電腦公司財務管理制度

歡迎下載內(nèi)容僅供參考財務管理制度第一章總則第一條財務管理是企業(yè)管理的重要組成部分，其基本方法是實行預算管理，組織提高經(jīng)濟效益,促進公司的發(fā)展，特制定本管理制度。第二條加強對財務工作的領(lǐng)導，充實財會人員，認真貫徹執(zhí)行《會計法法》以及國家方針和政策。第三條貫徹勤儉辦事的方針，講究生財、聚財、用財之道，廣辟財源，節(jié)約資金.第二章會計人員的職責財會人員,在經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)上,必須切實履行公司的規(guī)章制度，對各種財產(chǎn)物質(zhì)的收發(fā)和保管、資金的管理使用、款項的收支和結(jié)算,收益的取得和分配、費用開支和報銷等各種經(jīng)濟活動，都必須按照規(guī)定的會計手續(xù)辦事,不允許手續(xù)不清、經(jīng)濟責任不明的管理混亂現(xiàn)象。第六條對每項經(jīng)濟業(yè)務，以項目為單位必須填制會計憑證，按項目及時入帳，每月第一個周末必須編制完畢會計報表.第七條帳薄必須及時登記，要做到內(nèi)容完整、數(shù)字準確、摘要清楚、不得漏帳、重帳、錯帳,不得積壓帳目，切實做到帳據(jù)、帳帳相符。第八條會計報表的數(shù)字必須真實，內(nèi)容必須完整，說明清楚，編報必須及時。第九條會計檔案整理立卷裝訂成冊，不得任意損毀。第十條制訂成本管理制度，組織成本核算，編制、落實成本計劃的預算，監(jiān)督考核成本計劃的執(zhí)行情況。第十一條財會人員調(diào)動工作,要辦理移交，并由財務部主管與經(jīng)理負責監(jiān)督.第十三條會計人員對流動資金、固定資產(chǎn)、門店商品、工資成本、利潤、往來款項等的核算，組織流動資金供應、參與財產(chǎn)清點。辦理銷售結(jié)算、督促報銷、清理債權(quán)債務、會計檔案、審查各項財務開支,編制會計報表財務分析和月度收支計劃。第十四條出納員經(jīng)辦現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務，嚴格控制庫存現(xiàn)金額度，不得以白條抵庫,不得挪用現(xiàn)金，控制簽發(fā)空白支票,不得開出空頭支票，保管空白收據(jù)和支票及印章，每日編制貨幣收支日報,月終編制余額調(diào)節(jié)表，及時登記出納日記帳，做到日帳日清,日清月結(jié)，保證帳款隨時相符,每月終了要整理裝訂會計憑證。另外，財會人員根據(jù)公司需要，應在業(yè)務部門的配合下負責做好業(yè)務項目概預算任務，核算項目成本，以便給項目開支提供可靠的財務依據(jù).第三章貨幣資金管理第一條對庫存現(xiàn)金和銀行支票要加強管理,嚴密手續(xù)，保證安全，遵守國家現(xiàn)金管理制度和銀行結(jié)算紀律。第二條庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定限額，凡應由銀行轉(zhuǎn)帳的收支不得收付現(xiàn)金,必須通過銀行結(jié)算。第三七條現(xiàn)金收付和保管，一律由出納辦理，會計不得兼管現(xiàn)金。第四八條存款及現(xiàn)金的日常收付每天由出納編寫日報，核對現(xiàn)金，月終必須辦理銀行調(diào)節(jié)表，及時調(diào)整未期帳目等。第五條不準私自挪用現(xiàn)金及白條抵庫，不準帳外保留現(xiàn)金，不準透支與套取現(xiàn)金.第六條不得簽發(fā)空頭支票,控制不必要的領(lǐng)用空白支票，領(lǐng)用空白支票須經(jīng)經(jīng)理簽批，出納必須登記。第七條超限額的庫存現(xiàn)金應及時存入銀行。第八條支票存根及收據(jù)存根，不得遺失，須妥善保存。第九條出納的現(xiàn)金應不定時的接受會計檢查.3000元,2000需經(jīng)經(jīng)理同意。第十一條凡請款或報銷各項費用，金額超過5000元(含5000元）以上的，須提前一天向財務預約。第十二條支票、印章分人管理，不能一人統(tǒng)管，保險柜鎖匙由出納員專管。第十三條取送5000元以上的現(xiàn)金須2人同行或用專車接送。第十四條發(fā)放工資必須經(jīng)經(jīng)理簽字才能發(fā)放.第十五條財務計劃和預算:.財務計劃和預算由財務部門牽頭,各部門協(xié)調(diào)討論制定.