗位或聘請(qǐng)外部中介機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)操縱度、合同執(zhí)行情況進(jìn)行稽核、檢查?；斯ぷ鲬?yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)和其他業(yè)務(wù)執(zhí)行部門(mén)。第四章風(fēng)險(xiǎn)治理步驟第八條擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理覆蓋擔(dān)保業(yè)務(wù)全過(guò)程，按風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)操縱措施、風(fēng)險(xiǎn)治理工作的監(jiān)督與制度完善及風(fēng)險(xiǎn)治理工作的問(wèn)責(zé)五個(gè)步驟進(jìn)行。第一節(jié)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不第九條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不是指對(duì)所有可能存在的、可能導(dǎo)致被擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)或履約，或?qū)斶€到期債務(wù)、履約有重大阻礙的潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行考察和識(shí)不。風(fēng)險(xiǎn)要緊包括但不限于以下類(lèi)型：被擔(dān)保人和反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等外部風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)治理風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保從業(yè)人員職業(yè)能力和道德風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。（一）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因經(jīng)濟(jì)、政策等各種因素的阻礙，致使被擔(dān)保人、反擔(dān)保人有關(guān)業(yè)務(wù)可能遭受損失從而阻礙其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險(xiǎn)，要緊包括政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)等；（二）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的信用風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人違約、違法、欺詐從而使擔(dān)保業(yè)務(wù)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)；（三）被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指被擔(dān)保人、反擔(dān)保人因財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理、融資不當(dāng)，使其自身可能喪失償債能力或反擔(dān)保能力，從而阻礙其償債或反擔(dān)保能力的風(fēng)險(xiǎn)；（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)治理風(fēng)險(xiǎn)是指擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于決策程序不當(dāng)、治理水平不高或擔(dān)保策略失誤等因素的阻礙所造成的風(fēng)險(xiǎn)，要緊包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等；（五）職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)是指由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)職員不遵守職業(yè)操守，發(fā)生違法、違規(guī)行為而使公司遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。第十條風(fēng)險(xiǎn)識(shí)不要緊由擔(dān)保機(jī)構(gòu)的治理層、稽核部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)、擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)、項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)不，經(jīng)討論后報(bào)公司風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)及公司治理層。公司治理層、風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)及稽核部門(mén)應(yīng)依照公司進(jìn)展情況開(kāi)展定期、不定期的專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查?；瞬块T(mén)還應(yīng)在檢查的基礎(chǔ)上對(duì)公司制度執(zhí)行情況出具稽核報(bào)告，報(bào)公司決策層。第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類(lèi)治理第十一條風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)、稽核部門(mén)依照擔(dān)保業(yè)務(wù)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性以及由此對(duì)被擔(dān)保人償還到期債務(wù)或履約造成的潛在阻礙進(jìn)行評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是動(dòng)態(tài)的過(guò)程，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)應(yīng)定期進(jìn)行。第十二條準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)操縱的科學(xué)依據(jù)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)擔(dān)保責(zé)任實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)治理，準(zhǔn)確計(jì)量擔(dān)保責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。第十三條為保證風(fēng)險(xiǎn)度量的準(zhǔn)確性，在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)應(yīng)采納定性分析和定量分析相結(jié)合的方法。定性分析旨在運(yùn)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)操縱制度，分析評(píng)估業(yè)務(wù)流程中的所有風(fēng)險(xiǎn)；定量分析則著眼于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的準(zhǔn)確性。第十四條擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)依據(jù)借款人的實(shí)際還款能力及反擔(dān)保措施進(jìn)行分類(lèi)，即按風(fēng)險(xiǎn)程度將擔(dān)保業(yè)務(wù)劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類(lèi)，后三類(lèi)為不良貸款擔(dān)保。各擔(dān)保機(jī)構(gòu)可依照自身實(shí)際制定擔(dān)保業(yè)務(wù)分類(lèi)制度，細(xì)化分類(lèi)方法，但不得低于五級(jí)分類(lèi)的要求，并與五級(jí)分類(lèi)方法具有明確的對(duì)應(yīng)和轉(zhuǎn)換關(guān)系。