公司應當制定,確定本部比，找出差距，以確定下步工作重點。第十六條對外簽訂的經(jīng)濟合同，必須送交財務一份，作為收款或付款的依據(jù)。第四章工資管理第一條做好工資核算工作，正確計算職員工資，如實反映職工工資的結(jié)算情況。第二條公司工資總額的構(gòu)成為:基本工資+崗位工資+提成+全勤獎+其他津貼（工資性各項津貼和加班工資等)。第三條公司各部門工資形成方式具體如下：A、技術(shù)部工作人員工資組成:基本工資+崗位工資+全勤獎+其他津貼（工資性各項津貼和加班工資等）技術(shù)部工作人員提成工資按任務量不同決定提成比例，技術(shù)部工作人員任務量為2000元/月利潤,同時分外圍業(yè)務和公司業(yè)務兩部份。具體提成方式如下:a\任務量以下的比例為：15％b\完成任務量的比例為：20%c\超額完成任務量的，按累進比例率計發(fā)，即完成不同部分按不同比例計發(fā)，其具體計發(fā)比例如下：1、超額完成任務量1000元部分的,任務量按20％計發(fā)，超額部份按25%計發(fā)；24000元部份的,20%1000300030%計發(fā)；、完成任務量4000元以上的按354000二條計發(fā).B、營業(yè)門店銷售人員工資組成：基本工資+崗位工資+提成+全勤獎+其他津貼（工資性各項津貼和加班工資等)門店銷售人員工資中提成工資參照技術(shù)部工作人員提成方式計發(fā)，其任務量則根據(jù)不同人員確定.具體提成方式如下：a\任務量以下的比例為：8%b\完成任務量的比例為：10%c\,發(fā)比例如下：1、超額完成任務量1000元部分的，任務量按10％計發(fā)，超額部份按15％計發(fā)；2、超額完成任務量4000元部份的，任務量按10％計發(fā)，超額部分1000元的按15%計發(fā),超額部份3000元的按20%計發(fā)；34000254000二條計發(fā)。C、經(jīng)理、內(nèi)勤人員工資銷售任務的，則按銷售任務完成比例扣減或計發(fā)提成工資.其提成方式不再按累進比例計發(fā)。完成任務量的不計發(fā)提成，任務量以下的按比例扣減,完成任務量以上的按比例:經(jīng)理人員:基本工資±任務量×比例+崗位工資+全勤獎+其他津貼內(nèi)勤人員：基本工資+提成工資（固定比例提成）+全勤獎+其他津貼第四條職工工資按月計算,凡請病假、事假及曠工者,按規(guī)定扣除工資。第五條公司應當根據(jù)實際情況確定每個部門不同員工基本工資和崗位工資、工程.第六條無特殊情況,個人不得提前要求預發(fā)工資及津貼等。第五章銷售及貨款回籠管理第一條公司應當根據(jù)財務計劃每月編制月銷售計劃，廣告計劃，市場開拓計劃等相關(guān)計劃。第二條在銷售業(yè)務中，除門店一般銷售業(yè)務外,工程單，涉及大額現(xiàn)金的業(yè)務、政府采購等都必須簽訂銷售合同,并附送財務部門一份。第三條在廣告業(yè)務中，所有支付與相關(guān)費用應當提請經(jīng)理同意。所有經(jīng)濟合同必須經(jīng)經(jīng)理簽字蓋章方為有效。（銷售金額較小的算。第五條商品銷售.第六條銷售退回的商品，應查明原因，確屬質(zhì)量不合格或有損壞須返修者，應與庫存的商品分開存入，并及時辦理退庫手續(xù)。,,時與對方結(jié)清貨款。第八條貨款回籠規(guī)定：及時回收銷售貨款是保證公司正常運轉(zhuǎn)的重要條件。各部職責。公司貨款回籠按以下規(guī)定執(zhí)行：1、小額貨款（包括個人、單位）實行誰銷售誰負責收回原則。小額貨款原則上不準佘欠，銷售當天應當收回，如確實當天不能收回的，負責人應及時跟蹤催款。小額貨3030天的,將追究責任人經(jīng)濟責任，扣減責任人該3個月未收回的,,1款由責任人墊付。2、工程單、大單、經(jīng)常往來業(yè)務單位實行月度、季度回款制度.所有貨款原則上實40天、50天、60天或季度回款方式執(zhí)行。.3,人銷售的，在特殊情況下可以佘欠,但必須先經(jīng)經(jīng)理或財務負責人同意后方可佘欠。門第六章領(lǐng)報及結(jié)算制度第一條凡屬開支和請款，必須嚴格履行手續(xù).單據(jù)必須是合法的、真實的內(nèi)容，數(shù)量、金額不能籠統(tǒng)地填寫辦公用品等。費用單據(jù)在報銷時，須經(jīng)財務稽核，單據(jù)反面要有經(jīng)手人，驗收人及單位領(lǐng)導簽字，不合法的單據(jù)一律不得報銷。第二條凡無法取得正式單據(jù)者，須填寫“支款證明單”，必須經(jīng)證明人簽字。第三條借支差旅費需按實填寫請款單,交由單位領(lǐng)導簽批,出差返回三天內(nèi)須填寫差旅費報銷單,經(jīng)公司經(jīng)理簽字后辦理報銷。多余現(xiàn)金同時交回,不得拖欠或挪用.第四條對業(yè)務上的預付款要查驗雙方簽訂的合同，沒有合同協(xié)議，不得付款。第五條出納支付供貨單位貨款時，應按財務計劃打款，當天下午下班前應當將當日打款情況匯總報告財務負責人。第六條公司各部門費用開支按標準規(guī)定執(zhí)行,凡超過費用率和不應報銷的費用，會計有權(quán)拒付.公司有關(guān)費用標準如下：A、員工就餐報銷標準：餐費標準：10元/人餐原則上不準在外就餐,統(tǒng)一到公司吃工作餐。特殊情況下須向部門負責人請示，經(jīng)總經(jīng)理或財務負責人同意后方可就餐并予以報銷.未經(jīng)請示同意的一律不準報銷。B:1、清江、黃草、滁口、舊市、東坪等南鄉(xiāng)片鄉(xiāng)鎮(zhèn)；2、興寧、白廊、坪石等東鄉(xiāng)片鄉(xiāng)鎮(zhèn)；3、蓼市、碑記、七里、團結(jié)等北鄉(xiāng)片鄉(xiāng)鎮(zhèn)；4、郴州云錫公司、外市、縣城、長沙、廣州等地22時的必須趕回來，不允許在外住宿。C、車路費報銷：工作人員外出車旅費以實銷實報為原則，但必須同時滿足以下條件方可實銷實報：1、有公交車到達的地方，必須乘座公交車,不允許乘座摩托車；2()；3、摩托車費、的士費報銷應當符合實際原則，禁止瞞報、虛報。一般情況下不允許報銷摩托車及的士費。4、技術(shù)人員摩托車油費報銷:油費報銷必須提供石油公司正規(guī)發(fā)票,否則不予以報銷。油費報銷根據(jù)技術(shù)員業(yè)務量情況確定，不允許損公肥私。招待費、廣告費、200元以上物品購置、業(yè)務費等費用實行先批準后開支原則。第八條凡持有應報的單據(jù)，必須及時辦理結(jié)算報銷,原則上跨年者不予報銷。特殊情況，須經(jīng)部門主管同意、公司領(lǐng)導批準。第九條借款人出具的請款單據(jù)，已結(jié)算報銷時,會計當面注銷，不予退還.凡借款未經(jīng)報銷結(jié)算者，財務上有權(quán)拒付第二次借款。特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導批準.第十條審核人員必須認真負責的審查各項報銷憑證，如有意虛報、重報者，應向負責人反映情況.第十一條對結(jié)算報銷人交回的現(xiàn)金不須出具收據(jù)，可以結(jié)算單代替。第十二條報帳流程：1、車旅費、住宿費、餐費報賬流程：經(jīng)手人填好報銷單—-財務審核（小額費用先由李慧代審,再集中交由項目經(jīng)理審核簽字）——出納付款2、托運費、小額辦公用品等報賬流程:經(jīng)手人填好報銷單——財務審核（小額費用先由李慧代審，再集中交由項目經(jīng)理審核簽字）-—出納付款3、招待費、廣告費、大額購置品等大金額費用報賬流程：經(jīng)手人申請報告——經(jīng)理簽字同意—-采購或招待等——經(jīng)手人填好相關(guān)票據(jù)并簽字并說明相關(guān)情況——出納付款第十三條預支款流程：在實際工作中，因資金問題或遇需大額現(xiàn)金須向公司預支人補簽字。第十四條公司各部門的日常收支須按照月度財務收支計劃掌握。第七章門店商品的管理第一條門店商品的進出,,合公司管理要求.第二條門店商品入庫、出庫、領(lǐng)用、銷售、倉庫管理員都須嚴格以合法憑證辦理手續(xù)，不得遺漏.公司所有入庫、出庫、領(lǐng)用、銷售均直接由電腦開單,開單人員應當保證所出庫商品、貨物與電腦軟件設(shè)置商品科目相同，確保帳物一致，不得出現(xiàn)毗漏.第三條倉庫保管員對倉庫存放的財產(chǎn)物資必須認真負責保護，防止遺失、被盜、腐爛、變質(zhì)，加強防火措施，如屬失職造成的損失,必須追究保管人員的責任。第四條倉庫保管員每月應與會計核對帳目,保證帳實，帳帳相符，不得脫離會計的約制，自行處理。第五條倉庫管理員每月要清點所管的物品，如有不符，應會同會計查明原因，每月進行一次全面實地盤點，調(diào)整帳項.第六條會計人員在電腦里對商品設(shè)置必須合理，同時要求倉庫管理在設(shè)置商品帳時與電腦軟件同步。第七條倉庫保管員對所出庫商品不作成本結(jié)轉(zhuǎn),只反映數(shù)量