（一）正常：被擔(dān)保人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還本息，能夠按期完全解除擔(dān)保責(zé)任；（二）關(guān)注：被擔(dān)保人當(dāng)前有能力償還貸款本息，但存在一些可能阻礙償還的不利因素，有延長(zhǎng)擔(dān)保責(zé)任期限可能；（三）次級(jí)：被擔(dān)保人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息，存在代償可能；（四）可疑；被擔(dān)保人無(wú)法足額償還本息，需代償?shù)刹荒馨l(fā)生代償損失；（五）損失：經(jīng)代償并在采取所有可能的措施包括一切必要的法律措施后，仍無(wú)法完全收回全部代償資金而發(fā)生代償損失。第十五條擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)的擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)逐戶(hù)進(jìn)行初步評(píng)估，并依照實(shí)際情況對(duì)在保項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查，在此基礎(chǔ)上逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)在保項(xiàng)目的五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)。第十六條風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查，依照各業(yè)務(wù)部門(mén)提供的風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告，負(fù)責(zé)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面評(píng)估。第三節(jié)風(fēng)險(xiǎn)操縱措施第十七條風(fēng)險(xiǎn)操縱措施的實(shí)施是指在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，由相關(guān)部門(mén)采取相應(yīng)的操縱措施，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)審核并報(bào)公司治理層批準(zhǔn)后組織具體實(shí)施。第十八條被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操縱措施：（一）對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)、政策變化、行業(yè)進(jìn)展、財(cái)政與金融政策及其它阻礙市場(chǎng)變化的因素進(jìn)行分析研究，緊密關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)政策變動(dòng)，由相關(guān)部門(mén)出具定期和不定期報(bào)告供決策參考；（二）通過(guò)與外部研究機(jī)構(gòu)合作，獲得較為全面的宏觀經(jīng)濟(jì)信息以及政策走向分析，為規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)提供參考；（三）合理安排周期性、非周期性產(chǎn)業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模和比例，幸免經(jīng)濟(jì)運(yùn)行周期性下行風(fēng)險(xiǎn)；（四）合理調(diào)控?fù)?dān)保對(duì)象的產(chǎn)業(yè)集中度，幸免可能出現(xiàn)的集中代償。第十九條被擔(dān)保人、反擔(dān)保人的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)操縱措施：（一）通過(guò)與貸款銀行核對(duì)、客戶(hù)財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)報(bào)表測(cè)算，了解銀行貸款發(fā)放進(jìn)度、額度及客戶(hù)還息情況，分析客戶(hù)貸款真有用途，及時(shí)制定操縱客戶(hù)按資金使用打算及合同規(guī)定用途使用貸款的措施。（二）強(qiáng)化保后檢查和監(jiān)管，通過(guò)定期對(duì)客戶(hù)財(cái)務(wù)狀況的檢查，關(guān)注了解客戶(hù)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及要緊財(cái)務(wù)比率的變化，動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)客戶(hù)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、變現(xiàn)能力、現(xiàn)金流量情況，并依照客戶(hù)還款來(lái)源的可靠性和能力的變化及時(shí)制定相應(yīng)的操縱措施。（三）加強(qiáng)對(duì)客戶(hù)信用狀況的調(diào)查，建立和完善客戶(hù)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，一旦發(fā)覺(jué)被擔(dān)保人和反擔(dān)保人有欺詐、受處罰、違約等行為應(yīng)立即制定應(yīng)對(duì)措施。第二十條擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)治理風(fēng)險(xiǎn)操縱措施擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)治理風(fēng)險(xiǎn)要緊包括決策風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)估值風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)等。（一）擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)操縱措施擔(dān)保業(yè)務(wù)決策風(fēng)險(xiǎn)操縱體現(xiàn)在業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，涉及的主體要緊有評(píng)審部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)和擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)等。1．擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)項(xiàng)目審批實(shí)行統(tǒng)一的法人授權(quán)制度，明確規(guī)定項(xiàng)目審批人的權(quán)限和審批程序，嚴(yán)格按照權(quán)限和程序?qū)徟鷺I(yè)務(wù)。2．關(guān)于額度較大的擔(dān)保或投資項(xiàng)目，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)建立有效的項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)進(jìn)行集體決策。項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)有經(jīng)驗(yàn)豐富的專(zhuān)業(yè)人士參加。項(xiàng)目審批應(yīng)充分發(fā)表意見(jiàn)，表決應(yīng)當(dāng)遵循集體審議（若采納電子化治理系統(tǒng)審批，亦可采取背對(duì)背方式審議）、多數(shù)同意通過(guò)的原則，全部意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)記錄存檔。對(duì)集體審議通過(guò)的項(xiàng)目，董事長(zhǎng)和總經(jīng)理有一票否決權(quán)，但對(duì)集體審議沒(méi)有通過(guò)的項(xiàng)目沒(méi)有一票同意權(quán)。3.項(xiàng)目評(píng)審部門(mén)人員應(yīng)切實(shí)核查所提交的全部項(xiàng)目資料，重點(diǎn)把握項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素和反擔(dān)保措施，必要時(shí)項(xiàng)目審批機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)地考察。4．擔(dān)保業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)理作為擔(dān)保業(yè)務(wù)治理的要緊責(zé)任人，負(fù)責(zé)監(jiān)督本部門(mén)的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作是否符合公司治理制度和決策。5．風(fēng)險(xiǎn)治理部門(mén)經(jīng)理依照其職能，